ЕНВД или УСН как быть? куда платить?

[Аноним]

25 января 2010 я зарегистрировался как ИП УСН Доходы 6%, грузоперевозки на собственном авто, наёмных рабочих нет. Жил себе спокойно, ждал конца года для отчётности по УСН -доходы, а тут как гром среди ясного неба, узнаю что я обязан был перейти на ЕНВД, причём подсказали тут на форуме, а я старый дурак подумал что человек ошибается, ведь УСН Доходы мне посоветовали в юридической фирме в которой открывал ИП. Подал в конце декабря заявление о переходе на ЕНВД в МИФНС. В общем вляпался в головняк и теперь не могу понять как быть.

Получил сегодня уведомление, о том что я переведён на ЕНВД с 22 декабря 2010 года. 1) по какой отчётности мне нужно отчитаться за 2010 год?????
по УСН 6% или не смотря на уведомление о переходе на ЕНВД с 22.12.2010 - отчитываться по ЕНВД?

2) Я правильно понимаю, что т.к. договор на транспортные услуги был заключён 21 мая 2010, и именно с этой даты я начал работать, то мне нужно отчитаться по ЕНВД начиная с мая месяца и оплату ЕНВД расчитать именно с этой даты?

3) Фиксир. платёж в ПФР оплатил одним разом только в декабре 2010, т.е. я могу снизить налог по ЕНВД, только за 4 кв-л 2010? и то только на 50% от суммы налога на ЕНВД за 4 кв-л ?

4) Из-за того что выдали уведомление о переходе на ЕНВД только с 22.12.2010г. очень боюсь, что заплачу за весь 2010 год платежи по ЕНВД, а налоговики возьмут и насчитают задолжность как по УСН 6% (ведь на ЕНВД меня перевели только с 22.12.2010г.) и скажут что я не имел право самостоятельно переходить?
Возможен такой расклад? просто для меня почти 14000руб. очень весомая сумма.

5) Читал, что меняется КБК, на какое КБК мне платить налог за 2010 год и указывать в отчётности?

6) Я правильно понял, что при ЕНВД в независимости от получения доходов, я ОБЯЗАН уплатить налог ЕНВД начиная с 1 квартала 2010г.? или с момента начала деятельности под которую попадает ЕНВД?

8) надо ли сдавать за 2010 год по УСН:
Декларацию по единому налогу УСН и показывать отсутствие этих доходов (т.к. грузоперевозки подпадают под ЕНВД)

и Регистрировать книгу учета доходов и расходов?

Кроме ПФР больше ничего, никуда не платил.


Очень Вас прошу ответить мне поподробнее по пунктам. Очень, очень благодарен за помощь.

[Лёнка]

по УСН 6% или не смотря на уведомление о переходе на ЕНВД с 22.12.2010 - отчитываться по ЕНВД?

с 25.01 по 31.12-по УСН,с 22.12 по 31.12 по ЕНВД,т.е будут две декларации

[Лёнка]

договор на транспортные услуги был заключён 21 мая 2010,

с кем (ООО,ФЛ)? как получали оплату?

[Над.К]

с 25.01 по 31.12-по УСН,с 22.12 по 31.12 по ЕНВД,т.е будут две декларации

Не согласна я. Если налогоплательщик нарушил срок постановки на учет, это не означает, что с него снимается обязнность платить ЕНВД

[Лёнка]

Если налогоплательщик нарушил срок постановки на учет, это не означает, что с него снимается обязнность платить ЕНВД

а если прикинуться,что не было деятельности до 4 кв?

[Над.К]

Ну тут надо смотреть договоры и документы на оплату. Можно спрятать или нет

[Аноним]

Ну тут надо смотреть договоры и документы на оплату. Можно спрятать или нет

Спрятать ничего нельзя т.к. оплачивала мне организация ООО через р\сч который мне пришлось открыть (их условие) все платежи без НДС.

[Лёнка]

р\сч который мне пришлось открыть

в налоговую о его открытии сообщали?

[Над.К]

Да без разницы, даже если он не сообщил, банк сообщил. Да и через организацию могут выйти.
Надо платить ЕНВД с мая месяца

Фиксир. платёж в ПФР оплатил одним разом только в декабре 2010, т.е. я могу снизить налог по ЕНВД, только за 4 кв-л 2010?

нет, Вы можете уменьшить ЕНВД за 2 и 3 квартал, на суммы, приходящиеся на эти кварталы.

