Декларация по налогу УСН

[Над.К]

030 - прочерк
040 - 174
050 - 752
070 - 752
090 - 410

предполагаю уплатили мин.налог 1% с расхода

А по КБК не видно что платили?
Кстати, по минимальному налогу я не вижу переплаты. Если Вы правильно предполагаете что два раза уплатили минимальный, то получается 375 руб, а заплатить надо 410

[TRIAN]

Платежек под рукой нет... Клиент все цифры дал в табличке
После праздников будем выяснять... но по суммам - очень уж похоже

получается 375 руб, а заплатить надо 410

верно, ступил однако... видимо что-то другое считал в это время )

[lexxnv]

Доброго времени суток всем!
На первый взгляд декларация проста, но пытаясь найти логику. сам себя запутываю, подскажите, прав ли я ?Классическая схема
------------------------------------------------------
имею 4 платежки налога:
1 кв = 56742
2 кв = 27588
3 кв = 53271
4 кв = 20890 ПФР = 7179 (заплатил в 4 квартале, поэтому налог заплатил 20890 а не 28069)
-------------------
строки НД
210 - 2761167
240 - 2761167
260 - 165670
280 - 7179
-------------
030 - 56742
040 - 84330
050 - 137601
060 - 20890
------------------
прав ли я как написоно в пояснениях таки посчитал, но логики в сексическом описании пунктов не вижу, как это
Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период = последнему платежу, ерунда какая то.

Заранее благодарю за ответ!!!

[Над.К]

Все правильно

[vika sutygina]

Помогите запуталась я совсем.Чем большечитаю тем хуже.
У нас ООО 6%. Доход за год 853000руб. Заполняю декларацию:
раздел 1 : стр 030 - 14580 (аванс 14580)
стр 040 - 16380 (аванс 1800)
стр 050 - 49980 (аванс 33600)
стр 060 - 51180 (оплатили 1200)
стр 070 - 20718
раздел 2 : стр 210 - 853000
стр 240 - 853000
стр 260 - 51180
стр 280 - 20718 (сумма взносов за год)
Правильно?
Мы не уменьшали сумму авансовых платежей на сумму платежей ОПС. Получается у нас переплата налога на 20718руб? И как платить дальше?

[Аноним]

Все правильно

Благодарю, развеяли сомнения
ссылка удалена

[Lilek]

Доброго времени суток, уважаемые форумчане))) Начну с данных, а потом и вопрос изложу)
Итак по декларации:
стр 030 - 11 538
стр 040 - 22 649 (за 2 кв. исчисленный и уплаченный налог получился 11 111)
стр 050 - 31 316 (за 3 кв. исчисленный и уплаченный налог получился 8 667)
стр 060 - 693

стр 210 - 1 066 958
стр 240 - 1 066 958
стр 260 - 64 017
стр 280 - 32 008 (всего за год уплачено пенс. взносов 33 342, т.е. учесть могу не всю эту сумму, т.к. >50% получается).

Вопрос будет не совсем банальный Я раньше проверяла себя каждый квартал - брала сумму дохода за квартал, умножала её на 6% и вычитала пенс взносы, уплаченные за этот квартал, получала ту же самую цифру, что и исчисленную по декларации. Так вот сейчас у меня никак не получается этот фокус(( По представленным данным у меня доход за 4 кв. составил 243 000, умножаю его на 6%, получаю налог в сумме 14 580, пенс взносы за этот же квартал составили 11 592, т.е. беру в расчет их не полностью, а 50% от 14 580, получаю налог в размере 7 290. А по декаларации-то получилось 693 рубля... причем я прям очень сильно подозреваю, что декларацию я заполнила верно. Но вот почему такое несовпадение получилось не могу понять.
Извините, если мой пост получился из разряда мозгопудренья

[Над.К]

Потому что нельзя считать налог поквартально.
Из-за пенсионных взносов у Вас и не получается.

[Linusenok]

Уважаемая Над.К, помогите пожалуйста!!!
Не могу ни как понять процесс заполнения декларации за год (УСН,6%), а вы ее как орешки щелкаете!
1 кв. доход 41419*6%=2485 - 138 (взносы в ПФ) =2324 (к уплате)- ставим в раздел 1стр. 030 декларации.
полугодие. доход 41880*6%=2513 -322 (взносы в ПФ за полуг.)-2324 =- 133 (к возмещению)- ставим в раздел 1 стр. 040 декларации.
9 месяцев. доход 66275*6%=3977 -322 (взносы в ПФ за 9 мес.)-(2324-133)- =1464 (к уплате)- ставим в раздел 1 стр. 050 декларации.
за год.доход 99851*6%=5991 -644 (взносы в ПФ за год)-(2324-133)-1464 =1692 (к уплате)- ставим в раздел 1 стр. 060 декларации.

раздел 2 декларации:
код строки 210 - 99851
код строки 240 - 99851
код строки 260 - 5991
код строки 280 - 644
Буду очень, очень благодарна!

[Linusenok]

Ух, кажется, прочитав ветку немного разобралась и еще больше запуталась!
Теперь свое сочинение изложу так:
Над.К! Не могу ни как понять процесс заполнения декларации за год (УСН,6%), а вы ее как орешки щелкаете!
1 кв. доход 41419*6%=2485 - 138 (взносы в ПФ) =2324 (к уплате)- ставим в раздел 1стр. 030 декларации.;
полугодие. доход 41880*6%=2513 -322 (взносы в ПФ за полуг.)-2324 =- 133 (к возмещению).Ставим в раздел 1 стр. 040 декларации сумму 2191.
9 месяцев. доход 66275*6%=3977 -322 (взносы в ПФ за 9 мес.)-(2324-133)- =1464 (к уплате)- ставим в раздел 1 стр. 050 декларации сумму 3655,0
за год.доход 99851*6%=5991 -644 (взносы в ПФ за год)-(2324-133)-1464 =1692 (к уплате)- ставим в раздел 1 стр. 060 декларации сумму 5347.

раздел 2 декларации:
код строки 210 - 99851
код строки 240 - 99851
код строки 260 - 5991
код строки 280 - 644
Ой, как бред выглядит. Где я ошиблась?
Буду очень, очень благодарна!

[Над.К]

ставим в раздел 1 стр. 060 декларации сумму 5347.

Почему Вы не вычли строку 050, ведь там прямо у строки 060 написано что из чего вычитать?
В строке 060 должно быть 1692

[vika sutygina]

Помогите запуталась я совсем.Чем большечитаю тем хуже.
У нас ООО 6%. Доход за год 853000руб. Заполняю декларацию:
раздел 1 : стр 030 - 14580 (аванс 14580)
стр 040 - 16380 (аванс 1800)
стр 050 - 49980 (аванс 33600)
стр 060 - 51180 (оплатили 1200)
стр 070 - 20718
раздел 2 : стр 210 - 853000
стр 240 - 853000
стр 260 - 51180
стр 280 - 20718 (сумма взносов за год)
Правильно?
Мы не уменьшали сумму авансовых платежей на сумму платежей ОПС. Получается у нас переплата налога на 20718руб? И как платить дальше?

[Над.К]

стр 060 - 51180 (оплатили 1200)
стр 070 - 20718

Откуда у Вас взялась строка 070? Не может быть заполнена одновременно и 060 и 070. Либо налог к уплате, либо к возмещению.
Строка 060 - прочерк
070 - 19518

[Аноним]

Над.К, спасибо вам что вы есть! Очень помогли!
Кроме ошибки по строке 060 больше ошибок нет?

Я путаюсь потому что не могу понять логики в самой декларации? Что с чем можно сопоставить и как налорги теперь нас проверять по ней будут, ведь по платежам то суммы другие?

[vika sutygina]

Над.К, огромное спасибо запомощь и если можно еще один вопрос. Наверно глупый, но я не проф.бухгалтер,а сомоучка- если у нас получился налог к возмещению- нам его возместят или просто платить в 2010г на эту сумму меньше? В налоговую надо идти сверяться по этому поводу? Заранее большое спасибо.

[Lilek]

Над.КСпасибо большое за ответ! Значит, декларация все-таки верно заполнена и можно сдавать?

[Над.К]

если у нас получился налог к возмещению- нам его возместят

Если напишите письмо с просьбой возместить и у вас нет долгов по другим налогам. А можно в этом году платить меньше. Сверку лучше сделать.
Lilek, да, правильно

[New Foreheads]

Добрый день, ООО УСН 15%, за 1кв., 1 полугодие, 9 мес., платили по ставке минимального налога 1%, возник такой вопрос, а за год 2009г. так и платить по ставке 1%?

[Над.К]

New Foreheads, а зачем платили по ставке 1%, если минимальный налог расчитывается только по итогам года?

а за год 2009г. так и платить по ставке 1%

А как мы можем узнать, что Вы должны платить, если мы не знаем ваших цифр?

[New Foreheads]

1515985 - доход
1441152 - расход
11083 - 1% за 3 кв.
получается нужно доплатить - 4077, правильно,я понимаю?

[Над.К]

С какого перепугу Вы платили минимальный налог за 3 квартал? Вы должны были платить единый налог. У Вас будут пени за неуплату.
Сделайте сверку, висит ли эта сумма в 11083 на минимальном налоге. А то всякое может быть.

[New Foreheads]

1 кв. - 2040
2. кв. - 3047
3. кв. - 5996
Итого: 11083

[Над.К]

Это Вы к чему написали? Минимальный налог не считается поквартально, он считается только за год.
Поэтому налоговая могла вообще куда угодно пнуть эти платежи от неожиданности того, что Вы платите не на тот КБК, все может быть.
ВОзьмите распечатку по лицевому счету, посмотрите висит ли переплата в этой сумме.
При этом от уплаты единого налога по итогам отчетных периодов вас никто не освобождал

[New Foreheads]

Спасибо, Над. К.

[SUITABLE1]

Подскажите пожайлуста, не могу разобраться!
Если взнос в ПФ был сделан одной суммой в конце года, то в декларации нужно в стр. 050 вычесть взнос в ПФ?
А стр. 060 - это для контроля суммы уплаченного налога?

[Лёнка]

Если взнос в ПФ был сделан одной суммой в конце года, то в декларации нужно в стр. 050 вычесть взнос в ПФ?

если вы заплатили позже 25 октября то нет

[SUITABLE1]

простите за тупость, но не пойму!
в стр. 040, 050 при расчете авансоваго платежа вычитают взнос в ПФ, а я заплатила всю сумму в августе. Тогда где вычитать 50% взноса в ПФ?

[SUITABLE1]

почему, если вы заплатили позже 25 октября то нет?

[Над.К]

А стр. 060 - это для контроля суммы уплаченного налога?

Это сумма, которую должны доначислить за год.
Строка 050 вообще-то начисленный авансовый платеж за 9 месяцев. Если Вы уплатили взносы в августе, то можете уменьшить на них взвносы за 9 месяцев (только на те взносы, которые относятся к периоду январь-сентябрь, потому что октябрь-ноябрь в 9 месяцев года не входят) На остальные взносы уже уменьшается годовой налог.

[Canada]

ООО (УСН, 6 %), при заполнении декларации смутило следующее: Согл.п. 5.9. Инструкции по заполнению "По коду строки 280 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается сумма уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за налоговый период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование..." Учитывается ли в таком случае сумма переплаты по взносам на ОПС на нач.года (естественно, в пределах начисленных в нал.периоде сумм)? В смысле, можно ли на эту сумму (начисленную в 2009 году,но перечисленную в конце 2008 года излишне авансом) уменьшить единый налог? Заранее благодарю за ответ, извините, пожалуйста, если повторяюсь, ответа в "ветках" пока не нашла...