 |
Уважаемые Клерки! У нас накопилась достаточно большая Кредиторская задолженность пере так сказать "партнером"...
Денег на р/сч. нет таких... МЫ работаем на ОСНО... Как лучше оформить какой то договор о закрытии долга..или какие варианты удобнее и выгоднее? просто данную организацию хочет забирать другой директор, но он не хочет наблюдать долгов....
Пусть вам простят долги...
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
сколько мы должны заплатить с этой суммы? 20%?Сообщение от FM
У нас там порядка 860 000 руб...(((
сколько мы должны заплатить с этой суммы? 20%?
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
может еще есть какие варианты? (((
Погасите свой долг товаром.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
Товара нет - по нулям...Погасите свой долг товаром.
Если есть задолженность в сумме 390 000 руб. перед покупателем (так же фирма - сотрудница"). Может можно зачесть по акту взаиморасчетов эти суммы? На НДС мы не попадаем? Как правильно составить данный акт?
Если есть встречная задолженность, то можете. Про НДС - какая у Вас и контрагента система налогообложения?
Три года этому долгу исполнилось? Тогда списать как задолженность с истекшим сроком исковой.Конечно, с приказами и актами инвентаризации долгов, приказами о списании.
В итоге всё это оборачивается доходом и в налоговом, и в бухгалтерском учёте.
Если в договоре указан срок исполнения обязательства, то срок давности начинается со дня, следующего за днем исполнения,а если нет, то течение исковой давности начинается с момента, когда у кредитора возникает право предъявить требование об исполнении обязательства (ст. 200 ГК РФ).
Списание должно производиться своевременно.
А что касается других оснований для списания, то налоговая относит к таким факт ликвидации кредитора либо ненахождение кредитора по месту его регистрации.
Интересно, а если "обозвать" этот долг невостребованным? Или подписать акт сверки с кредитором, в котором по их данным на отчетную дату такого долга нет (бух.ошибка, невнимательность бухгалтера и т.д.)?
Хотя, сорри. Если услуги оказаны(товар отгружен) ранее, то НДС уже начислен и принят к возмещению соответственно
А как можно невостребованным обозвать? А если была оплата, прошла отгрузка - осталось сальдо...(( Как от него можно избавится? все равно это будет скрытый доход наверное, нет?Три года этому долгу исполнилось? Тогда списать как задолженность с истекшим сроком исковой.Конечно, с приказами и актами инвентаризации долгов, приказами о списании.
В итоге всё это оборачивается доходом и в налоговом, и в бухгалтерском учёте.
Если в договоре указан срок исполнения обязательства, то срок давности начинается со дня, следующего за днем исполнения,а если нет, то течение исковой давности начинается с момента, когда у кредитора возникает право предъявить требование об исполнении обязательства (ст. 200 ГК РФ).
Списание должно производиться своевременно.
А что касается других оснований для списания, то налоговая относит к таким факт ликвидации кредитора либо ненахождение кредитора по месту его регистрации.
Интересно, а если "обозвать" этот долг невостребованным? Или подписать акт сверки с кредитором, в котором по их данным на отчетную дату такого долга нет (бух.ошибка, невнимательность бухгалтера и т.д.)?
а насчет акта по зачету взаимных требований - можно наверное, хоть немного уменьшит сумму Кредиторки, а с остальной как же??
Составляете акт сверки. Потом акт взаимозачета.
можно уступить им эту задолженность...Может можно зачесть по акту взаиморасчетов эти суммы
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
Понятно.Можно вернуться к теме прощения долга.Только помнится там тоже подводные камни.Ведь можно рассматривать прощение долга как безвозмездную операцию (п.8 ст.250 НК), а можно как возмездную (п.18 ст.250).В случае безвозмездности нужно учитывать, что оценка доходов осуществляется по рыночным ценам, определяемым по ст. 40.
А про возмездность вот что пишут:"если 1 сторона частично прощает долг другой, а взамен на ее счет перечисляется оставшаяся часть долга, то по мнению Президиума ВАС РФ отношения кредитора и должника по прощению долга можно квалифицировать как дарение, только если судом будет установлено намерение кредитора освободить должника от обязанности по уплате долга в качестве дара (Информационное письмо от 21 декабря 2005 г. N 104). Если частичное прощение долга имело целью восстановление платежеспособности должника и никаких доказательств, свидетельствующих о намерении кредиторов одарить должника, не было представлено, то такое прощение долга дарением не признается (Информационное письмо ВАС РФ от 20 декабря 2005 г. N 97)".
спасибо - очень полезная инфо
еще раз возвращаюсь к моей проблеме "прощение долга"
на какой счет вешается сумма, которую контрагент готов простить, как восстановление платежеспособности...? на 98 или на 91 (как не учитываемые для НО доходы). Тогда по отчету о прибылях и убытках в доходах отразится эта сумма..Если на 98 счет - то видно будет по балансу, что на 98 счете висит такая то сумма...И еще момент: у меня на 97 счете скопилась сумма по РБП, можно ли как то 98 счет и 97 счет между собой перекрыть? Спасибо всем заранее!!!!
ИМХО, куда не вешайте, в любом случае под налог на прибыль.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
НУ вот мне тут посоветовали все это оформить как восстановление платежеспособности...вот нужен совет насчет 98 счета...я им никогда еще не пользовалась...
Это с юридической точки зрения, основание для списания задолженности, но это не означает. что налоги с этой суммы платить не надо. Почитайте главу 25, ст.251, неужели найдете там что-либо подходящее для своей ситуации?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Подскажите,как можно оформить погашение долга перед инопартнером ? По договору мы начисляем ему роялти ежемесячно, но накопилась очень большая сумма долга и на текущее время он нам ее прощает.Пока документально это никак не оформлено.Возможно будет доп.соглашение.Дальше мы будем продолжать отношения (начинаем с нуля).
соглашение о прощении долга.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
по акту нельзя засчитать долг так.
По акту зачета засчитываете , когда у вас долг перед фирмой А по одному договору (напр, вы купили у неё), и у вас же долг фирмы А вам же (вы им продали по др.договору). Т.е., у вас по фирме А и дебеторка, и кредиторка. Вот тут- зачёт, да.
А задолженность 390 тыс (тока наверн не "перед покупателем", а покупателя-Вам) можно уступить по цессии Фирме , по которой у вас кредиторка. Таким образом, у вас по первоначальной фирме с большой кредиторкой появится дебеторка , возникшая в связи с договором цессии. Вот тут вы акт зачёта и можете подписать.
НО!!!!!!! если ваша кредиторка возникла ДО 2008г, то вы должны прогнать друг другу сумму НДС , иначе вам снимут зачёт НДСа.
Пример:
Их кредиторка - 860 000
их дебеторка после уступки- 390 000
Подписываем акт зачёта на сумму без НДС- 330 508
Дт 60 Кт 62 - 330 508
На дату подписания акта зачёта сторнируем ранее поставленный в зачёт НДС по операциям, которые привели к возникновению кредиторки
Дт 68 Кт 19 - красное сторно 59 492
Перечисляете НДС фирме Дт60 Кт 51- 59 492
Получаете обратно НДС от фирмы Дт 51 Кт 62- 59 492
В дату поступления суммы НДС на ваш счет снова ставите НДС на возмещение, запись в книгу покупок.
Кажись, всё.
Этим вы уменьшили сумму первоначального долга и избавились частично от висяков.
Оставшуюся сумму кредиторки безболезненно для фирмы не убрать. Тока через включение в н/базу по прибыли.
Если не хотите платить налог на прибыль, вам необходимо сделать акт сверки , чтобы начал течь новый период исковой давности, по истечении которого вы обязаны списать кредиторку на прибыль.
Спасибо,а можно поподробнее,как это провести в БУ и НУ
Пожалуйста,ответьте.
дык...я ж и ответила сразу....с проводками...
конкретно вопрос задавайте. Что там не ясно?
Ну разве что про НУ не писала, так в нём ничего и нет. Никаких движений. У вас чисто движение задолженности, уступка . Если уступка будет по той же стоимости, что и сумма задолженности (задолженность 100р, и уступаем эти 100р. за те же 100р. Т.е., продаём дебеторку за те же деньги. Хотя, по эк.целесообразности данных операций, логичнее покупать долг дешевле- купить долг в 100р за 80р, а получить потом с должника все 100р. 20-доход....., но об этом не будем...), то никаких налоговых последствий=обязательств сделка не влечёт.
ой...возможно, это я протупила....
я не обратила внимание. что вопрос был не от создателя темы...сорьки....
Ваш вопрос про инопартнёров не рассматривала....щаз гляну, смогу, отвечу...
[QUOTE=eto_lena;52701659]дык...я ж и ответила сразу....с проводками...
конкретно вопрос задавайте. Что там не ясно?
У меня другой вопрос,по списанию долга иностранного партнера.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