а налоговики возьмут и насчитают задолжность как по УСН

Они не могут насчитать УСН по деятельности, попадающей под ЕНВД

[Лёнка]

Надо платить ЕНВД с мая месяца

по 1000 руб за не сданные декларации жалко...
налог как я понимаю всего 2700,штраф даже за просрочку 90 дней будет не больше

[Аноним]

в налоговую о его открытии сообщали?

Да.

[Аноним]

по 1000 руб за не сданные декларации жалко...
налог как я понимаю всего 2700,штраф даже за просрочку 90 дней будет не больше

Простите, что туплю, но не очень пойму какой это налог 2700- по УСН 6% что ли? так на сколько я понял, я вообще не должен платить как УСН 6% т.е. я обязан быть именно на ЕНВД, а в Питере расчёт ЕНВД такой:


Расчёт ЕНВД: (СПБ на 2010 год)
К 1 – 1.295
К 2 – 1.0
БД – 6.000 руб. в месяц
N1, N2, N3 –физический показатель для данного вида деятельности в каждом месяце налогового периода (т.к. всего один автомобиль) - 1
Сумма ЕНВД = 15 % х ВД ,
ВД = БД х (N1+N2+ N3) х К1 х К2 Итого, сумма ЕНВД подлежащая уплате в бюджет =
( 6000 х 1 х 1.295 х 1.0) х 15% = 1 165 руб. 50 коп. за месяц
( 6000 х (1+1+1) х 1.295 х 1.0) х 15% = 3 496 руб. 50 коп. за квартал

Я правильно понимаю, что по ЕНВД мне нужно заплатить и сдать декларацию :
1 кв-л - нулевую (т.к. договор на грузоперевозки был заключён только 21 мая 2010)
2 кв-л - 2331 руб (т.к в апреле ещё деят. не было расчитываем 1165.50 х 2мес(май,июнь)
3 кв-л - 3496,50 (за июль, август и сентябрь)
4 кв-л - 3496,50 ( за октябрь, ноябрь декабрь) т.к. страховые взносы уплатил только 09.12.2010 то ПФР -платежи могу зачесть только в 4 кв-ле????? и уплатить за 4 ув-л ЕНВД меньше на сумму уплаченную в ПФР, но насколько я понял (если правильно понял) то я не имею право уменьшить налог ЕНВД более чем 50% от суммы налога?
т.е. за 4 кв-л 2010 -(должен уплатиь ЕНВД 50% от 3496,50 ) - 1748,25. Я правильно всё понял.

т.е. из отчётности за 2010 год, я должен сдать по ЕНВД:
ИП без работников на ЕНВД за 2010 год:
1. Сведения о среднесписочной численности работников за 2010 г
2. Декларация по ЕНВД
3. Представление в отделение ПФР СЗВ-6-1
4. В ПФР РСВ-2
+
ИП без работников на УСН:
5. Декларация по единому налогу УСН (нулевую)
6. Регистрация книги учета доходов и расходов в налоговой инспекции
Про нулевую декларацию по УСН понятно, но неужели ещё и книгу доходов и расходов надо???
Огромнейшее Вам спасибо, что не оставили мой наболевший вопрос без внимания и уделили мне время, СПАСИБО.

[Над.К]

1 кв-л - нулевую (т.к. договор на грузоперевозки был заключён только 21 мая 2010)

В 1 квартале у Вас не было ЕНВД, он появился только во 2 квартале.
А расчет ЕНВД верный. Только уменьшить Вы можете на взносы налог и 2 и 3 квартала на 1/4 суммы годовых взносов. Поскольку взносы уплачены до момента подачи декларации.
Учтите, что сначала надо заплатить налог и пени (калькулятор пени вверху страницы, в меню справочники), а потом сдавать декларацию. Так штрафы меньше

[Boyarinka]

подскажите, пожалуйста, под какую систему налогообложения попадает ООО. осуществляющее работу с телевизионными системами наблюдения и кабельным телевидением, арендующее помещение и часть аппаратуры?

