 |
Добрый день. Подскажите по проводкам. Генеральный директор 31 марта, купил (оплатил со своей личной карты) сотруднику Петрову авиабилеты (электронные). В командировку Петров поедет только в конце апреля. Не понимаю, как мне расход директора закрыть, ведь он то свои деньги уже потратил
Доброе утро! Неужели никто не знает?(((Сообщение от Аноним
На 76 с кредита 73 вешайте задолженность авиакомпании в стоимости билетов. Директору компенсируйте расходы.
а как "отчитался" ? Что приложил к авансовому отчету?
А что сотрудник Петров приложит в оправдание расходов?
На мое ИМХО, просьба не опираться!
Когда я говорю,складывается впечатление, что я брежу(©)
распечатку электронных билетов и выписку со своего личного счета
73??
Приходуете абилет ДТ 50.3 "денежные документы". Директору компенсируете. Когда сотрудник поедет в командировку выдаете ему (Дт 71 КТ 50.3). После приезда он отчитывается. В авансовом отчете указываете , что выдано денежными документами на сумму 100 руб и наличкой на текущие расходы, или на карточку кидаете. По приезду он составляет авансовый отчет, если вы не упразднили его, и стоимость ранее купленного билета уйдет в состав расходов.
Да-а-а, не многие мужчины могут правильно подать руку даме, вылезающей из погреба с мешком картошки.
Электронный билет? И как же его "выдать" из кассы?
Обыкновенно. Как любой денежный документ, имеющий свою цену. Можно завести журнал учета и выдавать под роспись сотруднику распечатку электронного билета. Все решаемо. И расходы попадают в нужный период, а не тогда, тогда билет приобретен, но еще не использован.
Последний раз редактировалось Николь; 24.04.2016 в 18:40.
Да-а-а, не многие мужчины могут правильно подать руку даме, вылезающей из погреба с мешком картошки.
Вы, конечно, извините, но кусок бумажки, на котором будет напечатан билет, той самой цены не имеет. И билет в электронном виде. Его вообще выдавать не надо. Сотрудник приходит в аэропорт с паспортом и все.
Выдавать кусок бумажки из кассы несколько странно, не находите? Вы может его еще и в сейфе храните?
ну да, а что смущает?
не могу понять 73 счет здесь причем
Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" предназначен для обобщения информации о всех видах расчетов с работниками организации, кроме расчетов по оплате труда и расчетов с подотчетными лицами.
К счету 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" могут быть открыты субсчета:
73-1 "Расчеты по предоставленным займам";
73-2 "Расчеты по возмещению материального ущерба";
73-3 "Прочие расчеты с персоналом" и др.
Так при том. Задача какая поставлена?
Директор персонал? Персонал. Вот и применяйте 73 для расчетов с этим самым персоналом.
Нет, не нахожу.
На билет потрачены денежные средства и он имеет свою стоймостную оценку.
Более того Вам в помощь Инструкция по применению плана счетов:
"На субсчете 50-3 "Денежные документы" учитываются находящиеся в кассе организации почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, оплаченные авиабилеты и другие денежные документы. Денежные документы учитываются на счете 50 "Касса" в сумме фактических затрат на приобретение. Аналитический учет денежных документов ведется по их видам."
Да-а-а, не многие мужчины могут правильно подать руку даме, вылезающей из погреба с мешком картошки.
А если трижды распечатать электронный билет и положить распечатки в сейф, сколько проводок нужно будет сделать по счету 50-3?
Стоимостная оценка есть у электронного билета, а его выдать материально никак не получится. Вы вот не "выдадите" его из кассы, сотрудник не улетит что ли?
Вероятно, три раза. По логике некоторых бухгалтеров
не передергивайте
А в какой момент вы списываете стоимость билета в расходы и каким документом?
Да-а-а, не многие мужчины могут правильно подать руку даме, вылезающей из погреба с мешком картошки.
По логике некоторых бухгалтеров учитывать имущество организации не нужно?Вероятно, три раза. По логике некоторых бухгалтеров
94Н Вам я процитировала.
Да-а-а, не многие мужчины могут правильно подать руку даме, вылезающей из погреба с мешком картошки.
я списывал на дату утверждения авансового отчета. И использование счета 50-3 никак на эту дату не повлияет.
+1
Клочок бумаги это не имущество организации. Да и вообще билет не имущество. Это право на получение услуги перевозки. Вы его и учитываете, как аванс авиакомпании на 76 счете. После представления документов о командировке, т.е. после оказания услуги перевозки, аванс и закрывается как обычно.
Хранение билетов в кассе (не формально нарисованной путем проводок, а реальной, в сейфе), имело смысл тогда, когда билет был только в документарной форме и его потеря вела к потере права на перевозку. Именно в этом и был смысл использования кассы для хранения денежных документов. Сейчас, когда билеты в электронной форме, потеряв бумажку с распечаткой, Вы ничего не потеряете.
Т.е. проводки следующие.
1. Директор оплатил со своей карты билеты другому сотруднику (или мы ему возместили расходы. переводом на его карту) Д 71 К 51
2. он предоставил авансовый отчет ( чек или выписка с карты) Д 76 К71
3. Уже другой сотрудник (Петров) отчитался по командировке за авиабилеты (принес копию электронного билета и посадочные талоны) Д 26 К 76
Так правильно?
Хорошо, считайте билет клочком бумаги, Ваше право. Я придерживаюсь другого мнения. Тут изложено хорошо [censored]
Последний раз редактировалось Николь; 25.04.2016 в 16:26.
Да-а-а, не многие мужчины могут правильно подать руку даме, вылезающей из погреба с мешком картошки.
ИМХО, не очень.
Предлагают, выдавать билет сотруднику по стоимости без НДС.
Почему-то ндс выделяют крайне редко...
Да-а-а, не многие мужчины могут правильно подать руку даме, вылезающей из погреба с мешком картошки.
Не путайте понятия электронного билета и бумажки, на которой что-то напечатано. Это стоит однажды понять и абсурдность учета бумажки в кассе становится понятной.
И прочтите правила форума, ссылки на чужие ресурсы запрещены.
Не повторяйтесь. Я уже ранее поняла Вашу точку зрения.
Да-а-а, не многие мужчины могут правильно подать руку даме, вылезающей из погреба с мешком картошки.
Дт 76 Кт 73 учтены расходы директора на покупку билета для другого сотрудника на основании заявления, выписки по картсчету, распечатки электронного билета
Дт 73 Кт 51 компенсированы расходы директора
На дату утверждения а/о Дт 20,26,44 Кт 76 на основании посадочных талонов
Свечков, почему все-таки 73? Директор - подотчетное лицо
Это из-за старого Порядка ведения кассовых операций. Там был запрет на передачу подотчетных сумм другому лицу. Сейчас этого запрета нет и можно 71 счет использовать.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием