1% после превышения 300 000 доходов

[Над.К]

в ней сказали, что реестр платежей им дает ПФР, а не банк,

Да по банку они выписки запрашивают и не для проверки взносов А в рамках камеральной проверки декларации проверяют доходы в первую очередь.

[OlgaUK]

Я ИП, УСН, 6%. У меня два вопроса по оплате 1% в ПФР.
1. За 2015 год при оплате сейчас в марте 2016 году надо указывать старый КБК или уже новый?
2. 1% в ПФР за 2015 год у меня составляет 2405,3056. Мне надо заплатить 2405, 31 (с копейками) или 2405 (без копеек, с округлением до рублей)?

[Над.К]

1. Новый
2. С копейками

[Аноним]

Помогите разобраться в платежах.
Я ИП на УСН 6% (доходы).
Собираюсь оплатить УСН ЗА 2015 год и возникли вопросы по сумме налога к уплате.
Взносы за себя я плачу поквартально, чтобы затем уменьшать суммы налога УСН.
1% с суммы превышающей 300 тысяч я заплатила в конце 2015 года, соответственно я могу и уменьшить налог УСН на эти уплаченные взносы?

Получается следующее:
Налоговая база 1 квартал 1 полугодие 9 месяцев 2015 год
510000 897000 1036000 1144000

Сумма налога 30600 53820 62160
Сумма взносов 5565 11130 16695 22260 (+8440 руб 1% прев)
Сумма вычета 5565 11130 16695 22260 или 30700??
Сумма налога
за отч.период 25035 42690 45465 37940
ранее упл суммы - 25035 42689 45465
Сумма налога
к уплате 25035 17655 2776 -7525

Получается, что взносов уплачено больше, чем нужно уплатить УСН? Что в данном случае делать?

[Над.К]

1% с суммы превышающей 300 тысяч я заплатила в конце 2015 года, соответственно я могу и уменьшить налог УСН на эти уплаченные взносы?

да

Получается, что взносов уплачено больше, чем нужно уплатить УСН? Что в данном случае делать?

У вас переплата по налогу. Вы можете либо учесть её в этом году, либо попросить вернуть на счет

[Аноним]

да


У вас переплата по налогу. Вы можете либо учесть её в этом году, либо попросить вернуть на счет

Не могу понять, откуда эта переплата? Подскажите, что как лучше поступить с налоговой, учесть или вернуть ? Нужно уточненку или письмо писать на возврат?

[Над.К]

Налог за год 68640, минус взносы 30700. Вы уплатили в течение года 45465. Вот Вам и переплата 7525.
А что лучше, решать Вам. Возвращают не всегда охотно, могут нервы помотать

[Аноним]

Налог за год 68640, минус взносы 30700. Вы уплатили в течение года 45465. Вот Вам и переплата 7525.
А что лучше, решать Вам. Возвращают не всегда охотно, могут нервы помотать

Я правильно понимаю, что платить до 30 апреля годовой УСН мне не нужно, если у меня есть переплата? И как с учетом этой переплаты платить УСН за 1 квартал? Взносы за 1 квартал оплачивать? Ведь я должна опять сумму у оплате уменьшить на взносы.

[Над.К]

Платить не нужно, да. Вот в счет 1 квартала переплату я бы не зачитывала. Потому что срок уплаты налога за 1 квартал 25 апреля, а за 2015 год 30 апреля. И переплата станет переплатой именно 30 апреля.
Взносы оплачивать, почему нет-то?

[Аноним]

Платить не нужно, да. Вот в счет 1 квартала переплату я бы не зачитывала. Потому что срок уплаты налога за 1 квартал 25 апреля, а за 2015 год 30 апреля. И переплата станет переплатой именно 30 апреля.
Взносы оплачивать, почему нет-то?

Надежда, извините пожалуйста. Не могли бы Вы алгоритм дальнейших действий с налоговой разъяснить?!
С 2015 годом все ясно, за него я не плачу больше ничего.
Декларацию еще не подавала за 2015 год. Нужно ехать в налоговую и просить акт сверки или что-то в этом роде? Для того чтобы понимать что у них там с расчетами.
Хочу эти деньги зачесть в след. году. Какие мои действия?

