60 счёт тоже может быть дебиторской задолженностью.
 |
60 счёт тоже может быть дебиторской задолженностью.
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
В целях формирования резерва по сомнит. долгам по ст. 266 НК - да, только задолженность покупателей, в БУ не сказано
А если в УП указать, что в БУ резервы по сомнительным долгам создается, а в НУ нет, ведь такое разрешено? Тады что делать с расхождением, т.к. ПБУ 18/02 не применяем как МП, просто по регистрам будет расхождение?
Я не поняла(((( Объясните пожалуйста мне поподробнее. Я в НУ резерв по сомнительным долгам е буду создавать , а в БУ придется. так вот у меня на 01.01.11 дебиторка есть просроченная и по 60,62,76. Мне на всю сумму просроченной дебиторки создавать резерв? 91-63 ??? Подскажите в какой момент эту проводку делают? на какую дату? И когда делают проводку 63-62,76,60??
Резерв по сомнительным долгам в б/у делаете хоть на всю сумму, хоть в % от этой суммы - как определите в учетной политике
Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга полностью или частично.
Резерв создается вначале отчетного года, по данным прошлого года
Вот что нашла "1) резерв создается по расчетам с другими организациями и гражданами за продукцию, товары, работы и услуги. В резерв не включаются суммы перечисленных поставщикам авансов (Письмо Минфина России от 15.10.2003 N 16-00-14/316 "О сомнительном долге организации"). Таким образом, резерв создается только под задолженность покупателей (заказчиков);" т.е. резерв создаю только на 62 счет???
Подскажите пожалуйста не разу не создавала эти резервы...а сроки поджимают(((( А какой процент брать? Из головы чтоли придумать?
По проводкам подскажите пожалуйста??
91-63 делаю на 31.03.11??
А 63-60?
63-60 делается когда проходит срок исковой давности (3 года)?
нет такой проводкиА 63-60?
Все люди как люди... а я королева!!!
Как нет?
Нашла в Конс +
91-63 - создан резерв
63-60,76 - списана за счет созд резервасумма деб.задолж
А еще вопросик вот есть заказчик он нам должен за работы 313000, а мы ему за услуги 374000 Акт взаимозачета не делали . Нужно резерв создавать?
А почему нет? Вы же сами оцениваете возможность погашения суммы, так что тут индивидуальноНужно резерв создавать?
проводка 63-60 - делается в момент погашения задолженности контрагентом
[QUOTE=Аноним;53267288]Вот что нашла "1) резерв создается по расчетам с другими организациями и гражданами за продукцию, товары, работы и услуги. В резерв не включаются суммы перечисленных поставщикам авансов (Письмо Минфина России от 15.10.2003 N 16-00-14/316 "О сомнительном долге организации"). Таким образом, резерв создается только под задолженность покупателей (заказчиков);" т.е. резерв создаю только на 62 счет???
Подскажите?
Подскажите как цитировать чтоб зелененьким было выделено)))))))
СпасибоСообщение от Денис В.
вы верно сами сказали - в НУ это право а не обязанность.
По истечении срока ИД спишете. Лучше предварительно осуществить или имитироватьпретензионную работу.
разрешено. временнЫе разницы, но вам по барабану - просто скорее всего потребуют пояснения в наложке.А если в УП указать, что в БУ резервы по сомнительным долгам создается, а в НУ нет, ведь такое разрешено? Тады что делать с расхождением, т.к. ПБУ 18/02 не применяем как МП, просто по регистрам будет расхождение?
не парьтесь, напишите, что вы их создаете по результатам инвентаризации... которую вы проводите в ноябре... куда торопитесь то? до годового баланса далекоПодскажите пожалуйста не разу не создавала эти резервы...а сроки поджимают((((
Может кто подсказать нужно ли создавать резерв если дебиторская задолженность возникла не за выполненные работы, а в случае когда оплачено за товар , а товар не будет отгружен? т.е есть оплата поставщику, а поставщика нет уже ...это ведь тоже дебиторская задолженность считается.
а разве в момент погашения задолженности делается не проводка Д63 К91проводка 63-60 - делается в момент погашения задолженности контрагентом
Все люди как люди... а я королева!!!
Денис В., я поняла, что создавать резерв по сомнит.доглам нужно на 31.03.11г. Разве не так????
Учусь
Простите, ошиблась
Вот, по-моему, все проводки по этому резерву:
Дебет 91.2 Кредит 63 — создан резерв по сомнительным долгам.
Дебет 51 Кредит 62— погашена задолженность за товары
Дебет 63 Кредит 91— сумма ранее созданного резерва в части, относящейся к погашенной задолженности, включена в состав прочих доходов;
Дебет 63 Кредит 62 — списана задолженность по причине истечения срока исковой давности или в случае признания ее нереальной для взыскания
Дебет 91 Кредит 62— оставшаяся сумма долга в части, превышающей резерв, в случае недостаточности величины созданного резерва, списывается непосредственно на финансовые результаты в составе прочих расходов.
В конце года необходимо сделать проводку:
Дебет 63 Кредит 91
— если до конца года, следующего за годом создания резерва, какие-либо суммы резерва оказались неиспользованными, то при составлении годовой отчетности организации необходимо присоединить эти суммы к финансовому результату.
его нужно создавать в отчетности, начиная с 2011 года... но периодичность то внутри года не прописана - это раз.. качество долга оценить можно только при инвентаризации - это два...Денис В., я поняла, что создавать резерв по сомнит.доглам нужно на 31.03.11г. Разве не так????
если по итогам годав инвентаризации выявлена задолженность 2008-2009 года, списать ее нельзя было, так как не истек срок исковой давности, можно под эту задолженность резерв создать 2 кварталом или надо обязательно 1 кварталом?
Создавать резерв нужно на 01.01.11 на основании инвентаризации ДЗ от 31.12.10 и данных о выручке за 4 кв 2010? или все таки на 31.03.11 и смотреть выручку за 1 кв 2011? не понимаю, подскажите пожалуйста!
На какую дату создавать резерв в 1 квартале 2011? кто точно знает?
Резерв надо создавать по данным инвентаризации задолженности. Например, если она у вас проведена по итогам 2010 года, то резерв создаете на 01.01.2011.
а инвентаризацию мы перед промежуточной отчетностью не обязаны проводить???
Нет, обязательна инвентаризация только перед составлением годовой отчетности, остальное - по желанию
А как по желанию, если резерв создавать - обязательно, а для него нужна инвентаризация? Получается что и инвентаризация ежеквартально теперь?
на сколько критично, если создать резерв частями - в январе 2011 и апрелем?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием