Заполнение декларации по налогу на прибыль

[saigak]

Надо ли заполнять приложение № 5 (деление прибыли по обособленному подразделению и голове) если весь налог на прибыль уплачивается по голове (предоставляли в налоговую извещение). В надоговой ничего внятного сказать так и не смогли....Кто-то говорить не надо, а кто-то - надо справочно....

[saigak]

ну неужели ни у кого нет ОП????

[Генук]

Письмо УФНС РФ по г. Москве от 22.06.2010 N 16-15/065027@

[saigak]

Ага, спасибо. Правильно ли я понимаю, что в прил.5 я теперь показываю долю прибыли 100% и ставится код 4 (по группе ОП), т.к. по ОП и голове платиться все вместе?

[Генук]

давненько я не брал в руки шашек филиалы... даже скучно без авизовок...

на мой "диагональный взгляд" в принципе без разницы... т.к. фактически справочное в данном случае приложение...

но для цимеса - можно бы и перечислить все филиалы построчно... так кошернее...

[saigak]

благодарствую....в принципе так тетенька в налоговой и сказала: указывайте справочно.

[iriska777]

Январь, а если заполняем 1 кв 2011г и сумма за пред. год меньше 40 млн. как заполнять 210 стр.? я слышала были изменения.

[Январь]

а если заполняем 1 кв 2011г и сумма за пред. год меньше 40 млн. как заполнять 210 стр.? я слышала были изменения

По 210 строке никаких изменений не было. Если начисляли авансы в декларации за 9 мес. 2010, то они и должны быть написаны в 210 за 1 кв. 2011

[Saeta]

помогите пожалуйста заполнить лист 07
ситуация такая:
Садоводческое товарищество в 2009 г.находилось на общей системе налогообложения. Сдали форму № 6 со следующими данными:
стр.код 220 128т.р
стр.код 230 42 т.р
стр.код 260 170т.р
Декларацию по налогу на прибыль сдали нулевую.
Сейчас с налоговой пришло требование, что надо сдать уточненную по прибыли , а именно лист 07.
Меня интересует, какую дату поступления надо ставить, если денежные средства сдавались в течении всего сезона (с мая по октябрь).
очень нужна помощь, пожалуйста ответьте

[saigak]

Садоводческое товарищество

у вас была прибыль от коммерческой деятельности?

[Saeta]

Нет, коммерческое деятельностью не занимаемся

[saigak]

а вы читали как называется лист 6? почему вы его вообще сдавали?

[Saeta]

Форма 6 «Отчет о целевом использовании полученных средств»

[saigak]

а-а-а, вы про приложение у балансу Ф6? ну да, должен быть и 7 лист по прибыли....название строк напишите заполненных, а то форму нужно специально доставать.

[Saeta]

стр 220 членские взносы
стр 230 добровольные взносы
стр 260 всего поступило средств

[saigak]

добровольные взносы

а они разве не попадают под налогообложение по прибыли? членские, целевые, паевые точно не попадают...

[Saeta]

Я вообще была уверенна, что СНТ вообще ничего по прибыли не сдают и в декларации соответственно ничего не отражают (потому что отражать то собственно нечего) Но налоговая прислала требование о внесении изменений в декларацию и теперь я в ступоре. И нигде не могу найти ответа по этому вопросу...

[saigak]

СНТ вообще ничего по прибыли не сдают

если были только перечисленные взносы, то сдают с листом по целевым, т.к. они частично облагаются(при оСНО), а если были облагаемые взносы, то и не нулевую остальную

прислала требование о внесении изменений в декларацию

ну правильно, если сдали Ф.6 да еще и не отразили в прибыли.

а почему на УСН не переходите?

[Светлана М]

Январь

Подскажите пож. что включает в себя стр.200 приложение №2 к Листу 02(продолжение) Внереализ. расходы? Вторая форма заполняется правильно, а в декларации стоит сумма на 64000р. больше положенной, не могу понять где искать. Перепроверила вроде бы всё

[Аноним]

Скажите, какие листы/раздеды не входят в годовую декларацию по прибыли (в отличии от 9 мес)?

[Январь]

что включает в себя стр.200 приложение №2 к Листу 02(продолжение) Внереализ. расходы?

Да, именно они, причем по данным налогового учета. Расшифровку строки в декларации посмотрите

Скажите, какие листы/раздеды не входят в годовую декларацию по прибыли (в отличии от 9 мес)?

Например раздел 1.2. А вообще, состав деклараций в инструкции расписан

[Светлана М]

Спасибо, нашла

[ТатьянаC]

подскажите, есть строка:
010 Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам
020 Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам

Не могу сообразить, у нас производство и есть просто перепродажа товаров и услуг..
т.е. себестоимость своей продукции ставлю в 010? а себестомость покупных товаров в 020? Или можно все в одну 020? Не соображу никак чем они отличаются, что прям нужно было две строки почти одинаковые по смыслу делать..

[ТатьянаC]

да и в доходах не пойму,
012 выручка от реализации покупных товаров = только товары или услуги перевыставляемые тоже сюда нужно?
Помогите пожалуйста, не рпедставляю как сегодня все это успеть..
При купле-продаже все так просто.. а вот производство - это жуть(

[галава германа]

чем они отличаются

Инструкция:

7.1. Строка 010 заполняется организациями, осуществляющими производство товаров, выполнение работ, оказание услуг.
...
Строка 020 заполняется организациями, осуществляющими оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю
(за исключением организаций, реализующих товары собственного производства).

себестоимость своей продукции ставлю в 010? а себестомость покупных товаров в 020?

Прямые по собственной продукции - 010, прямые по покупным товарам - 020

...

012 выручка от реализации покупных товаров = только товары или услуги...

ИМХО только товары, как написано

[ТатьянаC]

за исключением организаций, реализующих товары собственного производства

звучит так, что если продаете товары собств.производства, то сюда вообще не нужно ничего писать?? и все в 010? Или мне так одной кажется? Не написали ведь за исключением доходов от реализации собств.товаров.. вообще полностью организации исключили..

012 выручка от реализации покупных товаров = только товары

, но и в 011 - выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства - их тоже не поставишь ведь.. они же не собственные.. куда ставить - все равно? 010 - ведь суммирующая строка?

[Зета]

В доходах стр012, в расходах стр020 - это только покупные товары.
Все остальное в стр.011 в доходах и в стр010.

[Аноним000]

Подскажите, правильно ли я поняла
1) Если выручка за предыдущие 4квартала не превысила 10млн, то мы не уплачиваем ежемесячные ав.платежи, не предоставляем раздел 1.2 ?
2) Допустим за 1кв и полугодие был убыток, а за 9 мес прибыль, строка 180 10тр. В этом случае заполняем раздел 1.1 строка 040 и строка 070 будет равны соответственно строкам 190 и 200 листа 02?
3) как платятся эти суммы? в полном объеме до 28.10.12? и все,в течение 4 квартала больше не платим ничего??

Спасибо за помощь!!

[Январь]

1) Если выручка за предыдущие 4квартала не превысила 10млн, то мы не уплачиваем ежемесячные ав.платежи, не предоставляем раздел 1.2 ?

Да

2) Допустим за 1кв и полугодие был убыток, а за 9 мес прибыль, строка 180 10тр. В этом случае заполняем раздел 1.1 строка 040 и строка 070 будет равны соответственно строкам 190 и 200 листа 02?

Да, и строки 270-271 не забудьте

3) как платятся эти суммы? в полном объеме до 28.10.12?

Именно так

[Аноним000]

У меня еще такой вопрос появился. В 2011 году обнаружена ошибка - переоценка аванса поставщику в валюте. Аванс был в сентябре 2011года. И на конец сент,окт,нояб,дек 2011 года производилась переоценка. В общей сложности было проведено на 91.01 2т.р. и на 91.02 1т.р. Т.е. мы завысили прибыль на 1тр. Как лучше поступить? можно включить эту сумму в строку 301 приложения 2 к листу 02?