Как заполнить декларацию по УСН

[Nastasi]

Налоговый кодекс, а именно слова "за этот же период времени" можно толковать двояко: уплаченных в течение этого периода времени или уплаченных в исполнение обязанностей, относящихся к этому периоду времени. Толкование бывают разные, в т.ч. и со стороны налоговых органов, но надо помнить, что на эту тему однозначно высказался Конституционный суд ещё в 2004 г.

"....Тем самым возможность уменьшения суммы единого налога, исчисленной за налоговый период, связывается законодателем не с периодом, в котором фактически уплачены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, а с периодом, за который эти взносы исчисляются и уплачиваются.
....
Иное истолкование приводило бы к созданию неравных условий налогообложения для тех налогоплательщиков, которые уплатили исчисленные за 2002 год страховые взносы в 2003 году, по сравнению с теми, кто уплатил страховые взносы за 2002 год в этом же году, и тем самым - к нарушению принципа равенства всех перед законом (статья 19, часть 1, Конституции Российской Федерации) и вытекающего из него правила равного и справедливого налогообложения"
Из Определения Конституционного Суда Российской Федерации от 8 апреля 2004 г. № 92-О

cyril, спасибо Вам большое за такой спокойный и рассудительный ответ на мои вопросы.
Каждый год (как минимум в 2009 и в 2010) выходят новые разъяснения от ФНС по этому вопросу: http://www.klerk.ru/doc/186090/
Следуя разъяснению ФНС № ШС-17-3/210 от 12.05.2010, я просто воспользуюсь принципом осмотрительности и уменьшу налог по УСН на взносы, указанные в РСВ-1 стр.140 (уплачено с начала расчетного периода) + НС. Что не помешает мне "...уточнить свои налоговые обязательства по УСН за истекший налоговый период (календарный год), представив в установленном порядке в налоговый орган уточненные налоговые декларации".
P.S. Уважаемая Над.К, прошу не комментировать мой ответ, т.к. Ваша позиция по этому вопросу ясна.

[Над.К]

Nastasi, извините, но что комментировать, а что нет, я как-нить решу сама Если бы Вы внятно и с цифрами изложили сразу свой вопрос, то давно получили бы ответ
И, кстати, мне вот не ясно, что Вам ясно по моей позиции. Поскольку я позицию по вашему вопросу, уже изложенному в понятном варианте, не излагала

[Над.К]

Над.К Я вас очень сильно, просто чрезвычайно уважаю, но как-то не доходит до меня в этот раз Ваша наука



Меня устроил бы любой из двух вариантов:
1. Либо стр. 260 - стр. 280 - база за 9 месяцев * 6% (без вычетов)

2. стр. 260 - стр. 050 - страховые взносы за 4 квартал.

Почему используется формула расчета стр. 060 = стр. 260 - стр. 280 - стр. 050 я не понимаю.

Видимо придется признать собственную тупизну и сделать как говорят умные люди

Да все просто. В разделе 2 считаете налоговая база за год. Одной суммой. Начисленный налог минус страховые взносы.
В разделе 1 таже самая база разбивается на 4 платежа. Тоже начисленный налог минус страховые взносы. Вот и все. Налоговой же надо знать сколько Вы должны были заплатить авансовых платежей в течение года, чтобы сравнить с тем, сколько Вы в реальности заплатили

[Иргес]

Не могу поставить новый правильный КБК УСН 15% по строке 020!
Там надо в 11 разряде ноль поменять на "2", программа не дает!
В настройках убираю автозаполнение, меняю. Но как только жму ок или сохряняю любым другим способом - встает прежний устарелый КБК, с которым у меня не приняли декларацию!
Что делать?

Могу ли я взять форму декларации на форуме, заполнить ее вручную и послать по почте? Штрих-код там правильный будет?

А декларацию при этом делать уже "корректирующей", раз прежнюю со старым КБК по строке 020 не взяли (хотя плачу минимальный налог, но там КБК не изменились).
Подскажите, начальство торопит с декларацией!
Спасибо!!

[Над.К]

Могу ли я взять форму декларации на форуме, заполнить ее вручную и послать по почте?

Можете. Штрихкод из приказа Минфина
Корректирующая - это когда корректируют уже сданную декларацию, а у Вас её никто не принимал

[Netter]

1) Указываются ли в декларации УСН при расчетах копейки, ?
2) При вычете взносов в пенсионный вычитается 12002,76 или 12003 или 12000 ?

[Иргес]

Спасибо, Надежда!!
Вы мне три раза только в этой теме понятно ответили!! (сорри, букета цветов не нашла..)
Так и сделаю!
А все же что можно сделать, чтобы программа нормально декларацию делала, то есть новые КБК вставляла?

[Над.К]

А что за программа-то? Вероятно, надо просто ждать обновления

[Иргес]

А что за программа-то? Вероятно, надо просто ждать обновления

1С бухгалтерия 8.2 конфигурация 1.6 (1.6.26.3)

[Над.К]

Спросите в разделе 1С

[Аноним]

Подскажите пожалуйста. Организация зарегистрирована в октябре2009 года на УСН 15%. В 2009 году оборотов не было кроме расходов по аренде. За 2009 год подали нулевую декларацию. Можно ли расходы по аренде за 2009 год отразить в декларации за 2010 год по статье "Сумма убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу за налоговый период". Заранее спасибо.

[Над.К]

Нет нельзя. Надо тогда сдавать корректировку за 2009 год

[Yanisss]

при проверке файла декларации в CheckXML+2НДФЛ выскакивает предупреждение:
Элемент: \Файл\Документ\УСН\КБК
Значение: '18210501012011000110'
Ошибка: 'Значение не найдено в справочнике kbk1'

Разве не верный КБК для стр. 020?

[Над.К]

Просто программа проверки еще не знает о новых кодах

[Аноним]

Нет нельзя. Надо тогда сдавать корректировку за 2009 год

Можно подробнее объяснить если не затруднит. Нужно подать корректировку за 2009 год с убытком?

[Над.К]

Да

[Наталья 1]

подскажите, пожалуйста, ИП зарегистрирован 17.12.2010, деятельность не велась до 31.12.2010 декларацию по УСН и книгу учета дох. и расх. надо сдавать?

[Storn]

Наталья 1, надо + не забыть за 2010 год заплатить ПФ и ОМС (и конечно отчитаться в ПФ)

[Наталья 1]

Наталья 1, надо + не забыть за 2010 год заплатить ПФ и ОМС (и конечно отчитаться в ПФ)

спасибо большое за ответ, вопросик один есть по книге учета дох. и расх. я сформировала ее в 1С, ни где не надо ИП расписываться? в распечатанных листках нет ни где

[Storn]

если в любой форме стоят слова "подпись", то ставят подпись....
где там в вашей С1 я не знаю, есть ли там или нет....

[Наталья 1]

если в любой форме стоят слова "подпись", то ставят подпись....
где там в вашей С1 я не знаю, есть ли там или нет....

а вообще должны где стоять в книге подписи ИП?

[Storn]

повторяю - КУДиР - это утвержденная форма.....если есть там слово "подпись", то надо ставить подпись.....если нет, то нет.....
сам не вел, не веду и не буду вести...КУДиР

[Аноним]

подскажите, если по итогам деятельности за 1 кв. налог (15%) составил 1500р, а за полугодие получается сумма меньше минимального налога (1% от суммы дохода), за 9 месяцев опять минимальная сумма... В строке 040 и 050 указываем именно ту сумму которая получается при умножении на 15%?

[Над.К]

В строке 040 и 050 указываем именно ту сумму которая получается при умножении на 15%?

Да. Минимальный налог рассчитывается только по итогам года

[ветер 2011]

Извините, не смогла осилить такое большое количество страниц в ветке, те, что осилила, не ответили на мой вопрос. Вопрос: ИП на усно подает декларацию за 2010 уже новую?
Из налога могу вычесть страховую часть пенсионки, накпительную, оплату в федмедфонд и термедфонд? или из налога могу вычесть только платежи в пфр?

[Andyko]

ветер 2011, судя по всему, Вы не осилили даже полстраницы.

[Над.К]

ИП на усно подает декларацию за 2010 уже новую?

Какую новую? Где Вы её видели?
А про взносы вроде как ясно и понятно написано в самом первом сообщении

[Аноним]

Какую новую? Где Вы её видели?
(

Перепутала с новой ндфл. Т.е декларация по налогу усно старая, как и в прошлом году. Так?

[Над.К]

Да

[optik64]

Хочу поблагодарить создателей этого ресурса и, в особенности, Над.К - за ремарки по заполнению декларации.
Я ИП с УСН 6%. Прочитав раз тридцать ту часть инструкции Минфина, где говорится про заполнение строк 050-060-070, я так и не понял - как правильно их заполнить... Даже с ремарками Над.К это удалось понять не сразу
Вчера сидел до 3 ночи, но так и не понял. Сегодня с утра снова сел за компьютер и через 30 минут всё встало на свои места... Просто информация "легла", что называется...
Секрет крылся в п.3. "Суммы в строках 030-050 при УСН 6% показываются уже за минусом начисленных и уплаченных взносов в ПФ, ФОМС, ФСС и больничных (если взносы были уплачены в соответствующие отчетные периоды"...

Составителям инструкций из Минфина надо бы подучиться простому русскому языку...