 |
1. в строку налог на прибыль ставите налог по усн который в декларации у вас за год начислен.
2. я тоже в ручную начисляю
3. Декларация по усн у Вас заполнена по налоговому учету, а Отчет о фин.рез. заполняете по бухучету, они не совпадают.
В декларацию по УСН ставите ведь в доходы все деньги которые пришли.. а в отчете о фин.рез. в доходы то что отгружено (оказано если услуги), даже если и не оплачено.. отсюда и не совпадение налогового и бухг. учета.
Налог по УСН, судя по рекомендациям данным здесь(ссылка выше есть где-то на ту страницу, где написано что куда ставить) надо ставить в строку 2460 формы 2
ну вот с доходами у меня как раз проблем не возникло -у нас совпадает. Оплата и сразу услуга.. а вот с налогом) спасибо, буду разбираться и сдавать)Сообщение от ТатьянаC
Цитируется коряво, прошу прощения. Еще раз по сумме уточню - все же я могу на 63 счет перевести ВСЮ сумму сомнительной дебиторки или 10% от годовой выручки (ст.266НК)? Мучают сомнения, а директору нужно показать четко ссылку.
И сюда же вопрос - если брать за основу
- Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению" сч. 63
- Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99)" п. 35
- Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н (ред. от 24.12.2010) "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" п. 70
, а не ст.266 НК, то получается, что и беспроцентный займ могу отнести к сомнительной дебиторке и под него создать резерв на 63 счете? Хотя он и не возник в связи с реализацией услуг?
Пожалуйста, подскажите. Директор настаивает на том, чтобы и займ убрать так, чтобы в балансе он не завышал фактическую стоимость организации.
Спасибо!
Ст. 266 НК регламентирует (ограничивает) сумму уменьшения только базы по налогу на прибыль и ни имеет никакого отношения к составлению бухгалтерской отчетности. забыть про неё при составлении баланса.
где-нибудь в указанных документах упоминается "только в связи с реализацией услуг"?Мучают сомнения, а директору нужно показать четко ссылку.
И сюда же вопрос - если брать за основу
- Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н ....
- Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н ....
- Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н п. 70
, а не ст.266 НК, то получается, что и беспроцентный займ могу отнести к сомнительной дебиторке и под него создать резерв на 63 счете? Хотя он и не возник в связи с реализацией услуг?
убрать весь, когда вы ещё судитесь и есть ненулевая возможность что-то получить - некорректно.Пожалуйста, подскажите. Директор настаивает на том, чтобы и займ убрать так, чтобы в балансе он не завышал фактическую стоимость организации.
"Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга полностью или частично."
т.е. по-хорошему ваш заем должен быть показан в оценочном размере "сумма*процент_вероятности_её_получения".
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Огромное спасибо за помощь! С дебиторкой, по крайней мере, разобралась.
Да я понимаю, что некорректно. Вероятность возврата займа как раз нулевая, но юрист трудится, в арбитраж ездит.
А если вопрос поставить иначе - допустим, обозначим оценку 99% и в резерв поставлю займ по этой оценке. Какая ответственность грозит бухгалтеру и директору за такие "выкрутасы" в случае камералки?
1. нулевая вероятность - когда должник ликвидирован.
2. при камералке никто ваших резервов не увидит.
3. ответственности не вижу. вы никого не обманываете.
... поскольку вышеизложенное в свете вышеуказанного влечет нижеследующее по отношению к поименованному...
Добрый день! Очень нужен совет в сложной ситуации... Организация на УСН, функционирует более 15 лет, бухучет последние лет 8 не велся вообщеДеятельности сейчас очень мало, буквально несколько операций в год.. с сальдо по счетам на начало 2013 года я более-менее разобралась, остался вопрос...
При создании организации в 2000 году был составлен устав, в соответствии с которым сумма уставного капитала (10000) делится между 2мя учредителями (по 5 т.р.). Согласно документам, было внесено оборудование (комп_монитор), которого естественно давным давно уже физически нет... других нематериальных активов на фирме не имеется. Что делать в данной ситуации мне? Начислить уст.капитал и пусть болтается долг по 5 т.р. на каждом учредителе на начало 2013 года? Подскажите пожалуйста, никогда с таким не сталкивалась..
..и еще вдогонку вопросик...
остатки вносила с использованием вспомогательного счета 000 .. как его закрыть? Висит кредитовый оборот на сумму начального остатка по банку на 01.01.2013
00 - 80 :: 5
00 - 80 :: 5
84 - 00 :: (10)
На 84.
Best regards, Михаил
Михаил, спасибо огромное!
Прошу, подскажите, что ставить в Отчете о финансовых результатах в столбец "Пояснения" и "Код строки"? Малое предприятие, упрощенная отчетность.
Не найдууу
Добрый день! УСН 6%. Заполняем форму для малых предприятий. Весь год вели учет в 1С. После реформации баланса получился отчет с убытком на 4000 рублей в балансе и с прибылью 7000 в отчете о финансовых результатах. Как-то нелогично. Искать ошибки в документах, проводках или это возможно?
В балансе - сальдо, в отчете - оборот.
Best regards, Михаил
спасибо, Михаил!
У турагентства в отчет о финансовых результатах в строку 2350 попадают скидки, предоставленные туристам. Это правильно? Или их нужно учитывать в расходах по обычной деятельности?
Добрый день! У меня зарегистрирована в 2011 году ООО на УСН, всё это время деятельность не ведётся.
Подскажите, пожалуйста, мне можно ограничиться сдачей Бух.отчетности по
"Форме бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках субъектов малого предпринимательства"
или ещё какие-нибудь формы нужно заполнять?
В какие строчки актива и пассива нужно записать УК внесённый имуществом?
Как прочерки и нули ставятся имеет значение или без разницы?
Заранее спасибо!
ООО на УСН 15%.
Нужно сдать бухгалтерский баланс (в налоговую и статистику).
А отчет о финансовых результатах нужно сдавать?
нужно
Почему-то я Вам верю...
И в налоговую и в статистику?
А ещё что-нибудь? Например, отчет о движении денежных средств?
А скидки разве расходы?
Можно. На все остальные вопросы в последние дни десятки раз отвечали.
В отчете о финансовых результатах в строку "Себестоимость продаж" попадают расходы на аренду, рекламу, интернет и т.д.? Так? А расходы на оплату труда и взносы во всякие фонды? Они, вообще, в этом отчете указываются?
Что где указывается написано тут http://mvf.klerk.ru/f1otchet/f2.htm
Пользуюсь этой ссылкой, но расходы на оплату труда ни где там не нашла (((
Вот! Вроде, нашла! Оплату труда и расходы во всякие взносы идут на "Управленческие расходы". Правильно?
по управленцам-правильно. по рабочим должно быть в себестоимости....
Почему-то я Вам верю...
А по торговым работникам - в коммерческих расходах.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Менеджеры по продажам и директора и бухгалтер - управленцы?
И ещё вопрос: валовая прибыль (убыток) считается так : выручка - себестоимость продаж. Так? А у меня 1с суммировала эти показатели. Почему так?
дир и бух-управленческие, менеджеры- коммерческие.
да и вообще в торговле обычно все на 44 счете-коммерческие расходы.
вполне может быть
выручку с себестоимостью?
Почему-то я Вам верю...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
