Необоснованные указания плательщика во внимание можно не принимать. Аванс без договора не существует!
Это просто неосновательно уплаченные деньги с ложным комментарием!
Получатель не вправе их признавать авансом, пока не заключит договора!
А при отсутствии договора может и обязан возвратить, но не аванс вовсе, а ошибочно перечисленную сумму, без достаточных на то оснований названную "авансом"!
У нас в платежках от покупателей никогда нет слова аванс. Как правило, неправильно указана сумма с\ф, или еще что-нибудь. А технически выписать с\ф с наименованием, если переплата составила один рубль восемьдесят копеек, как, например, вчера.... Хоть какие обработки в программе поставь, невозможно. Опять же, не возьмут они потом этот товар, даже если что-то придумать. Так что пока, видимо, до конца недели придется наладить механизм отслеживания таких ошибок со стороны клиентов, и отправлять назад деньги. А то потом докопается какой-нибудь проверяющий, что мы в течение 5 дней не выставили с\ф, а таких копеек в месяц может и набежать на приличную сумму.
Так у вас просто ошибка, ошибки НДС не облагаются.технически выписать с\ф с наименованием, если переплата составила один рубль восемьдесят копеек, как, например, вчера.... Хоть какие обработки в программе поставь, невозможно. Опять же, не возьмут они потом этот товар, даже если что-то придумать
А вот как писать, если идет просто "предоплата за услуги по договору", а какие услуги, будет точно узнаваться в течение 1-2-3-12... следующих месяцев. Или как выписать фактуру, когда пришла оплата на 60% и т.п.
У нас основной товар - программное обеспечение, которое без НДС (ст. 149 НК). Все идет по предоплате, сначала покупатели нам деньги перечисляют, потом им отгружаем. Я правильно понимаю, что если у меня этот товар освобожден от НДС, в платежке покупатель указывает что сумма по платежу без НДС, то и счф на его аванс я выставляю без НДС?
господи.. быстрей бы новую редакцию НК издали бы.. смотрела по Консультанту - там этих редакций на этот год - три штуки.
Одна вступила в силу 01.01.09, другая с 26.01.09, третья - с 01.04.09
Которой то верить?
Конечно, без НДСто и счф на его аванс я выставляю без НДС?
Сегодня от 01.01.09, после 26.01.09 той, что с 26.01.09, ну и так далееОдна вступила в силу 01.01.09, другая с 26.01.09, третья - с 01.04.09
Которой то верить?
[QUOTE=Январь;51922220]Так у вас просто ошибка, ошибки НДС не облагаются.
Думаете, налоговая не заставит это учесть как аванс? Что-то верится с трудом.... Особенно если ошибка будет тысяч на десять, что редко, но бывает.
dana, ну что значит "заставит". Есть НК, там написано, что облагается НДСом. Если это действительно ошибка и сумма не будет зачтена в счет предстоящих поставок, то нет НДС
Совсем каша в голове с этим НДС... помогите прояснить, пожалуйста.
Вот позвонил клиент, заказал товар. Мы выставили ему счет, он его завтра оплатил, а послезавтра мы ему этот товар доставили. Никаких договоров не заключалось, в платежке написано "оплата по счету за товар". Что мне делать с этими счетами-фактурами и авансами? Завтра счет-фактуру на аванс выписывать, а послезавтра такую же счет-фактуру на отгрузку? Все одинаково в них, кроме того, что один на предоплату, а второй непосредственно на товар? А главное, что оплату я вижу в выписке в тот же день, что отгрузку делаем и иногда счет-фактуры получаются в один день и на предоплату, и на отгрузку, просто друг за другом. Разве это не бред???
Счета-фактуры разные по составу реквизитов, но их придется выписать обе.Сообщение от Аноним
Я так понимаю, что с НГ они будут похожими.Счета-фактуры разные по составу реквизитов, но их придется выписать обе.
В течение пяти календарных дней после получения от покупателя предоплаты (полной или частичной) продавец должен выставить покупателю счет-фактуру на данную сумму (п. 3 ст. 168 НК РФ), НДС при этом определяется по расчетной ставке (п. 1 ст. 168 Налогового кодекса). Требования к счету-фактуре на предоплату, выписываемому покупателю, перечислены в новом п. 5.1 ст. 169 НК РФ, согласно которому в нем должны быть указаны:
- порядковый номер и дата выписки счета-фактуры;
- наименование, адрес и ИНН продавца и покупателя;
- номер платежно-расчетного документа;
- наименование поставляемых товаров или передаваемых имущественных прав, описание работ, услуг;
- сумма предоплаты;
- налоговая ставка;
- сумма налога, определенная с учетом применяемой налоговой ставки.
Мне кажется, для бухгалтера выгодней работать с отсрочкой платежа. Тогда никаких авансов! Но сиё редко случается на практике.
Я выписываю СФ на аванс по квартально на тот товар, который еще не отгружен, а внутри квартала на каждую поставку - нет. Ответственности за не правильное ведение Книг покупок и продаж нет, а СФ потерялись, так как лежали в отдельной папке. За что штрафовать-то?
DERS, с 1 января 2009 новые правила, вас покупатели замучают
Да, я знаю про эти правила. Бухгалтерское сообщество о нововведениях сейчас жужжит как растревоженный улей пчел. И я втом числе. Но если покупателю СФ на аванс не нужен, раз он получит товар в этом же квартале, то зачем выписывать лишние документы?DERS, с 1 января 2009 новые правила, вас покупатели замучают
У нас долгосрочные контракты и в платежном поручении мы пишем оплата за... по договору №. Получается, что у нас не аванс, а переплата? А на переплату СФ не выставляется.
Если в долгосрочном договоре не предусмотрена номенклатура и ее объемы на весь период, тогда это только предварительный договор.
Если при получении предоплаты не были согласованы эти же условия на текущий период, или же условия в отношении перечисленной суммы, тогда и платеж можно не признавать авансом до момента согласования предмета поставки.
Добрый день! Подскажите пож-та, а в сч/факт на аванс в нынешнем варианте НДС как рассчитывается? +18% или 18%/118%?
Применяется ставка 18/118.
Колонки "Сумма без НДС"- нет.
Как быть тем, кто не заключал договоры, а работал по счетам? Переходить на заключение договоров?
Договор может быть заключен путем направления оферты, в качестве которой может выступать счет на предоплату.
Для этого достаточно включить в счет ряд уточнений: срок для его оплаты, срок передачи товаров, способ отпуска или доставки.
Например: срок оплаты счета 10 дней со дня его выписки, срок поставки- в течение 5 дней со дня оплаты, способ передачи- выборка товаров покупателем со склада поставщика.
Нормы закона, регулирующие этот способ:
Офертой признается адресованное одному или нескольким конкретным лицам предложение, которое достаточно определенно и выражает намерение лица, сделавшего предложение, считать себя заключившим договор с адресатом, которым будет принято предложение.
Оферта должна содержать существенные условия договора.
Оферта связывает направившее ее лицо с момента ее получения адресатом( ст. 435 ГК РФ)
Совершение лицом, получившим оферту, в срок, установленный для ее акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий договора (отгрузка товаров, предоставление услуг, выполнение работ, уплата соответствующей суммы и т.п.) считается акцептом, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или не указано в оферте (п.3 ст.438 ГК РФ).
Когда в оферте определен срок для акцепта, договор считается заключенным, если акцепт получен лицом, направившим оферту, в пределах указанного в ней срока.(ст. 440 ГК РФ).
Нашла в Консультанте пример с формулировкой:
Аванс по
договору
купли-
продажи
электрических
чайников
N __ от
"__" _____
2008 г.
в графах 2-6 прочерки
7 - 18/118
Получается, если в счете "все это" прописать, Договор можно не заключать и выставлять счет-фактуру на предоплату?
И еще, если оплата и отгрузка в один день, но в Договоре прописана 100 % предоплата, с\ф на предоплату выписывать, или сразу на отгрузку можно?
Подскажите какими проводками отражать перечисленный аванс, НДС как привязать?
Раньше писал Д-т 60.1 К-т 51:-(((
Так предоплаты не будет, если отгрузка в тот же день.
И получается, что в размере предоплаты должна указываться конкретная сумма теперь, а не "полная оплата", "100% оплата" и т.п.?
А что "100% предоплата" теперь не пойдет? Почему?
Перечисленный поставщику аванс (предоплата) всегда проводится по счету 60.2
А как поступать, если контрагенту мы должны (он отгружает нам в кредит), но бывают заказные позиции, по которым просят сделать предоплату. В нашей платежке указывается, что это предоплата по данному счету, но в целом по договору за нами все равно долг. Является ли в данном случае это предоплатой?
Вы же сами пишете ,что по конкретному договору у вас идет предоплата.Ведите учет в разрезе договоров и всегда будет знать,по какому у вас долг,а по какому предоплата.но бывают заказные позиции, по которым просят сделать предоплату. В нашей платежке указывается, что это предоплата по данному счету,
А у нас договор только один.
Зависит от многих причин.
Не факт, что ваши разные заявки составляют один договор, как вы думаете.
То, что они они имеют ссылку на один текст, может быть недостаточно, поскольку сам этот текст без согласованной номенклатуры договором не является (это лишь общие условия исполнения разовых заказов).
Нужно различать, когда договором предусмотрено исполнение его частями в течение срока действия (номенклатура на весь срок действия согласована заранее), и когда в нем нет изначально согласованной номенклатуры на весь период.
Так что вполне возможно, что аванс имел место.
Здравствуйте все. Организация является производителями оборудования по договору заказчик перечисляет нам 60% аванса, и, я так понимаю, что очень захочет счет-фактуру на этот аванс (суммы приличные). Интересно, в наименовании писать аванс по договору или 60% оборудования? У кого какие соображения? Заранее, спасибо
Нужно указать описание заказанного оборудования, поступившую сумму, ставку НДС и сумму НДС.
Поступившая сумма может не совпдать с ценой, это не важно. Ни цена, ни стоимость в счф на аванс не указывается.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием