Проводки

[ANNA_88_ANNA]

Добрый день, уважаемые клерки! Работаю в фирме вид деятельности: Оптовая торговля с/х продукцией на ОСНО.
Прошли сделки хочу отнести на счета: Поступил счет на оплату от поставщиков за отгруженную продукцию (пшеница), оплатили. В свою очередь мы выставили счет нашим покупателям, покупатель оплатил.
Я делаю проводки (поставщики):
-Д90.1 К60 - получена продукция от поставщиков
-Д90.3 К68 - начислен НДС с суммы продукции
-Д60 К51 - оплата поставщику за продукцию
Покупатели:
- Д62 К90.1 - (напр. 1000000) выставлен счет покупателям за отгруженную продукцию
- Д90.3 К68 - (90909,09) начислен НДС
- Д51 К62 - (1000000) на р/с зачислена выручка от покупателя
- Д90.1 К90.9 - (1000000) списаны доходы по реализации
После всех проводок я должна выявить прибыль или убыток...
- Д90.9 К99 - получена прибыль
- Д68 К51 - перечислен НДС
При реализации продукции расходов не возникало, но из прибыли я оплачивала аренду, з/плату.
Д К76 - получен счет на оплату аренды без НДС???
Д44 К51 - оплата аренды
З/п
Д44 К70 -начислена з/п
Д70 К51 - перечислена з/п на карточки работников
У меня сомнения кто-нибудь сможет помочь, заранее благодарна.

[Анжелика Ник]

При реализации продукции расходов не возникало,

а себестоимость куда делась?

[Над.К]

- Д90.1 К90.9 - (1000000) списаны доходы по реализации

У Вас что, уже случилось закрытие года и реформация баланса? С чего Вы вдруг сейчас собрались делать эту проводку?

При реализации продукции расходов не возникало, но из прибыли я оплачивала аренду, з/плату.

А зарплата и аренда по Вашему не расходы что ли?

[ZloiBuhgalter]

а себестоимость куда делась?

вы хоть укажите студенту - какие счета....

[Mmmaximmm]

-Д90.1 К60 - получена продукция от поставщиков
-Д90.3 К68 - начислен НДС с суммы продукции

Первая проводка неправильная. Материал/товар приходуется на склад 10 или 41.
Второй проводкой вы имели ввиду НДС, полученный от поставщика?
Если да - проводка неправильная

[Mmmaximmm]

из прибыли я оплачивала аренду, з/плату.

Так мой директор думает

[Анжелика Ник]

укажите студенту

ну да как это моя не внимательность как всегда ... только у них наверное

Д62 К90.1 - (напр. 1000000) выставлен счет покупателям за отгруженную продукцию

выставленный счет приравнивается к отгрузке

[Mmmaximmm]

Дт 41 Кт 60 - получен товар
Дт 19 Кт 60 - в тчНДС
Дт 60 Кт 51 - оплата поставщику
Дт 62 Кт 90.1 - реализация товара
Дт 90.2 Кт 41 - списана с/с
Дт 90.3 Кт 68 - выделен НДС
Дт 68 Кт 19 - НДС принят к зачету

Покушаю, потом допишу, если никто больше не захочет

[echinaceabel]

- Д90.3 К68 - (90909,09) начислен НДС

А почему ставка-то производная?

[Анжелика Ник]

и взносы с зп почему то в расходах не учтены

[Над.К]

Беда в том, что это не студент...

[ANNA_88_ANNA]

А зарплата и аренда по Вашему не расходы что ли?[/QUOTE]
Да расходы. Я имела ввиду именно по отгрузке расходы, например транспортные расходы. А аренду (без НДС) я разве могу включить в расходы по налогу на прибыль?

[Mmmaximmm]

Дт 26 Кт 70 и 69 - начислили зп и взносы
Дт 26 Кт 60 или 76.5 - оказаны услуги по аренде
Дт 60 или 76.5 Кт 51 - аренда оплачена
Дт 90.8 Кт 26 - учли управленческие расходы

Потом смотрите на счет 90
По Кт 90.1 - у вас доход, предположи 1 млн
По Дт 90.2, 90.3, 90.8 - НДС и расходы, предположим все вместе 800 тыс.
200 тыс. - это прибыль
Дт 90.9 Кт 99.1 - 200 тыс

[Над.К]

А аренду (без НДС) я разве могу включить в расходы по налогу на прибыль?

А НДС тут каким боком?

[ZloiBuhgalter]

А аренду (без НДС) я разве могу включить в расходы по налогу на прибыль?

Ты сначала объясни почему нельзя?

[ZloiBuhgalter]

Беда в том, что это не студент...

Неужели хирургический случай? Или сразу в морг?

[ANNA_88_ANNA]

и взносы с зп почему то в расходах не учтены

Учтены и з/п, взносы, ГСМ ... я просто хочу узнать у опытных бухгалтеров именно проводки по отгрузке, начиталась литературы и в голове все перемешалось

[echinaceabel]

например транспортные расходы

Кстати такие расходы могут учитываться по-разному (в зависимости от вашей учетной политики) - включаться в покупную стоимость товара или списываться как прямые, пропорционально объему реализации.

А аренду (без НДС) я разве могу включить в расходы по налогу на прибыль?

А почему нет?

[Анжелика Ник]

я разве могу включить в расходы по налогу на прибыль?

смотрим 25 главу НК

[echinaceabel]

Похоже, под транспортными расходами вы имеете в виду расходы на ГСМ?

[ANNA_88_ANNA]

[QUOTE=Mmmaximmm;53445602]Дт 41 Кт 60 - получен товар
Дт 19 Кт 60 - в тчНДС
Дт 60 Кт 51 - оплата поставщику
Дт 62 Кт 90.1 - реализация товара
Дт 90.2 Кт 41 - списана с/с
Дт 90.3 Кт 68 - выделен НДС
Дт 68 Кт 19 - НДС принят к зачету

После проводки Д62 К90.1 -идет проводка Д62 К51, а потом уже Д90.2 К41 правильно?

[Анжелика Ник]

После проводки Д62 К90.1 -идет проводка Д62 К51, а потом уже Д90.2 К41 правильно?

62-90.1
90.2-41
90.3-68 идут одновременно

[Mmmaximmm]

проводка Д62 К51

- это возврат денег покупателю

В каком порядке идут - без разницы, лишь бы были и все хоз операции отражали

[ANNA_88_ANNA]

Похоже, под транспортными расходами вы имеете в виду расходы на ГСМ?

Нет, ГСМ на работников по договору трансп. средства, чтобы продукцию перевозить у нас нет своих камазов обычно нанимаем

[Анжелика Ник]

ANNA_88_ANNA,вы вообще смысл проводок понимаете?

После проводки Д62 К90.1 -идет проводка Д62 К51, а потом уже Д90.2 К41 правильно?

что означает проводка у вас 62-51? возврат покупателю ден.средств?

[ANNA_88_ANNA]

- это возврат денег покупателю

В каком порядке идут - без разницы, лишь бы были и все хоз операции отражали

Ой извиняюсь, что-то у меня совсем мозги закипают, я просто первый раз сама делаю, перенервничала.
Большое спасибо за помощь, очень благодарна!!! Думаю у меня все получится...

[ANNA_88_ANNA]

[QUOTE=Анжелика Ник;53445684]ANNA_88_ANNA,вы вообще смысл проводок понимаете?

Не волнуйтесь понимаю

[Анжелика Ник]

Не волнуйтесь понимаю

Д90.1 К60 - получена продукция от поставщиков
-Д90.3 К68 - начислен НДС с суммы продукции

Д44 К51 - оплата аренды

вот это все порадовало.. вобщем жизнь удалась...

[Mmmaximmm]

А вы их вручную что ли делаете (проводки)?
В 1С, например, проводки делает документ - вы делаете "поступление материалов" и документ сам делает проводки Дт 10 Кт 60, Дт 19 Кт 60

[ZloiBuhgalter]

В 1С, например, проводки делает документ - вы делаете "поступление материалов" и документ сам делает проводки

Ну не всегда

И потом, а причём здесь 1С, а не Бухсофт, турбобух или комтех?