Заполнение КУДиР

[Аноним]

Помогите пожалуйста правильно заполнить КУДиР. В порядке заполнения КУДиР сказано:

В графе 2 указывается дата и номер первичного документа, на основании которого осуществлена регистрируемая операция.

В связи с этим вопрос: если деньги пришли на расчетный счет, то достаточно написать в графе 2 например "12.02.2009 №12" (дата и номер п/п из банк-клиента) или нужно указывать и наименование документа (хотя в правилах это не указано), т.е. так "12.02.2009, п/п №12" или "платежное поручение №12 от 12.02.2009" или просто "12.02.2009, выписка банка". Как правильнее?

Если подтверждающий документ - квитанция Почты России, то как в этом случае заполнять графу 2?

Если у меня объект налогообложения - доходы, то, как я понял, Справка к разделу I, Раздел II и Раздел III вообще не заполняются, верно? Если так, то надо ли их печатать пустыми и скреплять в книгу или нет?

[Над.К]

Правильнее так, как Вам удобно.

Если так, то надо ли их печатать пустыми и скреплять в книгу или нет?

Надо. У книги есть определенная форма и она долна быть соблюдена.

[Аноним]

Над.К, спасибо большое за помощь

[Аноним]

У меня тоже возникло несколько вопросов по КУДиР:

Я ИП, УСН, объект налогообложения - доходы.
Зарегистрирован 15.06.2009 г.
Расчетный счет открыл 29.07.2009 г.
Первые доходы получил в августе 2009.
Книгу веду в электронном виде

Собственно, вопросы следующие:
Как заполнять КУДиР за I и II кварталы (не заполнять вообще или проставить нули, или прочерки)?
Какую дату указать на титульном листе?
Остальное вроде все пока понятно...

[Над.К]

Прочерки поставьте
Дату регистрации ИП на титульном листе

[Аноним]

Прочерки поставьте
Дату регистрации ИП на титульном листе

Спасибо

[Magnitudo]

Добрый день.
Почитал форум и другие ресурсы но так и не разобрался...
Что является первичным документом при получении оплаты за оказанные услуги (ИП, УСН 6%) акт или платежка из банка по которой пришли деньги?

Суть проблемы в общем-то в том, что все акты я пишу последним днем месяца т.е. 31.12.2009, а деньги от клиентов приходят (придут) после 11.01.2010. Соответственно в книге доходов и расходов мне эти деньгу нужно учесть либо в прошлом году либо в этом...

[AviaNavigator]

Что является первичным документом при получении оплаты за оказанные услуги (ИП, УСН 6%) акт или платежка из банка по которой пришли деньги?

Я считаю, что тот документ, который возник раньше, т.к. в соответствии с НК РФ, ст. 346, п.17 ("Порядок признания доходов и расходов при УСН")

1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Акт подписали - приобрели имущественное право, следовательно получили доход.
При этом акт должен содержать

а) наименование документа;
б) дату составления документа;
в) наименование организации, от имени которой составлен документ;
г) содержание хозяйственной операции;
д) измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении;
е) наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления;
ж) личные подписи указанных лиц;

ФЗ-129 "о бухгалтерском учете", Статья 9. Первичные учетные документы

[AviaNavigator]

Дату регистрации ИП на титульном листе

А если зарегистрирован не в этом году, то какая дата?

[ARINAs]

Я считаю, что тот документ, который возник раньше, т.к. в соответствии с НК РФ, ст. 346, п.17 ("Порядок признания доходов и расходов при УСН")

Акт подписали - приобрели имущественное право, следовательно получили доход.

я поняла так: услугу оказали, но денег за нее не получили. Значит дохода нет (кассовый метод). Разве не так?

[AviaNavigator]

я поняла так: услугу оказали, но денег за нее не получили. Значит дохода нет (кассовый метод). Разве не так?

Нет, не так, потому что доход это не получение денег .

[alexanders2]

а что будет основанием для отражения агентского вознаграждения, удержанного из сумм полученных агентом для принципала?

[Над.К]

Отчет агента

[Андрей К]

Сообщение от ARINAs Посмотреть сообщение
я поняла так: услугу оказали, но денег за нее не получили. Значит дохода нет (кассовый метод). Разве не так?

Нет, не так, потому что доход это не получение денег .

не понял. Если я оказал услугу (или поставил товар), но не получил за неё оплату, то у меня нет дохода. Вроде бы так. Уточните, пожалуйста.

[Ночной Г]

Акт подписали - приобрели имущественное право, следовательно получили доход.

Что-что приобрели?
Может быть приобрели дебиторскую задолженность, которая доходом не является.

[Над.К]

AviaNavigator, очень здорово ссылаться на закон о бухучете, рассказывая про налоговый учет. Ничего, что методы определения выручки в налоговом учете не законом о БУ определяляются? И кассовый метод при УСН никто не отменял. Нет денег, нет дохода. И имущественное право тут вообще не при чем.

[AviaNavigator]

А все зависит от того, о чем именно идет речь. Если, скажем, это услуга, например, по созданию сайта - то каким образом подписывается акт, если не произведена оплата? После подписания акта, заказчик может и не оплачивать ничего.
Если это некие услуги по агентскому договору, например, продажа ссылок через специализированную биржу, то доход возникает именно по факту подписания акта, ведь деньги хоть и не поступили на р/с, но находятся на личном счету в системе и могут выводится, скажем, на вебмани или вообще расходоваться внутри системы - это же не значит, что дохода нет, не так ли? Зато если принимать за первичный док-т акт, то налоговой привязаться будет не к чему.

[AviaNavigator]

Нет денег, нет дохода. И имущественное право тут вообще не при чем.

Неужели? Что же имелось ввиду тогда здесь -

Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов

(в ред. Федерального закона от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)

1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

а также кассовый метод - т.е. один из способов, но не единственный.

[Над.К]

Получение некоего имущественного права, кои бывают разные. Но никак не право получить деньги за оказанные услуги.
Не доводите простейшее дело до абсурда. До такого даже налоговая с Минфином не додумалась Эдак можно получение права оперативного управления в доходы записать.

[AviaNavigator]

Я же выше привел пример - всё зависит от того, какие именно услуги. Деньги можно получать не только на расчетный счет.

[Над.К]

Можно. Но вот когда они будут получены, либо что-то будет получено взамен денег, тогда и будет доход. А просто подписание акта о том, что услуги оказаны никакого дохода при УСН не образует

[Cooler]

Акт подписали - приобрели имущественное право

Мнэээ... я не цивилист, но имхается, что это скорее называется правом требования, а не имущественным.

Если ошибаюсь, то пусть спецы меня поправят.

[Arianna]

в теме что сдаем за 4 квартал (год) 2009 г. для ИП без работников на УСН написано в п.6: регистрация книги учета доходов и расходов в налоговой инспекции - в срок до 30 апреля 2010 года...
это имеется в виду книга за 2009 год должна быть сдана до 30.04 или книгу за 2010 как бы на учет надо поставить? у меня книга в электронном виде велась в 2009 году, не опоздала я с ее регистрацией?

[Джордж]

Надос сносить распечатанную книгу в налоговую в указанные сроки

[Bondi]

Нет, не так, потому что доход это не получение денег .

Позвлю себе с вами не согласиться. Для УСН у нас применяется КАССОВЫЙ метод, не как один из..., а единственный. Поэтому: нет денег - нет дохода. И совершенно не важно поступили они вам на вебмани, на р/счет в банке или в кассу.

Magnitudo доход отражаете 11.01.2010г.

[Bondi]

в теме что сдаем за 4 квартал (год) 2009 г. для ИП без работников на УСН написано в п.6: регистрация книги учета доходов и расходов в налоговой инспекции - в срок до 30 апреля 2010 года...
это имеется в виду книга за 2009 год должна быть сдана до 30.04 или книгу за 2010 как бы на учет надо поставить? у меня книга в электронном виде велась в 2009 году, не опоздала я с ее регистрацией?

До 30.04.2010 вы должны распечатанную КДиР за 2009 год отнести в налоговую на регистрацию.

[Magnitudo]

Спасибо, все понятно!

[georgny]

подскажите где можно взять электронный вариант КУДиР с авторассчетом?
Подойдет любая бесплатная программка и даже документ Excell.
1С прошу не предлагать!

Раньше пользовался программой "Налогоплательщик ЮЛ" и там была форма КУДиР, но после обновления программы это форма пропала бесследно не могу найти ее вообще.

[Над.К]

Я таких программ не встречала. В конце концов что мешает взять и написать формулы? Что там рассчитывать? Сумму столбиком?

[Чайник75]

У меня в 1С при заполнении КДиР в итого за год в доходах и расходах выскакивают неправильные суммы и вручную исправить у меня не получается. Даже не знаю, что делать. Может кто-нибудь подскажет.