Как заполнить декларацию по УСН

[Den888]

вот этот правильно - 182 1 05 01012 01 1000 110 Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

речь идет о суммах уплаченного налога (тех самых 6%)

Не факт. Потому что нам не известна сумму в строке 260

почему? разве 280 зависит от того сколько я плачу налогов? она же фиксированная

вот из декларации строка 280 - Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов на обязательное
пенсионное страхование, а также выплаченных работникам в течение налогового
периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности, уменьшающая (но не более чем на 50%) сумму исчисленного налога тоесть как раз 12003 общая сумма взносов во все фонды

[Над.К]

речь идет о суммах уплаченного налога (тех самых 6%)

ну так прочтите первое сообщение в теме. Я для чего его писала? Никакие уплаченные суммы не показываются в декларации, только начисленные. И объяснялось уже многократно, как считаются строки 030-060, почитайте тему, все ж написано.

разве 280 зависит от того сколько я плачу налогов? она же фиксированная

Естественно, зависит. Поскольку прямо написано

уменьшающая (но не более чем на 50%) сумму исчисленного налога

Если у Вас 12003 больше чем 50% от строки 260, то все 12003 в строке 280 стоять не могут. Только 50% от строки 260 и не больше того

[TonyMontana]

В строке 060 (для стр. 001 = "1": стр. 260 - стр. 280 - стр. 050, если стр. 260 - стр. 280 - стр. 050 >= 0) получается сумма налога за 4 квартал минус взносы в ПФ? Правильно?

[Над.К]

Налог не считается поквартально. Не надо считать ничего отдельно за 4 квартал.

[TonyMontana]

Налог не считается поквартально. Не надо считать ничего отдельно за 4 квартал.

Пользуясь этой формулой (для стр. 001 = "1": стр. 260 - стр. 280 - стр. 050, если стр. 260 - стр. 280 - стр. 050 >= 0) у меня получается не годовая сумма, а сумма за 4 квартал. Что тогда писать в строку 060? Общую сумму налога за 12 месяцев минус взносы в ПФ ? Как правильно сделать ?

[Над.К]

Ну у Вас вот получается, а может не получится. Ситуации бывают разные.
Писать то, что получается по формуле.
Я не понимаю, Вам же уже вроде все посчитали и написали, что, опять что-то непонятно?

[mariicka81]

Подскажите, зарплату и налоги за декабрь2009г. выплатили в янвавре 2010г., можно эти расходы учитывать в составе расходов в январе 2010г. при УСНО доходы-расходы, как правильно это сделать?

[Andyko]

можно

[mariicka81]

Еще вопрос (частично нам не него ответили вчера) За 2009 год сдали КУДиР и декларацию по УСН, потом обнаружили ошибки и исправили их в том же периоде в 2009г., НО НЕ исправительными проводками, а все подгоняли под документы. После этого сдали уточненную декларацию и КУДиР. В итоге вышло, что нужно доначислить налог, мы его начислили и оплатили в 2010г. Просто сейчас получается, что документы в т.ч. по кассовым операциям не соответствуют первой КУДиР. Например, в КУДиР зарплата выплачена РКО под №15, а на самом деле под другим. Так же разница по суммам. Подскажите как нам быть и чем это грозит?

[KsyuS]

Здравствуйте!

Прошу НадК проверить мои расчеты по декларации за 2010г. (ИП, УСНО 6%).

Доходы:
1 кв. - 680000
1 пол. - 1070000
9 мес. - 1555000
год в целом - 1935000

Взносы уплачены сл. образом:
26.04.2010: в ПФР за 1 и за 2 кв.=2598*2=5196
01.07.10: в ПФР за 3 кв. =2598
07.10.10: в ПФР за 4 кв (толь страх.)=1818,6
09.12.10: на ОМС сразу за год = 1610,76
25.02.11: в ПФР за 4 кв. (забытые к оплате ранее на накоп.) = 779,4
Итого: уплачено ЗА 2010 год (до сдачи декларации)=12003

Уплачены авансы были сл. образом:
26.04.2010 - 40800
01.07.10 - 20802
07.10.10 - 26502
Всего: 88104

Итого к уплате по моим подсчетам 15993.

Так вот, исходя из приведенного выше, правильно ли я заполняю декларацию?

стр. 030: 38202
стр. 040: 61602
стр. 050: 90702

стр. 060: 104097

стр. 260: 116100
стр. 280:12003

?????

С уважением.

[Andyko]

порядок внесения исправлений в кудир есть в инструкции к кудир

[TonyMontana]

Ну у Вас вот получается, а может не получится. Ситуации бывают разные.
Писать то, что получается по формуле.
Я не понимаю, Вам же уже вроде все посчитали и написали, что, опять что-то непонятно?

Я не понимаю что писать в строку 060. Читаю форум и еще больше путаюсь.

У меня следующая ситуация.

стр. 260-85858
стр. 280-12003

030-37391
040-41839
050-73266
060- ???? 73855 или если по формуле то получается 589 ?????

[mariicka81]

порядок внесения исправлений в кудир есть в инструкции к кудир

Исправление ошибок в Книге учета должно быть обосновано и подтверждено подписью... это понятно...
Но исправить ее в настоящий момент не реально, т.к многие номера первичных документов не совпадают.
Andyko! Посоветуйте пожалуйста, может нам первый вариант КУДиР совсем убрать?(И если будет проверка ее совсем не показывать)?

[Den888]

ну так прочтите первое сообщение в теме. Я для чего его писала? Никакие уплаченные суммы не показываются в декларации, только начисленные. И объяснялось уже многократно, как считаются строки 030-060, почитайте тему, все ж написано.
Естественно, зависит. Поскольку прямо написано Если у Вас 12003 больше чем 50% от строки 260, то все 12003 в строке 280 стоять не могут. Только 50% от строки 260 и не больше того

3. Суммы в строках 030-050 при УСН 6% показываются уже на минусом начисленных и уплаченных взносов в ПФ, ФОМС, ФСС и больничных (если взносы были уплачены в соответствующие отчетные периоды)

то есть в строке 030-050 пишем сумму НАЧИСЛЕННОГО налога НО за минусом уплаченного в ПФ, ФОМС, ФСС в отчётный период ... так?

[Над.К]

KsyuS, вот как у Вас в строке 060 получилась такая цифра при таких данных?

стр. 050: 90702

стр. 060: 104097

стр. 260: 116100
стр. 280:12003

Вы видели формулу у строки 060?

TonyMontana, ну правильно получается.

Den888, правильно. Потому что уплатить Вы можете больше или меньше, а в декларации указывается, сколько Вы должны были начислить

[KsyuS]

НадК, я поняла свою ошибку. Это я 050 спутала с 250. Ох, уж эта невнимательность моя. Благодарю за ответ.

Получается, что в стр. 060 я пишу= 116100-12003-90702 (что больше 0)=13395

Но при этом уплачиваю 15993 в бюджет до подачи декларации, так?

И еще вопрос про книгу. Планирую декларацию и книгу отправить почтой (с описью и уведомлением). А книгу нужно, чтобы мне пометили в налоговой. Так её что в двух экземплярах туда отправлять, чтобы вернули? Или это вообще к ним надо идти и у них заверять? Так у нас в налоговой к инспектору не попадешь так просто, а на первом этаже (в общем доступе) канцелярия и окна для просто физиков, типа по вопросам налога на имущество и транспортного. Как лучше-то?

[Над.К]

KsyuS, да, уплачиваете 15993.
А книгу бессымсленно отправлять почтой. Вы её вообще-то должны подписать и забрать обратно. Книга в налоговую не сдается. И обратно по почте Вам её никто не пришлет

[Ночной Г]

Доходы:
1 кв. - 680000
1 пол. - 1070000
9 мес. - 1555000
год в целом - 1935000

Взносы уплачены сл. образом:
26.04.2010: в ПФР за 1 и за 2 кв.=2598*2=5196
01.07.10: в ПФР за 3 кв. =2598
07.10.10: в ПФР за 4 кв (толь страх.)=1818,6
09.12.10: на ОМС сразу за год = 1610,76
25.02.11: в ПФР за 4 кв. (забытые к оплате ранее на накоп.) = 779,4

Ну, как-то так:

[TonyMontana]

TonyMontana, ну правильно получается.

Правильно 589 ? Извините что мучаю вас глупыми вопросами и спасибо за ответы

[Paulsg]

Вопрос по округлениям. ИП на УСН 6%. Я понимаю, что в декларации все в целых рублях, а вот в каких местах нужно, а в каких - не нужно округлять - не совсем понимаю. Тут не только про декларацию, а и про поквартальную уплату тоже, извините, что не совсем в тему.
Насколько я понял, мы в каждом отчетном или налоговом периоде берем доход из КУДИР (для года это пишется в строку 210) - надо округлять? (в посте 411 отвечали, что надо) Затем считаем 6% от дохода (для года это пишется в строку 260) - опять надо округлять (в посте 456 написано, что надо) Затем считаем совокупный платеж по взносам - для каждого фонда берем меньшее из начисленного и уплаченного за данный период, складываем БЕЗ ОКРУГЛЕНИЯ и получившуюся сумму ОПЯТЬ ОКРУГЛЯЕМ (в декларацию она пойдет для года в строку 280, если не превысит 50%)? Считаем 50% от налога, и если взносы больше, то именно эту сумму берем к уменьшению (и, если сумма была нечетной, ОКРУГЛЯЕМ 50 КОПЕЕК В МЕНЬШУЮ СТОРОНУ??? Это противоречит правилам округления в НК, но иначе ведь получится, что уменьшили больше, чем на 50%) (для года пишем ее в строку 280, если взносов было много - у меня как раз этот вариант). Ну и, наконец, вычитаем из налога уменьшение, платим и пишем в раздел 1, тут уже проблем нет.

[Paulsg]

Продолжение, все не влезло...
Я исхожу исключительно из логики, что те цифры, которые пишутся в декларацию, при промежуточных подсчетах должны округляться. Но вроде ни в инструкции, ни в НК этого нет (а есть только при округление при уплате). Далее, при авансовых платежах никакой декларации нет - логика подсчетов должна меняться??? Да и вообще хотелось бы исходить не из логики, а из законодательных актов Нескольких рублей не жалко, но округление всегда в сторону государства тоже может не найти поддержку налоговиков при проверке декларации.
Заранее большое спасибо за ответ. Если все прояснится, обязуюсь завтра доработать лежащую здесь в бланках экселевскую форму расчета для УСН 6% с учетом округлений, платежей в 4 места вместо ПФС и разницы между начисленными и уплаченными взносами, и поделится ей.

[Geba007]

Здравствуйте.У меня вопрос, кто знает ответьте пожалуйста...Мы совмещаем УСН и ЕНВД. расходы делим пропорционально доли доходов. а доли такие: УСН-20%, ЕНВД-80%. в КУДиРе расходы как отражать. Например, есть 10 расходных документов, которые являются общими как для УСН, так и для ЕНВД. В КуДиРе отражать по 20% от каждой суммы каждого документа или есть какой-то способ. Спасибо.

[natali04]

У нас по итогам года получился доход условно 1000 руб, расходы 900 руб., то есть прибыль получается 100 руб. В декларации мы записываем:
строка 210 - 1000 руб, (доход)
строка 220 - 900 руб. (расходы)
строка 240 - 100 руб.(налогооблагаемый д-д)
строка 260 - 15 руб.(начисленный налог)
строка 270 - 150 руб (надо писать или нет сумму минимального налога, если сумма начисленного меньше минимального?) и какой тогда платить минимальный или начисленный?
Заранее спасибо.

[rantika]

Сумму минимального вы пишите и его же и платите

[alex-klerk33]

сорри за глупый вопрос

если я при уплате годового налога вместо нужных 2307 заплатил 2306 что мне делать просто рубль доплатить и всё?

[alex-klerk33]

всё равно же сколькими частями я заплачу налог ... главное что в срок уложусь

[Andyko]

всё равно сколькими

[KsyuS]

Снова здравствуйте!

Уважаемая НадК. Прошу прощения, но мне тут (на 40 стр. этой ветки) НочнойГ другой расчет привел по моим цифрам. Я так понимаю, что он не учел долг по ПФР за 2010 год, уплаченный мною уже, который я учла в декларации в стр. 280.

И почему 12002, а не 12003? Странное округление 12002,76.

Просто он в этой ветке приводит свои расчеты по цифрам участников форума не в первый раз.

[cefea]

добрый день, подскажите пожалуйста очень срочно нужно по тому и не читала всю ветку:
вчера пошла сдавать декларацию 1152017 в строке 020 указывала КБК по которому перечислили налог за 4 квартал 2010года 18210501010011000110, перечислили в 2011г. декларацию не приняли, сказав, что указан старый КБК. сказала что платили именно по нему, мне ответили, что ни чего страшного, но в декларации надо указать новый. на вопрос какой новый меня послали к стенду на котором ни чего не нашла. перерыла интернет и ни чего не поняла.
подскажите пожалуйста правильный КБК, который надо указать в декларации.
заранее спасибо.

[Над.К]

ОКРУГЛЯЕМ 50 КОПЕЕК В МЕНЬШУЮ СТОРОНУ???

ВОт кто сказал, что в меньшую сторону? Как положено по правилам математики, так и округляете.

но иначе ведь получится, что уменьшили больше, чем на 50%)

Что уменьшили больше чем на 50%?

Но вроде ни в инструкции, ни в НК этого нет

Все налоги начисляются и уплачиваются в рублях. Это есть в НК и даже не обсуждается. А в декларации прям на титульном листе написано - в рублях.
Поэтому все цифры перед тем как ставится в строку декларации округляются по правилам математики. Которые, кстати, точно такие же как в НК.