Декларация 3-НДФЛ

[wolfus]

Здравствуйте.
Я являюсь работником плюс ИП на УСН. Заполняю 3-НДФЛ в программе "Декларация 2010" и накопились вопросы:
1. Указывать ли код физлица либо ИП? Вот тут сказано, что надо указывать ИП (http://romma.ru/ru-act-viewAnswer-idQstn-41284.html) и оформлять 3-НДФЛ в "Налогоплательщик ЮЛ"? Как ИП доход за 2010-й получал, налоги 6% выплатил, всё в порядке.
2. В декабре 2010 купили квартиру в общую долевую собственность с женой (моих 99/100, её 1/100), сумма 2 200 000, из них 1 500 000 налом, 700 000 кредит с возможностью погашения части маткапиталом. В декабре же оформлено право собственности. Маткапитал ещё не получен, какую сумму мне считать на себя? Опять же, есть мнение что надо сперва вычесть мою долю (останется 1 980 000) и потом ещё и вычесть 365 000 за маткапитал! Но почему? Во-первых мы его ещё не использовали, во-вторых по идее надо вычитать его из суммы кредита.
3. Хочу одновременно с получением имущественного вычета за 2010-й год подать заявление на уведомление для бухгалтерии. Опять же сказали, что одновременно нельзя. Кто прав?
Помогите! Буду очень благодарен за ответы! Спасибо!

[svikh]

3. для заполнения декларации можно воспользоваться прогой "Налогоплательщик ЮЛ"

Попробуйте на сайте ФНС скачать программу "Декларация 2010" для физлиц. И вопросы отпадут заодно.

[svikh]

Здравствуйте.
Я являюсь работником плюс ИП на УСН. Заполняю 3-НДФЛ в программе "Декларация 2010" и накопились вопросы:
1. Указывать ли код физлица либо ИП?

Вы разделены на две части (как при шизофрении).
Как физик-работник заполняете 3-НДФЛ по коду физлица.
Как ИП на УСН сдаёте всё положенное, в т.ч. и Декларацию по единому налогу УСН.

Совет в 3-ндфл указывать код ИП относится к тем, кто использует общую систему налогообложения

[Ольга!]

[Аноним]

Запуталась, помогите. Сейчас заполняю ( программу скачала) 3-ндфл за 2008 г. Квартира куплена в ипотеку. ! вычет по произведенным расходам получила за 2007 г ( сумма расходов была только 300 000). Сейчас хочу за 2008 г. Вопросы: заполняю лист Л, указываю сумму, переходящую с пред лет - 700 000. НДФЛ составил 50 000 за 2008 г., сумма долга , погашенная в 2008 г 40 000, остальное проценты ( но % я не возмещаю, кривой договор, в нем сумма кредита на покупку кв и на ремонт). Получается сумма вычета больше суммы расходов за данный год. Далее хочу заполнить за 2009 г, там хватает и расходов и вычетов. Но сумма переходящего остатка с учетом 2008 г получается. Не понимаю, что нужно сделать. Думаю, может как вариант вообще за 2008 г не просить вычет, а просить за 2009 и 2010 г.? Помогите советом.

[wolfus]

Вы разделены на две части (как при шизофрении).
Как физик-работник заполняете 3-НДФЛ по коду физлица.
Как ИП на УСН сдаёте всё положенное, в т.ч. и Декларацию по единому налогу УСН.

Совет в 3-ндфл указывать код ИП относится к тем, кто использует общую систему налогообложения

Да, я близнецы по гороскопу
По последнему предложению можно подробнее, откуда информация? Гуглил, искал по форуму... Налоговая говорит "Ставьте код ИП".

[saigak]

ставьте физика. вы по 3-НДФл отчитываетесь как физик.Как Ип вы отчитываетесь по УСН.

[svikh]

откуда информация? Налоговая говорит "Ставьте код ИП".

Из инструкции по заполнению декларации, есссно (Приказ Федеральной налоговой службы (ФНС России) от 25 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/654@ г. Москва "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)".
Приложение 2. Раздел III. Пункт 3.2. Подпункт 4.
4) код категории налогоплательщика - указывается код категории, к которой относится налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется Декларация (в соответствии с приложением N1 к настоящему Порядку);

В отношении доходов, полученных как ИП на УСН вам сдаваться по схеме УСН (КУДиР, Декларация и т.п.).
В отношении доходов, полученных как физлицо (з/п за наёмный труд, игры в лотереи, дорогие подарки и прочие удовольствия) - по схеме 3-ндфл.
Код 720 ставит ФЛ, которому дали свидетельство ИП и не пустили в УСН (бывают такие случаи). И он старательно сдаёт декларации по НДС, ведёт кучу бумаг и свою книгу учёта, старательно считает свои расходы и доходы, да и платит по 2-3 раза в году (авансами).
А код 760 ставит ФЛ по доходам, не связанным с предпринимательской деятельностью, и чаще всего для получения налогового вычета по социалке или имущественной продаже.

[wolfus]

Огромное спасибо за внятное пояснение! Никак не мог найти на что ссылаться для налоговой.

[Аноним]

С 2007 года мы ведем строительство жилого дома, есть документы, подтверждающие расходы (покупка стройматериалов) на сумму 3 000 тыс. руб. можем ли мы подать на возмещение НДФЛ, если строительство еще не закончено? Если да то нам вернут 260 тыс. руб. сразу после проведение камералки или нет?

[Над.К]

Пока нет права собственности на жилой дом, нет и вычета

[Аноним]

Пока нет права собственности на жилой дом, нет и вычета

а если зарегистрировать как незавершенку

[ирина35]

Помогите, пожалуйста. Я ИП в декабре 2009 года заключила договор с ООО на продажу материалов для текстильной промышленности. За 2009 год подала декларацию, т.е. показала расходы на приобретение материалов и доход. С разницы уплатила налог. налоговая запросила книгу учета доходов и расходов, договор с ООО, подтверждение расходов. Все вроде бы прошло нормально. Но реальных перечислений денежных средств от ООО на мой расчетный счет в 2009 году не было. Деньги стали поступать только в 2010 году, оставшаяся часть поступит в 2011 году. Нужно ли мне подать декларацию за 2010 год?

[Над.К]

ирина35, для ИП есть свой раздел на форуме. И задавая вопрос, неплохо бы указать систему налогообложения ИП

[ирина35]

в 2009 году была на общей системе, с 2010 этот вид деятельности закрыла

[Над.К]

ирина35, здесь не будет обсуждаться Ваш вопрос. Для ИП есть специальный раздел в форуме

[Фень]

Подскажите, пожалуйста.
2 учредителя учредили предприятие, доли 50/50. Один из учредителей внес УК 5000 наличными деньгами (другой тоже, но отношения к делу не имеет). Потом, один из учредителей, продал свою долю за 5000 другому учредителю. Должен ли продавший долю платить НДФЛ с нее? Или нет?

[AdmAlexus]

Добрый день. В 2010 годы состоял 3 месяца на учете как безработный. Указывать ли мне доходы полученные от ЦЗН (они насколько я помню не облагаются налогом). Если указывать, то какой код дохода ставить? Заранее благодарен за помощь.

[Ingusya]

Здравствуйте. Помогите в ситуации.
Для работника надо заполнить декларацию 3-ндфл.
Акт приема-передачи в долевом строительстве от 01.09.2009. свидетельство о гос.регистрации от 16.03.2010. я так понимаю, что надо сдавать 3-ндфл и за 2009 и за 2010. только в листе л и листе И(2010) что ставить в п. 1,3 и 1.4 соответственно

[saigak]

ИМХО, пока только за 2010.Право на возмещение возникает с момента регистрации.

[Ingusya]

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ)
расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
из НК

[Ingusya]

оплачивали в 2008

[saigak]

а я вам не говорю, что не можете их включить.вопрос-когда..
оплата тоже роли не играет.
Ошиблась - с момента подписания акта.За 2009 г можете подавать.
http://www.klerk.ru/buh/news/210768/

[maolik]

изменения в декларации связаны с изменениями в НК, согласно которым доход от продажи имущества, находящегося в собственности более 3 лет, не декларируется

Это как опнять? Т.е. если я продала квартиру в 2010 году, находящуюся в собственности более 3-х лет, декларацию вообще подавать не надо???

[Andyko]

да
и не надо дублировать вопросы

[Искра1]

Не думала, что 3-НДФЛ у меня вызовет вопросы, но знакомый попросил сделать декларацию для его жены.
Ситуация такая:
1. жена работает на одном месте работы с зарплатой 15 тыс. руб. в месяц.
По основному месту работы ей предоставлялись вычеты на двух детей и 400 руб. на неё согласно заявления и НК. Есть справка 2-НДФЛ, где всё это отражено. Код дохода 2000.
2. Сдаёт в аренду квартиру крупной фирме за 60 тыс. руб. в месяц. Эта фирма, как налоговый агент, удерживала с неё НДФЛ и перечисляла в бюджет. Есть справка 2-НДФЛ, где всё написано. Код дохода 1400.

Скачала с сайта налоговой программу Декларация 2010 версии от 27.12.10, заполнила всё, что нужно.
В итоге получилось, что никто никому ничего больше не должен.
Но ведь у неё доход за январь СОВОКУПНЫЙ 15+60=75 тыс.руб., т.е. уже в январе ей не положен в таком случае вычет 400 руб. и т.п., вскоре она и вычета на детей должна лишиться при превышении лимита...
Ну, т.е. должно получиться, что ей нужно доплатить в бюджет.

Или не надо разные доходы суммировать?
Так ведь всегда надо было?..

[Старый ворчун]

Не думала, что 3-НДФЛ у меня вызовет вопросы, но знакомый попросил сделать декларацию для его жены.

Или не надо разные доходы суммировать?

Не надо.

Так ведь всегда надо было?..

всяко было.

лучше уточните - действительно ли необходимо декларацию подавать?

[Искра1]

Спасибо за ответ, но

Не надо.

а на основании чего не надо?

А если бы был не "доход от сдачи в аренду", а "работа по совместительству", тогда тоже не суммируются?

Почитала сейчас, кто обязан подавать декларацию.
Она, действительно, не обязана.
Но твёрдо намерена, поэтому делать придётся всё равно.

[Старый ворчун]

[QUOTE=Искра1;53175781]Спасибо за ответ, но

а на основании чего не надо?

3) налоговый вычет в размере 400 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на те категории налогоплательщиков, которые не перечислены в подпунктах 1 - 2 пункта 1 настоящей статьи, и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 40 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется;
(в ред. Федеральных законов от 07.07.2003 N 105-ФЗ, от 22.07.2008 N 121-ФЗ)
4) налоговый вычет в размере 1 000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на:
каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя;
каждого ребенка у налогоплательщиков, которые являются опекунами или попечителями, приемными родителями, супругом (супругой) приемного родителя.
Указанный налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, представляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

А если бы был не "доход от сдачи в аренду", а "работа по совместительству", тогда тоже не суммируются?

тоже

Почитала сейчас, кто обязан подавать декларацию.
Она, действительно, не обязана.
Но твёрдо намерена, поэтому делать придётся всё равно.

зря.

[Искра1]

Старый ворчун, спасибо огромное, убедили полностью.

Отдам ей распечатанную декларацию, раз уж она полностью готова у меня, скажу о необязанности её представления и - пусть делает с ней, что хочет.