6-НДФЛ

[tv06]

1С ЗуП)))) почти правильно заполняет - 2013 год убрала документом корректировка НДФЛ, в первичных документах - регистрация разовых начислений - дата получения материальной выгоды - дата документа - дата получения дохода для НДФЛ - дата выплаты зарплаты из которой удерживается НДФл по материальной выгоде
и еще после снятия галочки -" исчислено считать удержано" в параметрах настройки - нужно очень аккуратно все перепровести (кошмар, но по другому похоже никак), если при проведенном документе начисление зарплаты, начать проводить выплаты аванса - не смотря на более раннюю дату программа начинает в регистрах удерживать НДФЛ с аванса... это только в регистрах- в расчетных листках все нормально считает
спрашивала у программистов 1С в техподдержке будет ли это устранено при обновлении сказали что вероятнее всего пререпроводить после неправильного удержания (было исчислено-удержано) придется все равно.....

[kiry]

Цитата Сообщение от kiry Посмотреть сообщение
даже если программа пропустит в строках 100 и 110 даты 2015г, все равно объяснения с налоговой не избежать
можно поставить январь...

допустим вы поставите
100-....01.16
110-....01.16
120-01.02.16-налоговая потребует объяснить почему этот НДФЛ не уплачен по сроку, а вы им ответите, что он уплачен 14.12.2015? Тогда получается, что вы исказили данные в 6-НДФЛ. Все равно ерунда получается...

[Аноним]

Добрый день. Перелистала весь форум, так и не нашла (или не увидела, уж просите) информации о том какую сумму все-таки ставить в разделе 2 строке 130? Я понимаю, что там должна стоять вся сумма начисленной заработной платы. 1С 8.2 последний релиз упорно ставит туда сумму фактически перечисленной заработной платы за вычетом перечисленного аванса.

[Аноним]

Вдогонку. И если я права, то что надо сделать в 1С чтобы в строку 130 попадала правильная сумма?

[Аноним]

в ЗиК вообще нет данных для учета удержанного налога по датам.

Это неправда.

[Аноним]

Вышла новая 101 версия ЗИУП 2,5

[Королева]

Я понимаю, что там должна стоять вся сумма начисленной заработной платы. 1С 8.2 последний релиз упорно ставит туда сумму фактически перечисленной заработной платы за вычетом перечисленного аванса.

Вот ответ с форума 1С: пока там отражаются те выплаты, по которым удержан налог.
Со временем может что-то изменится; разумных объяснений как со стороны 1С, так и со стороны консультантов, нет.

[Аноним]

разумных объяснений как со стороны 1С, так и со стороны консультантов, нет.

Остается надеяться, что к сроку сдачи отчетности эти разъяснения появятся

[GSokolov]

Это неправда.

Вы бы хоть чем-то подтвердили это своё утверждение. Обратите внимание - по датам.

[Аноним]

У меня вопрос по увольнению, я запуталась в датах..помогите пожалуйста ))
Сотрудник уволился 29.01.2016 а полный расчет выплатили 09.02.2016.Какие нужно ставить даты?
в 6-НДФЛ их нужно разбить на компенсацию и з/п или они должны идти одним блоком?

[kiry]

Думаю так
100-29.01.2016
110-09.02.2016
120-10.02.2016, одним блоком.

[АстА]

Если перечислили НДФЛ в день выплаты дохода (НЕ на следующий день), т.е. дата удержания = дате выплаты = фактической дате перечисления НДФЛ.
Означает ли это, что строка 110 = строке 120 ?
Или в строке 120 надо все равно указать след. день?

[ZZZhanna]

Или в строке 120 надо все равно указать след. день?

да, там указывается срок, а не фактическая дата.

[АстА]

ZZZhanna, понятно, спасибо.

[Аноним]

У меня вопрос по увольнению, я запуталась в датах..помогите пожалуйста ))
Сотрудник уволился 29.01.2016 а полный расчет выплатили 09.02.2016.Какие нужно ставить даты?
в 6-НДФЛ их нужно разбить на компенсацию и з/п или они должны идти одним блоком?

У нас тоже такие ситуации. Буду делать два блока:
по зар. пл
100-29.01.2016 (за отработанное время)
110-09.02.2016
120-10.02.2016

по компенсации
100-09.02.2016 (компенсация)
110-09.02.2016
120-10.02.2016

[аннамари]

В инструкциях по заполнению формы есть ссылка на 3 и 4 разделы, с кодами вычетов и начислений и еще чем то, но в 1с 8.3 нет этих разделов да и в теме по ним ни одного вопроса, . Это недоработка 1С или их убрали по каким то причинам?

