Декларация по налогу УСН

[miredo]

Опять про строки 030, 040 , 050 и 060 в декларации УСН.
У нас пришло письмо с просьбой исправить ошибку
УСН 15%
1 квартал налог начислен к уплате - 7683
полугодие - расходы превысили доходы
9 месяцев - расходы превысили доходы
по году налог к уплате нарастающим итогом - 31213

У меня стояло:
по строке 030- 7683
по строке 040- прочерк
по строке 050 - прочерк
по строке 060 - 23530
по строке 260 - 31213

Просят исправить декларацию. Пожалуйста. подскажите, где ошибка?

[Над.К]

Вот у вас как в строке 060 получилось 23530? Вы читали, что написано у этой строки?

[miredo]

Вот у вас как в строке 060 получилось 23530? Вы читали, что написано у этой строки?

Да предполагаю, что я должна была поставить в строки 040 и 050 тоже сумму - 7683 ,правильно?

[Над.К]

Нет, не правильно. У Вас в строке 060 должно быть 31213

[miredo]

Нет, не правильно. У Вас в строке 060 должно быть 31213

Уважаемая Надя К, спасибо вам большое за ответ, но я совсем запуталась...
Я дозвонилась инспектору и она мне сказала, что у меня должно стоять:
строка 030 - 7683
строка 040 - 7683
строка 050 - 7683
строка 060 - 23530

в инструкции сказано, что в строке 060 должна быть разность значений строк 260 и 050

Все бы ничего, но вот, как у них отражается в карточке лицевого счета ?
Сейчас вот принесем уточненку и не правильно отразят в карточке ?
Помогите , пожалуйста...

[Над.К]

miredo, инспектор неправ. У Вас убыток за полугодие, и поэтому налог 0. И должен быть в декларации прочерк. А у вас получится, что у вас налог за полугодие 7683, что не соответствует действительности

[miredo]

miredo, инспектор неправ. У Вас убыток за полугодие, и поэтому налог 0. И должен быть в декларации прочерк. А у вас получится, что у вас налог за полугодие 7683, что не соответствует действительности

то есть вы считаете. что правильно вот так :
030 - 7683
040- прочерк
050- прочерк
060- 31213

и 260- 31213 ?

Уплатили мы фактически 2 платежа 7683 по окончании 1 квартала и
23530 по окончании года, как раз и получился налог за год 31213

Что у них в карточке отражается в начислено, какая строка из декларации?

Еще раз СПАСИБО!

[Над.К]

Отражается так:
начислено за 1 квартал 7683, сторнировано за 1 полугодие 7683, остается 0, также 0 остается после 9 месяцев. По итогам года начисляется 31213.
Вот и все. Иначе и быть не может, иначе просто декларация не сходится при некоторых условиях

[miredo]

Отражается так:
начислено за 1 квартал 7683, сторнировано за 1 полугодие 7683, остается 0, также 0 остается после 9 месяцев. По итогам года начисляется 31213.
Вот и все. Иначе и быть не может, иначе просто декларация не сходится при некоторых условиях

Ну да, и условие выполняется про разность строк 260 и 050
Видимо так и сдам уточненку, но почему же инспектора говорят иначе?
Они же видят как введенные цифры отразятся в карточке лицевого счета?
Кому, как не им точно знать ?

[Над.К]

но почему же инспектора говорят иначе?

ну кто их знает? Неграмотные наверное
Я вообще-то тоже у работника налоговой узнавала. Причем вот этому работнику я доверяю полностью

[Лена2009]

Подскажите, а суммы "Страхование от НС и ПЗ" учитываются при исчислении налога по УСНО 6%?

[Над.К]

Учитываются

[Опёночек]

Стою на УСН 15%, на меня работает програмист (постановка программ, программирование...) По какому коду ОКВД отчитываться перед налоговой?

[Над.К]

Вы вообще про что?
Отчитываются по налогам, а не по кодам.
И вообще кто Вы? ИП? ООО? Работник оформлен? Если ИП, то Вы стоите на учете как работодатель в ПФ и ФСС?

[drujishe]

если регистрация в 2010 -нет, декларация по УСН сдается по итогам года.

т.е. мне: ИП на УСН-6%, регистрация с 03.2010 без раб-ков и деятельность не ведется декларацию(даже нулевую) сдавать не нужно?
А страховые взносы ("за себя" их вроде называют)в ПФ, ФФОМС, ТФОМС уплачивать? а то я их уже подсчитал с марта до конца года и уплатить сказали до 25.12

[Над.К]

т.е. мне: ИП на УСН-6%, регистрация с 03.2010 без раб-ков и деятельность не ведется декларацию(даже нулевую) сдавать не нужно?

Кто сказал? написали же - по итогам года нужно. Год заканчивается через несколько дней. Срок сдачи декларации для ИП - 30 апреля

А страховые взносы ("за себя" их вроде называют)в ПФ, ФФОМС, ТФОМС уплачивать?

Обязательно.

[drujishe]

значит мине бездельнику в этом году осталось уплатить эти страховые взносы и сдать декларацию либо завтра же либо до 30 апреля. правильно ли?
а все остальные сдачи документов начнутся с первого квартала(красота-то какая)

[EugeneD]

1) Декларацию по УСН никто у Вас завтра не возьмёт - не ранее 1 яеваря. 2) С отчетностью в ПФ тянуть не надо... Какой-такой "с первого квартала"? 3) Среднесписочную в ИФНС до 20 января.

[Marishka911]

Пожалуйста, подскажите, что лучше сделать.
Организация на УСН (доходы-расходы).
За 1 квартал – убыток. За полугодие – прибыль. Налог рассчитан и уплачен неверно. Не как авансовый платеж, а как минимальный налог. За 9 месяцев – убыток, по году – убыток. Но необходимо заплатить минимальный налог.

Пожалуйста, проверьте правильно ли заполнена декларация по УСН (доходы-расходы)!
За 1 квартал убыток (150 000 – 200 000)
За полугодие прибыль (500 000 – 470 000) Налог уплатила 5 000 (Вместо 3 000)
За 9 месяцев убыток (250 000 – 330 000)
За 2009 год убыток (900 000 – 1 000 000).
В течение года минимальный налог уплачен в размере 5 000 руб. (Должен быть авансовый платеж на сумму 3 000 руб)

Раздел 1.
030 -
040 5 000
050 -
060 -
070 -
090 9 000

Раздел 2.
210 900 000
220 1 000 000
230 -
240 -
250 100 000
260 -
270 9 000

Могу ли я указать уплаченную сумму налога в течение года по стр. 040?
Заплатить должна оставшуюся сумму 4 000 (9 000-5 000)?
Помогите, пожалуйста, разобраться!

[Над.К]

Marishka911, в декларации показываются суммы, которые должны быть начислены. А не то, что уплачено. То, что уплачено налоговая и так видит.
А заплатить Вы можете действительно разницу между начисленным налогоми тем что Вы уже заплатили в этом году.
И непонятно, Вы налог 5000 по какому КБК заплатили? Единого налога? Или минимального?
И учтите, КБК с нового года меняются, так что пока не стоит ничего платить и ничего заполнять в декларации.

[Marishka911]

И непонятно, Вы налог 5000 по какому КБК заплатили? Единого налога? Или минимального?

заплатила по КБК минимального

И учтите, КБК с нового года меняются, так что пока не стоит ничего платить и ничего заполнять в декларации.

значит нужно пока подождать?

[Над.К]

заплатила по КБК минимального

Значит у Вас будут пени за то, что Вы не уплатили положенный авансовый платеж по налогу на КБК единого налога
В строке 040 должно стоять 3000.
Доплачиваете за 2010 год 9000-5000 = 4000.
Только пока не надо торопиться, подождите хотя бы недели две

[Olani]

Надя К. скажите пожалуйста КБК новые будут по всем налогам или только по УСН?

[Над.К]

Я не изучала полностью приказ, то веротяно только по спецрежимам. У них меняется принцип разделения налога в бюджете, отсюда и новые КБК
Может еще по паре налогов что-то будет новое.

[Лёнка]

по УСН и ЕНВД-новые,прибыль,НДС,ПФ и ФСС изменений не нашла

[Marishka911]

Над.К, спасибо

[Olani]

Спасибо! Буду отслеживать! А так хочется побыстрее все сдать!

[Иргес]

С новым годом!

Друзья, подскажите, пожалуйста:

За 2009 год получены убытки 400 000 рублей.
Уплачен минимальный налог 75 000 рублей.

Какую сумму я могу принять как уменьшение налоговой базы за 2010 год - 400 000 или 75 000?

Уменьшение налоговой базы - значит посчитать их в расходах за 2010:
Доходы 2010 - Расходы 2010 - сумма убытка ? Так?

[Над.К]

475000

[Иргес]

Вот это неожиданность!

Я в разных местах читала:
"сумма налога уменьшается на разницу между рассчитанным и уплаченным налогом " - рассчитан 0, уплачен 75 000... - то есть 75 000

"можно уменьшить налоговую базу на сумму убытков прошлых налоговых периодов" - то есть на 400 000.

Но чтобы все сразу! Дорогая, уважаемая НАД.К!
Вы уверены?

С уважением, туповатый недоверчивый новичок...