Как сдать баланс усн?????

[Аноним]

кто- нибудь может прокомментировать эти отчеты . формировала на основе О-С ведомости. смущает все ( и еще посоветуйте, не могу вообще увязать ничего:

баланс
31.12.2013 31.12.2012
актив
ОС 43300 28500

РС 703218 1667520

Деб. 277000

Бал. 1023518 1696020

пассив

УК 10000 10000
Н.Пр. 653845 597073
К.з 359673 1088947

Бал. 1023518 1696020


отчет о приб и убытках

за отчетный год
Выручка 1901565
расходы 1214344
н. доход 114093
ч. приб. 573128- если по итогам 2012г у меня образовалась чистая прибыль в размере 597073р . то чтобы расчитать прибыль 2013г мне нужно из баланса строки 1370 вычесть нераспр прибыль 2013г-нераспр приыль 2014г. получится что 653845-597073 = 56772р чистая прибыль 2013г. а почему у меня в отчете о прибылях и убытках стоит сумма в 10 разбольше ( не понимаю ((( где в этом отчете указать что я оплатила 185тр налога за прошлый год и у меня есть еще неоплаченный налог в сумме 140тр

[ZZZhanna]

То есть будет так учитывая проведенную инвентаризацию 01.01.2013г:
Актив - акции -10. Баланс 10.
Пассив - ук-20, займы- 100.
20+100=120 Из 120 вычесть 10 получим 110. Это убыток. На КУДиР не смотрим.
Вот 110 и ставлю как убыток в раздел капиталы и резервы, и получаем баланс 10=10 на 31.12.2012г.
Я правильно понял?

да.

[gnews]

не понимаю ((( где в этом отчете указать что я оплатила 185тр налога за прошлый год и у меня есть еще неоплаченный налог в сумме 140тр

В отчете о прибылях и убытках нигде.

отчет о приб и убытках

за отчетный год
Выручка 1901565
расходы 1214344
н. доход 114093
ч. приб. 573128

Прибыль 2013 =573128

[ZZZhanna]

Скажите, пожалуйста, а если у меня по организации были дивиденды (делался расчет по итогу 9 месяцев 2013 г.), в отчет о прибылях и убытках эта сумма куда-то ставится? Или по строке 2400 "Чистая прибыль" просто стоит прибыль до выплаты дивидендов, как будто их еще не выплатили?

там указывается сальдо по сч. 84 на конец года. Т.е. с учетом образованной за весь 2013 год и частично выплаченной.

[Васёна-2]

я имела в виду те прочие, которые на 81 списываются, комиссия банка, например.
Вот все комисси банка+аренда+ %% по долгосрочному кредиту (который как раз в 2013 году выплатили) отправляла на 76 счет и его закрывала каждый месяц на 20 счет.


какой проводкой начислен?

Налог на УСН у меня на 1.1.2013 (начисленный за 2012 год) был на остатках (48 079), он оплачен в 2013. А за 2013 начислила проводкой Д20-К68.
Совсем не правильно?
П.С. Баланс ребёнку для сдачи в налоговую отправила, но счастья как-то не возникло...

[ZZZhanna]

А за 2013 начислила проводкой Д20-К68

Налог - это не расходы, налог начисляется проводкой Д 99 К 68, и должен попасть в строку "Налог на прибыль".

[Аноним]

да.

спасибо!

[aam555]

ZZZhanna, спасибо за все ответы)
Еще подскажите, в "капитал и резервы" можно поставить общий код 1300?

[Аноним]

В отчете о прибылях и убытках нигде.



Прибыль 2013 =573128

простите мне мою тупость, но еще раз спрошу: 1) чистая прибыль 2013г = 573128р, а это не вызовет вопросов у налоговой??? ведь, чтобы определить чистую прибыль на конец года, я должна ее увязать с нераспределенной прибылью 2012г( из пассива баланса)

[ZZZhanna]

Еще подскажите, в "капитал и резервы" можно поставить общий код 1300?

да

[Yarroslav]

Зарплата и налоги в отчёт о финансовых результатов попадают после начисления или только после фактической оплаты?

[gnews]

если по итогам 2012г у меня образовалась чистая прибыль в размере 597073р . то чтобы расчитать прибыль 2013г мне нужно из баланса строки 1370 вычесть нераспр прибыль 2013г-нераспр приыль 2014г. получится что 653845-597073 = 56772р чистая прибыль 2013г. а почему

Потому что

Строка 1370 баланса за предыдущий год
- распределённая прибыль [ если каким-либо образом распределяли в течение 2013 г, например, выплачивали дивиденды]
+ строка 2400 "Чистая прибыль/убыток" Отчёта о фин. результатах (о прибылях и убытках) за отчётный год
__________________________________________________________________________________
=Строка 1370 баланса за отчётный год

[БарОль]

там указывается сальдо по сч. 84 на конец года. Т.е. с учетом образованной за весь 2013 год и частично выплаченной.

хорошо... тогда в какую строку попадают дивиденды?
У меня стоит выручка, расходы по обычной деятельности и в строке "прочие расходы" банковские услуги. Ну, налог по упрощенке в строке "налоги на прибыль (доходы)". А куда тогда дивиденды поставить, чтобы в строке 2400 получилась сумма как по счету 84? я не понимаю((

[Васёна-2]

Налог - это не расходы, налог начисляется проводкой Д 99 К 68, и должен попасть в строку "Налог на прибыль".

Спасибо огромное, понимаю что глупости пишу... Первый раз баланс делала, используя в основном "Азбуку бухгалтера" О.А.Букиной... Книга очень помогла, но на финише знаний оказалось малова-то (мягко выражаясь)...

[ZZZhanna]

А куда тогда дивиденды поставить, чтобы в строке 2400 получилась сумма как по счету 84? я не понимаю

никуда.
В ОПУ показывается прибыль ТОЛЬКО отчетного периода, а на сч.84 - с учетом прошлых лет.

[mara81]

Потому что

Строка 1370 баланса за предыдущий год
- распределённая прибыль [ если каким-либо образом распределяли в течение 2013 г, например, выплачивали дивиденды]
+ строка 2400 "Чистая прибыль/убыток" Отчёта о фин. результатах (о прибылях и убытках) за отчётный год
__________________________________________________________________________________
=Строка 1370 баланса за отчётный год

спасибо, что отвечаете. честно сказать, данные немного подгоняла. да дивиденды выплачивались за 2012г в 2013г несколько раз. они же никак не отражаются 1 и 2 формах, да ?
подскажите, люди добрые, если отнесу отчеты с такими данными ,могут возникнуть у налоговой вопросы ?

[БарОль]

никуда.
В ОПУ показывается прибыль ТОЛЬКО отчетного периода, а на сч.84 - с учетом прошлых лет.

Так у меня изначально и был вопрос об ОПУ... у меня были промежуточные дивиденды по итогу 9 мес.2013 г. Вот я и спрашивала, надо ли это где-то учесть именно в ОПУ, за 2013 год.
Я спрашивала - по строке 2400 "Чистая прибыль" просто стоит прибыль до выплаты дивидендов, как будто их еще не выплатили?
Вы мне ответили - там указывается сальдо по сч. 84 на конец года. Т.е. с учетом образованной за весь 2013 год и частично выплаченной. (с)

[aam555]

ZZZhanna, У нас главного бухгалтера нет. Когда распечатала, есть графа по заполнению гл.буха. Что туда написать ФИО директора? Или ничего?

[gnews]

Вы мне ответили - там указывается сальдо по сч. 84 на конец года. Т.е. с учетом образованной за весь 2013 год и частично выплаченной. (с)

Вообще-то Вам ответили не так.

[mara81]

ребят, ну подскажите, прокатит этот баланс? или у налоговой будут вопросы?

кто- нибудь может прокомментировать эти отчеты . формировала на основе О-С ведомости. смущает все ( и еще посоветуйте, не могу вообще увязать ничего:

баланс
31.12.2013 31.12.2012
актив
ОС 43300 28500

РС 703218 1667520

Деб. 277000

Бал. 1023518 1696020

пассив

УК 10000 10000
Н.Пр. 653845 597073
К.з 359673 1088947

Бал. 1023518 1696020


отчет о приб и убытках

за отчетный год
Выручка 1901565
расходы 1214344
н. доход 114093
ч. приб. 573128- если по итогам 2012г у меня образовалась чистая прибыль в размере 597073р . то чтобы расчитать прибыль 2013г мне нужно из баланса строки 1370 вычесть нераспр прибыль 2013г-нераспр приыль 2014г. получится что 653845-597073 = 56772р чистая прибыль 2013г. а почему у меня в отчете о прибылях и убытках стоит сумма в 10 разбольше ( не понимаю ((( где в этом отчете указать что я оплатила 185тр налога за прошлый год и у меня есть еще неоплаченный налог в сумме 140тр

[БарОль]

Вообще-то Вам ответили не так.

я скопировала из поста 515, именно так ответили. И я запуталась еще больше(

[gnews]

этот баланс

Арифметика правильная.

Но расчёт строки за 2013 год

Н.Пр. 653845 597073

таким способом

если по итогам 2012г у меня образовалась чистая прибыль в размере 597073р . то чтобы расчитать прибыль 2013г мне нужно из баланса строки 1370 вычесть нераспр прибыль 2013г-нераспр приыль 2014г. получится что 653845-597073 = 56772р чистая прибыль 2013г

неверен.

[Yarroslav]

Зарплата и налоги в отчёт о финансовых результатов попадают после начисления или только после фактической оплаты?

Проясните, пожалуйста, кажется это последний вопрос отделяющий меня от сдачи отчётности

[mara81]

а как? помогите, пожалуйста (((( дети просто разрывают меня на части, не могу вообще сконцентрироваться, а уже сдавать надо бежать (

Арифметика правильная.

Но расчёт строки за 2013 год

таким способом
неверен.

напутала в предыдущих сообщениях.
ч. прибыль по форме 2 = 573128- Но , если по итогам 2012г у меня образовалась нераспределенная прибыль из формы 1 в размере 597073р и по итогам 2013г нераспред прибыль = 653845, то чтобы расчитать прибыль 2013г мне нужно из баланса из строки 1370 вычесть нераспр прибыль 2013г-нераспр приыль 2012г. получится что 653845-597073 = 56772р чистая прибыль 2013г. а почему у меня в отчете о прибылях и убытках стоит сумма в 10 разбольше ( не понимаю ((( где в этом отчете указать что я оплатила 185тр налога за прошлый год и у меня есть еще неоплаченный налог в сумме 140тр

[Совсем Зелененькая]

Подскажите, а если баланс наполовину придуманный по организации УСН 6%?Чем это может грозить?

[Мария Пантелеева]

Ужасно дурацкий баланс получается. ООО на УСН 6%
Всю дорогу в убытках

1. Все, что приобреталось - стеллажи, мебель, кассы - все малоценка и давно списано.
Итого:
актив 0
пассив убыток 8 млн + долги на 8 млн = 0
так и нести?!!!

2. в отчете о фин рез пишу выручку 700 тыс, себестоимость 1,5 млн = убыток за год 800 тыс
налог 6% с выручки в отчет о финансовых не ставим же?

[mara81]

Арифметика правильная.

Но расчёт строки за 2013 год

таким способом
неверен.

цитирую приказ минфина от 2010г : "... в графе 4 на отчетную дату 2011 строка 1370 нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) бухгалтерского баланса, должна соответствовать показателям графы 4 за отчетный период строки 2400 чистая прибыль (убыток) отчетного года отчета о прибылях и убытках, если на начало отчетного года отсутствует нераспределенная прибыль и она сформирована в текущем периоде и промежуточные дивиденды не начислялись.

тоесть исходя из этого я могу сдать отчеты с такими цифрами?

баланс усн2013 (1).xls

[mara81]

поясните, верный ли ход мысли: строка 1370 пассива должна быть равна строке 2400 ОФР на конец 2013г, если нет нераспред прибыли на начало отчетного периода.если же она есть, имеем такую картину: нераспред прибыль за 2012г = 597073р, нераспред прибыль 2013г = 653845р. эти нераспред. прибыли складываются и отнимается чистая прибыль по строке 2400. 597073+653845-573128=577790р - это сумма что показывает, то что эти деньги ушли на выплату дивидендов?

[ZZZhanna]

Я спрашивала - по строке 2400 "Чистая прибыль" просто стоит прибыль до выплаты дивидендов, как будто их еще не выплатили?
Вы мне ответили - там указывается сальдо по сч. 84 на конец года. Т.е. с учетом образованной за весь 2013 год и частично выплаченной.

Еще раз:
по строке 2400 указывается чистая прибыль, полученная (образованная) ТОЛЬКО за 2013 год, независимо от того, что Вы там выплачивали, и была ли прибыль на начало года.
А по счету 84 остаток на 31.12.13 = ост.на 31.12.12 - выплаченные дивиденды + прибыль из ОПУ. Эта сумма и показывается в балансе на 31.12.13.
Так понятно?

[ZZZhanna]

дивиденды выплачивались за 2012г в 2013г несколько раз. они же никак не отражаются 1 и 2 формах, да ?

в форме 2 не отражаются, в форме1 влияют на остаток на конец года.