Так если сроки 140 нет по причине отсутствия удержанного налога, нужно ли коллекцию строк записывать (по примеру больничного с вычетом)? Учитывая, что значение даты в полях обязательно?Сообщение от Генук
Так если сроки 140 нет по причине отсутствия удержанного налога, нужно ли коллекцию строк записывать (по примеру больничного с вычетом)? Учитывая, что значение даты в полях обязательно?
130 - сумма фактически полученных доходов. Доходы же включают в себя вычеты?
1000 - фактически полученный доход?
да
Так доход может быть и облагаемым и необлагаемым. И тот и другой фактически полученный.
Такая трактовка возможна если только подгонять под результат
Налог, исчисленный за 2015 год, должен учитываться в этом налоговом периоде и удерживаться тоже за этот же период, т.к. удерживается ранее исчисленный налог. Теперь появилось ограничение, связанное с возможностью удержания в течение налогового периода, который по дате исчисления и получения дохода относится к 2015 году. А 31.12 этот период заканчивается. Такая вот казуистика получается.
Во-первых, речь здесь должна идти о каком-то конкретном налоговом периоде, к которому относится налог. Возьмем, допустим, первый, который будет рассматриваться в 2016 году после введения в действие изменений - 2015 год. Это и есть налоговый период (не 2016). И в этом периоде есть исчисленный налог, за который нужно отчитываться.
Во-вторых, соответственно, если удержать в следующем налоговом периоде (2016) исчисленную сумму НДФЛ, то это действие всё равно не будет признано возможностью удержать в течение налогового периода, т.к именно за период 2015 год представляется отчет. Непонятно ещё, Генук, почему Вы решили, что соответствующие обстоятельства возникли в 2017 году, когда они возникли уже в 24:00 31.12.2015 г., когда течение истекшего налогового периода закончилось и удержать сумму после этого будет невозможно без подачи сведений о невозможности удержания.
Если посмотреть на п.1.1 Порядка заполнения 6-НДФЛ, то получится, что заполнять её нужно на основании учета доходов, содержащихся в регистрах налогового учета. А в п.3.2 речь идёт о необходимости разбиения выплат только в течение налогового периода. Т.е за его пределами выплаты разбивать не нужно или такие выплаты вообще не предусматривается отражать?! А т.к. отчет будет за год (кстати, отчет ИМХО нужно подавать уже за 2015 год, ведь 113-ФЗ действует с 01.01.2016), то сведения нужно брать из налогового регистра 2015 года, но из-за обязанности сообщения о невозможности удержать налог в 2016 году его и удерживать налоговый агент в 2016 году права иметь не будет, чтобы избежать двойного налогообложения, ведь у налоговой будут сведения о том, что возможности удержать налог у НА нет (хотя реально это может быть и не так). А, значит, и показывать его в 6-НДФЛ как удержанный в 2016 году нельзя. Так что, нужно нарушать требование об обязанности удержать НДФЛ при следующей выплате? Полные непонятки.
Куда сдавать и какие коды в том случае, если обособленное подразделение закрылось в течение отчетного периода?
Best regards, Михаил
mvf, золотое правило: куда платили за этот период, туда и сдавать
Да ладно. )) Это приемлемо тогда, когда успел сдать до закрытия (аналогично 2-НДФЛ). А если не успел? Про 2-НФДЛ есть хоть письма ФНС - по месту головы.
Best regards, Михаил
Здравствуйте!
ИП совмещает УСН (одна налоговая по месту регистрации ИП) и ЕНВД (другая налоговая по месту учета деятельности)
С 2016 года вмененщики НДФЛ будут подавать по месту учета деятельности, но в нашем ИП-совмещение УСН И ЕНВД
Вопрос: куда и как надо подавать 6 НДФЛ и перечислять НДФЛ:
1.в обе налоговые с одинаковыми показателями? тогда перечислять куда?
2. в обе налоговые с пропорциональными показателями? и также пропорционально перечислять
3. в одну налоговую по месту учета деятельности по ЕНВД? перечислять полностью
спасибо.
Ия Мим, НДФЛ по работникам точки, по которой применяется ЕНВД, перечисляется в налоговую по месту постановки на учет плательщика ЕНВД. Ничего пропорционально делить не надо
А вот если работники заняты в двух видах деятельности сразу, тут вот возникнет большая проблема. О которой пока никто не думал
Спасибо.
Да это-моя проблема: всего 2 работника, которые заняты в двух видах деятельности.
Задайте вопрос ФНС. У них на сайте можно это сделать. Пусть придумывают, что делать
Спасибо за совет, как налоговая ответит, обязательно сюда напишу.
Чувствую себя медведем который всё проспал.
Это в ФЗ № 113-ФЗ от 02.05.2015 изменения были? Изменения действуют с 01.01.2016 г, в 2015 всё по старому?
Да
Да
Добрый день!
Я вот так подумала:
Статья 223. Дата фактического получения дохода
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
Порядок заполнения:
по строке 100 - дата фактического получения доходов
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
Пример:
100 -31.01.2016
110 – 05.02.2016
120 – 05.02.2016
1. дата фактического получения (последний день месяца) – 31.01.2016
2. исчисление сумм налога на дату фактического получения дохода – 31.01.2016
3. удержать начисленную сумму налога при их фактической выплате – 05.02.2016
4. перечислять суммы исчисленного и удержанного (не позднее дня, следующего за днем выплаты) – 05.02.2016-06.02.2016
Может так?)
еще раз
суточные - выдали 3000 руб (3 дня*1000) 15 января 2016
авансовый отчет утвердили 3000 руб 22 января 2016
превышение - 300 руб*3 = 900 руб - начисляем НДФл 117 руб дата дохода 31.01.2016
зарплата будет выплачиваться 05.02.2016 - удерживаем НДФл с зарплаты + 117 руб
по строке 100 - дата фактического получения доходов 31.01.2016
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов 05.02.2016
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога; 06.02.2016
надеюсь правильно?
надеюсь не нужно удерживать 117 руб из суточных?
и дата фактического получения дохода не 15 января?
Последний раз редактировалось tv06; 27.01.2016 в 14:45.
по больничным в пилотном проекте - ФСС будет заполнять 6НДФЛ?
Если зарплата:
100 -31.01.2016
110 – 05.02.2016
120 – 08.02.2016, т.к. 06.02.16-это суббота
А как же? Конечно!
Е-эх!Нужно же ещё и нерабочие дни учитывать!
извините тугодума, помогите въехать, как быть если отпускные за февраль перечислены в январе?
может иметь место такое, что дата перечисления дохода (отпускных) и НДФЛ, а также дата удержания НДФЛ относятся к январю, а дата начисления дохода - февраль?
вот пример
отпуск начинается 08.02.16
отпускные начислены 05.02.2016
отпускные перечислены 28.01.2016
НДФЛ с отп-х перечислен 28.01.2016
по строке 100 - дата фактического получения доходов - 28.01.2016
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов - ?
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога - ?
CaT-CaT, дата фактического получения дохода по отпускным = дата выплаты
100 ... 28.01.16
110 ... 28.01.16
120 ... 01.02.16 (т.к. 31.01 воскресенье)
п. 6 ст. 226 НК РФ:
«При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.»
Дата начисления в вашем случае должна быть в январе, а не в феврале.
по строке 100 - дата фактического получения доходов - 28.01.2016
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов - 28.01.2016
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога - 01.02.2016
Последний раз редактировалось Натали Б; 28.01.2016 в 10:46.
Помогаю, чем могу.
За спасибо - спасибо.
в том то и дело, что дата начисления отпускных как и дата принадлежности относятся к февралю, а даты выплат - к январю.
ну то есть в 1с в документе "начисление отпуска" месяц начисления - февраль, и соответственно начисление попадает в зп февраля (так надо), а вот выплаты как самих отпускных, так и ндфл прошли январем.
так можно?
я тоже считаю, что для того чтобы выплатить надо начислить отпускные, месяц начисления д.б. январь, соответственно и СВ надо платить до 15 февраля, а нее до 15 марта
CaT-CaT, вы указываете месяц начисления отпускных 1С, а не программа вам. Укажите январь, и всё попадёт, куда надо. Я работаю в нескольких 1С, и проблем с указанием нужного месяца для отпускных никогда не было.
Помогаю, чем могу.
За спасибо - спасибо.
А если (опять же в 1с) поставить дату документа "Начисление отпуска" январь, а месяц начисления -февраль, выплатить отпускные в январе и перечислить ндфл с них в январе? Никто же не запрещает работодателю перечислять отпускные заранее? нарушений по срокам перечисления ндфл тоже нет.
В феврале я пересчитываю отпускные с учетом зарплаты за январь. Доплачиваю ндфл с них (если это необходимо в конце месяца) и страх взносы (до 15 марта). ПОлучается, что они полноценно относятся к зпл за февраль, вот только НДФЛ перечислен и удержан ранее, чем начислен доход?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием