Как сдать баланс усн?????

[Над.К]

Аноним 69, бухгалтерский учет от системы налогообложения не зависит. Бухучет обычно ведется методом начисления и амортизацию ОС в бухучете никто не отменял

[alael]

Преогромное спасибо за ответы! у меня получился баланс за январь!

теперь "еду" дальше. было поступление на р/с ден средств на целевое финансирование на НИОКР
т.е. Д51 К 86.02

зарплата и все налоги относятся к целевому расходованию. Т.е. где-то должна появиться проводка Д86,02 К26? Это после закрытия месяца надо провести?
Или все не так надо делать?

[alael]

эээ, даже на 86 счет, а 98... 98,02? но все равно не понятно, как потом описать списание с него...

[ZNAT XO4Y]

Добрый день!!! Помогите пожалуйста разобраться.

УСН за 2013 год должны подать бух. отчетность.

Налоги по УСН считаются касовым методом, а вот как закрыть
бухгалтерский учет-методом начисления?

Получается тогда что чистая прибыль по декларации годовой не будет
сходиться с бухгалтерской прибылью.

Тогда как выплачивать дивиденды?


Будут ли налоговики вообще сравнивать декларацию по УСН годовую и
бухгалтерскую отчетность в разрезе налога на прибыль???

[ZZZhanna]

как закрыть
бухгалтерский учет-методом начисления?

Обычно бух. учет ведется методом начисления. Кассовый метод возможен, но не на всех участках (например, при учете зарплаты).

Получается тогда что чистая прибыль по декларации годовой не будет
сходиться с бухгалтерской прибылью.

Да, и это нормально.

Тогда как выплачивать дивиденды?

А дивиденды ВСЕГДА выплачиваются на основании данных бух. учета. Если вы каким-то образом это делали иначе - это неправильно.

Будут ли налоговики вообще сравнивать декларацию по УСН годовую и
бухгалтерскую отчетность в разрезе налога на прибыль???

И налога на прибыль при УСН нет, и сами эти суммы будут различаться практически всегда, и только круглый идиот будет их сравнивать.

[ZNAT XO4Y]

Спасибо Вам большое!!! Долго перестраивалась на УСН ))

[Мари.я]

Всегда работали на упрощенке 15%. Впервые делаю баланс. Не могу понять, что мне делать с основными средствами. В течение года были куплены компьютер и видеокамера. Оплачивали за них с расчетного счета. Никаких кредитов и задолженностей - прямо поступили деньги от заказчика, купили на них оборудование. Соответвенно, как я понимаю, на их стоимость уменьшилась нераспределенная прибыль, но на эту же сумму уменьшилась и сумма на расчетном счете. Если ОС не указывать - баланс сходится, когда указываю - актив больше пассива. Что делать? Как в будущем году амортизацию отражать?

[Мари.я]

Простите на возможный флейм, я новичок тут. Здесь принято проходить квест с блокировкой перед тем, как начать общаться?

[Olga Anot]

Подскажите, пожалуйста!
ООО УСН (6%) + ЕНВД.
Всегда платежи по УСН и ЕНВД плачу в чуть большем размере, чем полагается по расчету.
Например, по декларации ЕНВД получается сумма 8457,я плачу 8460. По УСН тоже самое.
По итогам года никаких сверок с налоговой не делаю - переплатили рублей 200-300 и переплатили.
До 2013 года меня это вообще не волновало - бухучет в полном объеме не вели.
А как быть теперь? По бухучету получается превышение уплаченного над начисленным. На конец года висят суммы переплаты на соответствующих счетах. Что с ними делать впоследствии? Пусть так и остается и переходит из периода в период? Или надо как-то "приводить в соответствие"?

[mvf]

Что с ними делать впоследствии?

Ничего не делать.

[mvf]

Что делать?

Проводки по БУ напишите.

[Olga Anot]

Проводки по БУ напишите.

Например:
начислен ЕНВД в последний день квартала: Дт 99.01.2 Кт 68.11 сумма 1470 руб.
уплачен ЕНВД в первом месяца квартала, следующего за отчетным: Дт 68.11 Кт 51 сумма 1500 руб.
На счете 68.11 образовался дебетовый остаток в размере 30 руб.
И так каждый квартал - с небольшой переплатой. Т.е. дебетовый остаток на счете 68.11 медленно, но неумолимо возрастает

[mvf]

На счете 68.11 образовался дебетовый остаток в размере 30 руб.

Ну так и расчетный счет уменьшился на 1500. Разница "30 - 1500 = -1470" - это убыток (99 счет в пассиве с минусом).

[Мари.я]

Проводки по БУ напишите.

Д51 К62 - 100000 пришло от заказчика
Д60 К51 - 48000 заплатили за видеокамеру
Д08 К60 - 48000 получили видеокамеру
Д01 К08 - 48000 ввели в эксплуатацию (Срок использования 3 года)
Д02 К01 - 3000 амортизация за 2 месяца
Д84 К51 - 52000 остаток на р/с - нераспределенная прибыль
или я что-то не так делаю?

[Над.К]

Мари.я, не используйте слово "видеокамера" в посте, блокируется оно спам-фильтром

[mvf]

Д51 К62 - 100000 пришло от заказчика
Д60 К51 - 48000 заплатили за видеокамеру
Д08 К60 - 48000 получили видеокамеру
Д01 К08 - 48000 ввели в эксплуатацию (Срок использования 3 года)

Так.

Д02 К01 - 3000 амортизация за 2 месяца
Д84 К51 - 52000 остаток на р/с - нераспределенная прибыль

Не так.

[Мари.я]

не используйте слово

Спасибо! Больше не буду! Я не знала, что это плохое слово!

[Над.К]

Д51 К62 - 100000 пришло от заказчика

Ну и где Вы поставили эту сумму в балансе? Если, конечно, Вы не оказали услуг, а просто пока у Вас аванс и долг перед заказчиком

Д84 К51 - 52000 остаток на р/с - нераспределенная прибыль

Это что за дикая проводка?
Вы оказали услуги заказчику? Если оказали, то где у Вас в проводках реализация?

Д02 К01 - 3000 амортизация за 2 месяца

Эта проводка не лучше Амортизация начисляется на счета затрат.

[Над.К]

Слово обычное, но "видео" часто используется спамерами и потому у новичков блокируется

[Мари.я]

Ну и где Вы поставили эту сумму в балансе?

Наверное, должна быть еще проводка
К90 Д62 - оказали услуги заказчику

Но я не понимаю, куда это в балансе ставить. Наверное в этом и проблема. По логике где-то же должны быть все доходы и все расходы. В книге доходов и расходов все понятно. А тут....

[Olga Anot]

Ну так и расчетный счет уменьшился на 1500. Разница "30 - 1500 = -1470" - это убыток (99 счет в пассиве с минусом).

Елки. Просьба про проводки не ко мне была...
Это понятно, что уплаченные налоги уйдут на убытки.
Меня смущает оставшаяся на сч.68.11 сумма - эти переплаченные 30 рублей.
Я не должна по итогам года (или другого периода) с ней что-нибудь сделать? Условно говоря, списать ее на те же убытки?
Или пусть себе висит и копится по Дт счета 68.11 ?

[mvf]

Или пусть себе висит и

Да.

[Olga Anot]

Да.

Большое человеческое спасибо.

[Над.К]

Но я не понимаю, куда это в балансе ставить

Прежде чем что-то ставить в балансе, надо сделать все правильные проводки, начислить реализацию, сделать закрытие месяцев (начислив амортизацию, закрыв 20/26 счета на 90 и закрыв 90 и 91 счета на 99) и в конце года реформацию баланса, сделав внутренние проводки по 90 и 91 счету и выведя финансовый результат на 84 счет.
Вот тогда можно делать баланс.
Купите самоучитель по бухучету.

[Мари.я]

Спасибо Попробую.

[ZZZhanna]

Или пусть себе висит и копится по Дт счета 68.11 ?

Заплатите в следующем периоде меньше на эту сумму.

К90 Д62 - оказали услуги заказчику

Вообще-то наоборот.

начислить реализацию

а еще начислить зарплату, налоги, взносы, аренду и т.п.

[mvf]

Вообще-то наоборот.

Не наоборот, а задом-наперед.

[ZZZhanna]

а задом-наперед.

да, точно.
Кстати, не первый раз встречаю такое написание у недавно обучаемых бух. учету. Теперь так учат, что ли?
А как же классическое "А на бумажке было написано: дебет слева, кредит справа"?

[mvf]

Теперь так учат, что ли?

Так учатся.

[Мари.я]

Так учатся.

Вообще-то в остальных моих сообщениях нормально было. Но на будущее учту, что надо всегда правильно писать.
Я вообще-то не бухгалтер нисколько. У нас микроскопическая фирмочка из двух человек. Порядка 10 заказов в год по безналу.

начислить зарплату, налоги, взносы

само собой тоже. Я просто не стала писать все это, т.к. понятно уменьшается прибыль, а если все выплатить в конце года, то и остатков на соответствующих счетах не появляется. Я запуталась только с основными средствами и их амортизацией. В КУДиР все понятно - списываются основные поквартально, если сразу оплачены, и все - на расходы по факту ввода в эксплуатацию. С этим у меня вообще проблем не возникало, а вот бухучет теперь... Разбираюсь, помаленьку.