[Над.К]

Надо сдать декларацию и после майских праздников, лучше даже в конце мая взять распечатку лицевого счета в налоговой, чтобы убедиться, что есть переплата.
А еще лучше зарегистрировать личный кабинет ИП на сайте ФНС и смотреть там всё самостоятельно. Никуда не ездя

[Аноним]

Надо сдать декларацию и после майских праздников, лучше даже в конце мая взять распечатку лицевого счета в налоговой, чтобы убедиться, что есть переплата.
А еще лучше зарегистрировать личный кабинет ИП на сайте ФНС и смотреть там всё самостоятельно. Никуда не ездя

Спасибо Вам огромное, за помощь!

[jilted]

Всем привет!

А у меня до сих пор не укладывается.
ИП на ОСНО, имея выручку в 20.000.000 и расходы на приобретение товаров, работ, услуг, оплаты труда работников и т.д. 19.500.000, все равно платит 150.000 в ПФ?!!!!?
С 500.000 чистого дохода он платит в ФНС 65.000 плюс 150.000 в ПФ? Плюс транспортные налоги и т.д. Это как так работать-то? Половину чистого дохода просто взять и отобрать - законно? Справедливо?
А если год с убытком завершился? Все равно плати по выручке 150.000 и не волнует? Что за дела-то такие?

И никто не негодует по этому поводу, чтоли? Я в ужасе.

[Над.К]

все равно платит 150.000 в ПФ?!!!!?

Да

И никто не негодует по этому поводу, чтоли?

Да уж отнегодовали года три назад. Поэтому многие ИП на ОСНО закрылись и зарегистрировали ОООшки

[jilted]

3 года? Вы уверены?

[Над.К]

Так изменения принимали в июле 2013 года. До этого еще и пообсуждали

[jilted]

Это как надо так наобсуждать, чтобы человек при убытке платил 150000 в ПФР? Просто не укладывается в голове.

[AlexTyumen]

Здравствуйте! Уважаемая Надежда, прошу вашего совета. Перечитал ваши статьи об упрощенке, а также все станицы этой тему - не нашел в них ответа, кажется, что ситуация моя еще нигде не повторялась. Запрос делал в налоговую, но там тоже не ясно: налоговая пишет, что да, можно, а управление, что нет. Хочется докопаться до истины, тем более время остается до конца апреля и не так уж и много. Вся суть в том, что 1% за 2014 года я оплатил позже срока.
Итак, более подробно. УСН, 6%, работников нет.
Мой вопрос касается возможности уменьшения суммы налога по УСН (доходы) на размер уплаченного позже установленного срока платежа в пенсионный фонд.
До 01/04/15 я должен был сделать платеж в Пенсионный фонд в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300.000 руб. за 2014 год. Но я оплатил его только 07/04/15. Сумма платежа составила 1650 руб. Сделал я это с опозданием в 7 дней, за что мною были уплачены соответствующие пени в Пенсионный фонд.
Сейчас (до 30/04/16) мне нужно оплатить налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода (за 2015 год), по упрощенной системе налогообложения в размере N руб.
Вопрос: могу ли я уменьшить сумму этого налога (N р.) на размер уплаченного ранее вне срока платежа в пенсионный фонд (1650 руб.)? Т.е. оплатить не N руб., а N минус 1650 руб.
Буду благодарен за разъяснения по данному вопросу и ссылки на официальные документы, на которые стоит опираться при принятии данного решения.

можете. Проблем с этим нет и не было никогда.
В чем сомнения? Если Вас смущает тот факт, что взносы уплачены позже установленного срока, так это значения не имеет для целей уменьшения налога.