[Olya09]

В ворде таблица не так отображена. Там про штраф что с чем, сравнивать четко написано.

[Olya09]

В инструкциях по заполнению формы есть ссылка на 3 и 4 разделы,

Нет таких

[Аноним]

Добрый день! Подскажите,пожалуйста,с л/нетр.: можем мы для для фсс и пфр(в БУ),чтобы не корректировать потом отчеты, начислить л/н
1.Январем-с 13.01-27.01-выплата 05.02(ндфл перечислили 05.02,в 2-ндфл проверила,попал в февраль)
2.Февралем-с 15.02-20.02-выплата 04.03(ндфл перечислили 04.03,в 2-ндфл проверила,попал в март)
3.Мартом - с 17.02-16.03-выплата 05.04(ндфл перечислим 05.04,в 2-ндфл проверяю,попадает в апрель)
?

[kiry]

У нас тоже такие ситуации. Буду делать два блока:
по зар. пл
100-29.01.2016 (за отработанное время)
110-09.02.2016
120-10.02.2016

по компенсации
100-09.02.2016 (компенсация)
110-09.02.2016
120-10.02.2016

"В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход."-п. 2ст. 223
КНО это тоже оплата труда, не вижу смысла разбивать эти выплаты на 2 блока по каждому уволившемуся.

[kiry]

Olya09, ФНС 3 раза меняла контрольные соотношения, последние- см. письмо от 10.03.16№ БС-4-11/3852@

[Анастасия347]

А как налоговики будут проверять дату фактической выплаты ЗП? Крыжить банковские выписки? А если ЗП выплачивается через кассу - запрашивать кассу? А если ИП?

[Аноним]

А что с днями доноров, тоже в день выплаты дохода считать?
я не представляю как это 1 С все реализовывать будет., у нас таких выплат, которые в момент окончательного расчета по з-п происходят уйма
Дни доноров, больничные, компенсация неисполь. отпуска, которая не при увольнении, сверхнормативные выплаты, что теперь все желательно до последнего числа месяца оплачивать?

Уважаемые, подскажите дни доноров считать дату дохода последний день месяца (как по оплате труда)? или как отпуска, больничные? но мы их выплачиваем вместе с з-п после начисления заработной платы.

[Olya09]

kiry, спасибо за информацию.

[Тала]

вот в чем и вопрос...в 1 разделе точно в 1 кв, а во втором разделе не известно...или в 1 кв или во втором по факту выплаты...

Внимание! Письмо ФНС:
Вопрос: О заполнении формы 6-НДФЛ при выплате зарплаты, пособий по временной нетрудоспособности и оплате отпусков работникам.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 12 февраля 2016 г. N БС-3-11/553@

Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращения по вопросам заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.
В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее - расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме".
В этой связи налоговые агенты начиная с отчетного периода первого квартала 2016 года обязаны ежеквартально представлять в налоговые органы по месту своего учета расчет по форме 6-НДФЛ.
Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. В случае если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.
Например, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то данная операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать данную операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, а именно по строке 100 указывается 31.03.2016, по строке 110 - 05.04.2016, по строке 120 - 06.04.2015, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.
Строка 100 раздела 2 "Дата фактического получения дохода" заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 "Дата удержания налога" заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 "Срок перечисления налога" заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Согласно пункту 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных данным пунктом.
При этом налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.
Одновременно сообщаем, что на основании положений статей 21 и 24 Кодекса налоговый агент вправе обратиться в налоговый орган по месту своего учета для получения разъяснений по заполнению расчета по форме 6-НДФЛ с учетом конкретных ситуаций.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК
12.02.2016

[Ирина 83]

здравствуйте, подскажите, пожалуйста по обособке отдельно сдавать 6-ндфл? у меня при автоматическом формировании почему то отдельно не заполняет

[saigak]

здравствуйте, подскажите, пожалуйста по обособке отдельно сдавать 6-ндфл? у меня при автоматическом формировании почему то отдельно не заполняет

да отдельно. Так же как и 2ндфл.

[Ирина 83]

да отдельно. Так же как и 2ндфл.

спасибо

[Olya09]

выплачиваем вместе с з-п после начисления заработной платы.

лучше с зарплатой. Донор это оплачиваемый просто 8ка в табеле

[saigak]

Внимание! Письмо ФНС:
Вопрос: О заполнении формы 6-НДФЛ при выплате зарплаты, пособий по временной нетрудоспособности и оплате отпусков работникам.

про март в апреле вроде понятно. А декабрь прошлого года в январе этого надо показывать в 2 разделе в 1 квартале? Вот сколько читаю, до сих пор понять не могу.