[Над.К]

Не под ЕНВД

[Аноним]

В 1 квартале у Вас не было ЕНВД, он появился только во 2 квартале.
А расчет ЕНВД верный. Только уменьшить Вы можете на взносы налог и 2 и 3 квартала на 1/4 суммы годовых взносов. Поскольку взносы уплачены до момента подачи декларации.
Учтите, что сначала надо заплатить налог и пени (калькулятор пени вверху страницы, в меню справочники), а потом сдавать декларацию. Так штрафы меньше

Я правильно понял, что мне надо сдать :
по ЕНВД начиная только со 2 кв-ла т.е.
2 кв-л 2010
3 кв-л 2010
4 кв-л 2010
Оплатить за все эти квартала налог на ЕНВД и пени?
по УСН ?
пустую декларацию
и
Я так и не понял надо или не надо мне регистрировать ПУСТУЮ (нулевую) книгу в налоговой КУДИР, и её надо регистрировать только за 2010 г или придётся каждый год.
Спасибо Огромное!

[Аноним]

Совсем запутался с заполнением декларации ЕНВД.
ОКАТО где я зарегистрирован как ИП 40285565000, а договор на грузоперевозки у меня с организацией находящейся в другом районе города (я в невском, а они во фрунзенском) у ООО ОКАТО 40296565000

1) раздел 1 стр.020 - какой окато мой или ООО
2)раздел 2 стр. 020 - указывается адрес организации которая мне платила ?
стр. 030- чей ОКАТО организации или мой?

[семерка34]

Совсем запутался с заполнением декларации ЕНВД.
ОКАТО где я зарегистрирован как ИП 40285565000, а договор на грузоперевозки у меня с организацией находящейся в другом районе города (я в невском, а они во фрунзенском) у ООО ОКАТО 40296565000

1) раздел 1 стр.020 - какой окато мой или ООО
2)раздел 2 стр. 020 - указывается адрес организации которая мне платила ?
стр. 030- чей ОКАТО организации или мой?

Отчитываетесь за себя. Все данные свои.

[Аноним]

по УСН ?
пустую декларацию

А когда считал себя на УСН записи в КУДиР делал? Авансовые платежи по УСН перчислял?

[Аноним]

А когда считал себя на УСН записи в КУДиР делал? Авансовые платежи по УСН перчислял?

Нет. Хотел налог УСН 6% заплатить в конце года, а потом узнал что обязан быть на ЕНВД.

[Аноним]

Отчитываетесь за себя. Все данные свои.

т.е. Указываю свой домашний адрес и во всей декларации по нужным разделам пишу свой ОКАТО по месту регистрации как ИП?

[семерка34]

Тогда по УСН отчитывайся нулевкой. А КУДиР желательно заверить, вдруг придется использовать.

[Аноним]

т.е. Указываю свой домашний адрес и во всей декларации по нужным разделам пишу свой ОКАТО по месту регистрации как ИП?

Читал инструкцию по заполнению, так в ней вроде бы написано, что в разделе 2 по стр. 020
5.3. По коду строки 020 указывается полный адрес места осуществления вида предпринимательской деятельности, а ведь место осуществления вроде бы как получается адрес организации, которой я представляю грузоперевозки? Я ошибаюсь?

[Над.К]

А КУДиР желательно заверить, вдруг придется использовать.

В каком смысле? Как можно использовать пустую книгу ДиР за 2010 год?
Аноним, да, домашний адрес и ОКАТО места жительства. Вы если 100 организациям услуги будете оказывать, будете писать 100 адресов? Именно поэтому для перевозок и сделали регистрацию налогоплательщика по месту регистрации, а не по месту ведения деятельности, потому что невозможно при перевозках установить, где именно оказываются услуги

[семерка34]

Читал инструкцию по заполнению, так в ней вроде бы написано, что в разделе 2 по стр. 020
5.3. По коду строки 020 указывается полный адрес места осуществления вида предпринимательской деятельности, а ведь место осуществления вроде бы как получается адрес организации, которой я представляю грузоперевозки? Я ошибаюсь?

При перевозка по месту регистрации.

[семерка34]

В каком смысле? Как можно использовать пустую книгу ДиР за 2010 год?
Аноним,

"...и её надо регистрировать только за 2010 г или придётся каждый год?..."
я имел в виду на 2011 год.

[Над.К]

А зачем её сейчас регистрировать? По кончании года можно распечатать электронную и регистрировать.

[семерка34]

А зачем ее вести в электронном воде? Можно сейчас на бумажном носителе зарегистрировать.

[Над.К]

А зачем её вести руками? Это особый вид мазохизма какой-то, по моему. Особенно удобно потом вносить изменения, в случае ошибок

[семерка34]

Это да. Но и в наш прогрессивный век, когда космические корабли бороздят просторы галактики, не все желают использовать для отчетов чудо по имени компьютер. Особенно в начале деятельности.
А в общем Вы правы.