Аренда муниципального имущества

[Кайри]

Подскажите пожалуйста, кто арендует муниципальное помещение, раньше с этим не сталкивалась.
Мы взяли в аренду муниципальное помещение (сменили арендатора в уже действующем договоре). Доп.соглашение, по которому мы становимся арендаторами заключили только вчера, но платим мы почему-то за июнь-июль. То есть получается, что задним числом аренда у нас была уже во втором квартале. Отчетность, естественно мы сдали без нее.
Собственно в чем вопрос. Со стоимости аренды мы должны заплатить НДС в свою налоговую (если я правильно поняла) отдельной платежкой. Правильно? Соответственно, эта сумма НДС как-то должна отразиться в декларации по НДС? И если мы платим за июнь, то должны отразить это в декларации за 2 квартал 2009г.? Что пишется в назначении платежа по перечислению НДС с аренды?
Заранее большое спасибо.

[FM]

Со стоимости аренды мы должны заплатить НДС в свою налоговую (если я правильно поняла) отдельной платежкой. Правильно?

да, в данном случае вы налоговый агент.

И если мы платим за июнь, то должны отразить это в декларации за 2 квартал 2009г.?

нет, отражается в том периоде в декларации, когда производится удержание средств у налогоплательщика...

[Кайри]

Спасибо. А налог мы должны заплатить одновременно с арендой или по итогам квартала на основании декларации?

[FM]

одновременно с арендной платой...

[И.ГЕ]

одновременно с арендной платой...

Это где написано?

[Лёнка]

Это где написано?

п.3 Ст 161 НК РФ

[И.ГЕ]

п.3 Ст 161 НК РФ

Там написано ОДНОВРЕМЕННО с арендной платой?

[FM]

если не одновременно будет пеня...

[Январь]

Там написано ОДНОВРЕМЕННО с арендной платой?

Вот я тоже что-то не найду в НК про "одновременно с арендной платой"

[FM]

а слово удержать из доходов видать?

[BorisG]

а слово удержать из доходов видать?

Но это вовсе не говорит о том, что надо тут же платить. НДС, в том числе и налоговым агентом, платится в сроки, определенные НК. И никаких других сроков нет.

ps: FM, этот вопрос в форуме обсуждался не один раз. Зачем мутить народ неверными ответами? Воспользуйся поиском.

[И.ГЕ]

Пени не будет. Обещать не значит жениться.НДС получат до 20 числа,как требует НК.

[FM]

Обещать не значит жениться.НДС получат до 20 числа,как требует НК.

эх гулять так гулять.... значит по 1/3 платить....

[Кайри]

Спасибо всем за ответы.
Когда задавала вопрос так спешила, что забыла воспользоваться поиском.
Кстати, в платежке на уплату арендной платы департамент имущества требует указывать фразу "НДС перечислен в бюджет полностью"

[Кайри]

Извините, еще один вопрос - НДС как налоговый агент мы платим в свою налоговую или по месту нахождения арендодателя?

[FM]

в свою.

[zyaka]

Подскажите, что-то я запуталась, никогда с этим не сталкивалась. Арендуем помещение у муниципалитета, договор уже есть, но первый раз платить будем с сентября (ну в смысле за сентябрь). Должен нам арендодатель предоставить какие-нибудь документы? или заканчивается месяц, мы из указанной суммы выделяем НДС, муниципалитету платим по тем реквизитам, которые в договоре, а НДС в бюджет? И счет-фактура с толку сбивает, сами себе выписываем?

[Над.К]

мы из указанной суммы выделяем НДС

Вы уверены, что Вы его должны выделять, а не начислять сверху? Что в договоре написано?
Счет-фактуру сами себе выписываете

[zyaka]

Над.К, в договоре есть расчет арендной платы и НДС. Что мне нужно сделать? сначала выписать с/ф? она попадает и в книгу покупок, и в книгу продаж? Далее две платежки, одна аренда муниципалитету (по реквизитам в договоре), другая НДС в бюджет? не знаю порядок действий, с чего надо ничинать....

[FM]

сначала выписать с/ф?

она попадает и в книгу покупок, и в книгу продаж?

в том да, в периоде когда перечислили НДС в бюджет.

[zyaka]

FM, спасибо! перечислим за сентябрь в октябре, значит попадает в книгу за октябрь? А книга покупок/продаж нужна для уплаты НДС? Вот хотела узнать, мы образовательное учреждение, имеем лицензию, образовательные услуги НДС не облагаются, значит и к вычету ничего не принимаем, нам куда эти книги покупок/продаж девать? так, для себя вести?

[FM]

за сентябрь в октябре, значит попадает в книгу за октябрь?

мы образовательное учреждение, имеем лицензию, образовательные услуги НДС не облагаются, значит и к вычету ничего не принимаем

книга покупок/продаж нужна для уплаты НДС?

нужны для составления декларации по НДС...их никуда девать не нужно, просто храните их и все.

[zyaka]

FM, Спасибо! Запись в книги делается на основании счета-фактуры? мы никому их не выписываем, у нас в книге продаж будет только этот НДС с аренды и все?

[FM]

в книгу покупок ничего не записываете, а

в книге продаж будет только этот НДС с аренды и все?

[zyaka]

FM, нам должны выписывать с/ф, если мы что-то покупаем?

[Аноним]

FM, нам должны выписывать с/ф, если мы что-то покупаем?

Если мы являемся налоговым агентом, то мы сами выписываем себе счет-фактуру от имени продавца (арендодателя).

[FM]

нам должны выписывать с/ф, если мы что-то покупаем?

смотря что и смотря у кого.

[zyaka]

Например,учебники. Нам нужен счет-фактура или нет? А по поводу аренды подскажите,мы выписываем сф от имени арендодателя?

[zyaka]

Ну т.е. Я хотела узнать,подписи на сф чьи должны стоять?арендодателя?

[Над.К]

нам должны выписывать с/ф, если мы что-то покупаем?

Если НДС есть в стоимости, то должны. А вообще продавец может быть и не налогоплательщиком НДС