Я решил написать этот же вопрос в Управление своей налоговой (в налоговую писал, они ответили, что можно, но решил еще в Управление написать). И они мне ответили, что нет, не могу, т.к. есть письмо МинФина от 8 сентября 2015 г. N 03-11-11/51556, вот ссылка. Действительно, конкретно в этом письме не написано, что делать, если оплата после 1го апреля была сделана. На какой документ опереться? скажите, что можно им возразить? спасибо.

[Над.К]

AlexTyumen, во-первых, письмо не нормативный акт. Во-вторых, там не написано, что на взносы, уплаченные после 1 апреля нельзя уменьшать налог. Вопрос был о том, можно ли уменьшить налог на взносы, уплаченные в январе-марте (до 1 апреля), вот Минфин четко на вопрос и отвечал. Они отвечают только на то, о чем спрашивают.

На какой документ опереться?

На Налоговый кодекс. Там не написано, что можно уменьшать налог только на взносы, уплаченные вовремя. Взносы, уплаченные позже установленного срока, не перестают быть взносами.

[Над.К]

AlexTyumen, во-первых, письмо не нормативный акт. Во-вторых, там не написано, что на взносы, уплаченные после 1 апреля нельзя уменьшать налог. Вопрос был о том, можно ли уменьшить налог на взносы, уплаченные в январе-марте (до 1 апреля), вот Минфин четко на вопрос и отвечал. Они отвечают только на то, о чем спрашивают.

На какой документ опереться?

На Налоговый кодекс. Там не написано, что можно уменьшать налог только на взносы, уплаченные вовремя. Взносы, уплаченные позже установленного срока, не перестают быть взносами.

[AlexTyumen]

Я извиняюсь, а письма минфина подобного выше, но про взносы, уплаченные позже срока, случайно не существует?

[Над.К]

Не знаю, не интересовалась.

[Николай...]

Здравствуйте. У нас ИП на УСНО 6%. Такая ситуация - когда оплачивали налоги за 2014 год то в 143 троке указали только обязательную сумму. Про уплаченый 1% (43000 р.) как то забыли. То есть не уменьшили годовой платёж на эту сумму. Что теперь делать? Можно ли вернуть эту сумму, или как то зачесть в сл. году?
Спасибо.

[Над.К]

Про уплаченый 1% (43000 р.) как то забыли.

А вы уплатили его в 2014 году? Сдайте уточненку

[Николай...]

А вы уплатили его в 2014 году? Сдайте уточненку

Это 1% за 2014 год, оплачено соответственно в 1 квартале 2015-го. Извиняюсь за наивные вопросы, а что такое уточнёнка? Переделать налоговую декларацию?

[Николай...]

И допустим мы подали уточнённую декларацию, что нам делать с переплатой? Вычитать из годового платежа за 2015 год, и за 1 кв. 2016-го? Как на это посмотрит налоговая?

[Над.К]

Это 1% за 2014 год, оплачено соответственно в 1 квартале 2015-го.

Значит эти взносы уменьшают налог 2015 года. Никаких учтоненок не надо. Вы же наверняка еще не сдали декларацию за 2015 год

[Николай...]

Мы как раз сейчас этим занимаемся.
У меня получается так:
За 2014 г. - 20000 обязаловка зачтена. 43000 (1%) не зачтены.
За 2015 г. 22600 обязаловка зачитывается и 43000 за 2014 г. вставляю туда же. Итого 65600 пишу в 143 стр.
А в 2016 буду вписывать обязаловку (сколько будет) + 35000 (1%) за 2015 г.

Я правильно понимаю? Или 35000 (1% за 2015) мне в течении года в квартальных платежах учитывать?

[Николай...]

Кажется разобрался. 22600 за 2015 г. я оплачивал в 2015 году и 43000 за 2014 г. тоже в 2015. Их я и зачитываю в декларации 2015.
А 35000 за 2015 я должен оплатить и зачесть этим годом. Поквартально или в конце года без разницы.
Спасибо за помощь.

[Над.К]

Итого 65600 пишу в 143 стр.

Почему в 143? Вы что, взносы за 2014 год уплатили в 4 квартале 2015?