6-НДФЛ

[Arhimed0]

соотношение 1.2 думаю понятна "строка 020" =, > "строка 030"
доход д.б. больше или равен вычетам.
применённые вычеты не могут быть выше дохода

соотношение 1.3
("строка 020" - "строка 030") / 100 * "строка 010" = "строка 040"
означает что
(доход - вычет) * налоговая ставка / 100 = налог исчисленный
думаю понятно
но поскольку налог исчисляется в целых рублях и округление производят не общего итога, а по каждому отдельному человеку
поэтому в контрольных соотношениях предусмотрено
допускается погрешность в обе стороны, определяемая следующим образом:
"строка 060" * 1 руб. * количество строк 100

отклонение в 1 руб у отдельного человека - нормально, максимум - 1 руб у каждого оказался удивительным образом в одну и туже сторону больше / меньше
логично ?

ну а если вы про участие в этой формуле количества строк 100
то не забывайте что есть такие доходы, налогова база от которых определяется по каждому конкреному доходу, а не с нарастающей базы за год (как например у того что с з/платой связано) это всякие дивиденты, выигрыши, проигрыши

у Вас с математикой совсем плохо ? (только без обид)

[Nikost]

А Зарплата

100 30.06
110 01.06
120 02.06

[Arhimed0]

но погрешность надо учесть.

поправочка
проверить

[Nikost]

Винокурова Юлия, 2 раздел заполняется поквартально, а не за полугодие

[Винокурова Юлия]

тогда почему отчет за полугодие??????????????

[Arhimed0]

что погрешность на 2184 ?

что Вас смущает
величина разбега ?
ну так радуйтесь
максимально на сколько может быть разница это 2,184 рубля

но для своей проверки, если у Вас все доходы - обычные работники со стандартными з/пл, отпуск, б/л, МП.... в опчем всё только нарастающее
для своей проверки я бы использовал бы формулу без умножения на кол-во срок 100

[Arhimed0]

пишут что если 070 больше чем сумма строк 140, у налоговиков вопросы. Требований нет.

так и там и там - удержанный налог
только в 070 нарастающий, а в 140 - по каждой дате
сумма то в итоге должна сойтись или нет ?
по моему должна

Все же как правильно, в 070 только выплаченный налог?

ну там же в самом расчёте напысано УДЕРЖАННЫЙ

[Nikost]

сумма то в итоге должна сойтись или нет ?

в итоге - это за год?
за полугодие нет смысла сравнивать 070 и 140, они по-любому не сойдутся

[Аноним]

Как известно, выплаченный аванс мы не отражаем в разделе 2 формы 6-НДФЛ. (И налог с него входит в величину налога, уплачиваемого при выплате зарплаты по итогам месяца.)

Вопрос: что такое аванс для целей составления 6-НДФЛ?

ЛИБО это те суммы, которые в платежных ведомостях / платежных поручениях помечены как "выплата аванса" или "выплата зарплаты за 1-ую половину месяца", ЛИБО это любые выплачиваемые суммы, соответствующие начислениям с кодом "2000", производимые ДО момента выплаты зарплаты.

Например, начислено: оклад 40000 + отпуск 9000 + премия 5000 = 54000.
Выплатили аванс 15000 и премию 4350 (5000-13%) и по просьбе сотрудника еще 10000 из зарплаты (в другой день)

Меня интересует вот что:
15000 мы не показываем в Разделе 2 (это аванс)
5000 и 650 НДФЛ с них показываем (код 4800 != 2000)

что делать с 10000? Показывать или нет?

[saigak]

тогда почему отчет за полугодие??????????????

потому что раздел 1 нарастающим за полугодие.

[Винокурова Юлия]

написано, только у налоговиков другие утверждения. Столько всего по этому поводу... УЖАС, у меня в 1 кв. 140 меньше чем 070 и ничего. Вопросов нет

[saigak]

что такое аванс для целей составления 6-НДФЛ?

по зарплате любая сумма выплаченная до последнего дня месяца.

[Винокурова Юлия]

Последним внутри расчета проверяется контрольное соотношение между строками 070 (общая сумма удержанного НДФЛ по всем ставкам) и 140 (обобщенная сумма НДФЛ, удержанная в указанную в строке 110 дату). При выполнении контрольного соотношения значения этих строк должны быть равны.


ну никак они не будут равны

[Nikost]

Вопросов нет

да их не будет пока, потому что:
1. контрольными соотношениями равенство строк 070 и 140 не предусмотрено
2. раздел 1 будет сравниваться по окончании налогового периода со справками 2-НДФЛ
3. раздел 2 сравнивается с поступившими в течение квартала платежами в бюджет, так что если у Вас все четко удержано-перечислено, то и вопросов не будет

[Nikost]

в коньрольных соотношениях написано, что сумма 140должна быть = 070.

где там такое написано?????

[irina-nik]

Подскажите пожалуйста,не перелопатить всю тему.
зарплата за март,выплаченная в апреле,в 1 квартале показала так:
100 31.03.16
110 05.04.16
120 06.04.16
130 75000,00
140 0

Спасибо!

Вы неправильно заполнили декларацию 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года.
в стр 140 - нужно было указать 9750,00
Я считаю, что за 1 кв. нужно подать уточненку с заполненной стр. 140.

В декларации 6-НДФЛ за полугодие во втором разделе мартовскую зарплату выданную в апреле уже не отражать.

[Arhimed0]

за полугодие нет смысла сравнивать 070 и 140, они по-любому не сойдутся

почему бы и не проверить для самоконтроля, что бы потом легче было ошибку найти ?
и обнаруженную разницу сразу же проверить такая она или не такая как должна быть

а в случае, если у Вас нет переходящих остатков и по полугодию всё выплачено, то всё должно сойтись

они по-любому не сойдутся

отклонения тоже можно посчитать и сравнить : они не абы откуда появляются

[Arhimed0]

у меня в 1 кв. 140 меньше чем 070 и ничего. Вопросов нет

значит у Вас мартовская з/плата выплачена в апреле
и это можно пощщитать

[Аноним]

по зарплате любая сумма выплаченная до последнего дня месяца.

Что такое тогда зарплата? Все вообще, что начислено, или только то, что начислено с кодом 2000?

Если по последнему варианту - тогда всему - от оклада до материальной помощи и больничных можно поставить единый код 2000 и показывать в 6-НДФЛ зарплату и НДФЛ с нее один раз в месяц - независимо от того сколько раз за месяц производились выплаты и к какого типа начислениям они относились?

Верно?

[Юлллллллия]

что Вас смущает
величина разбега ?
ну так радуйтесь
максимально на сколько может быть разница это 2,184 рубля

но для своей проверки, если у Вас все доходы - обычные работники со стандартными з/пл, отпуск, б/л, МП.... в опчем всё только нарастающее
для своей проверки я бы использовал бы формулу без умножения на кол-во срок 100

да смущает сумма разницы в 2000, хотя сумма налога моя исчисленная 353 010 рублей наверно для этой суммы нормально.

[Nikost]

проверить для самоконтроля

это - пожалуйста
я говорю только о том, что изначально такое равенство не предусмотрено, т.е. нет обязанности проверять

[Arhimed0]

ну никак они не будут равны

представляете
а у меня до коппеечки сошлось !
и я специально проверял это
причём ничего подгонять не пришлось
составил, сложил, сравнил, усбагоился - сходится в ноль !

[Nikost]

а у меня до коппеечки сошлось

правильно, потому как Вы сравнивали не 1 и 2 раздел одного и того же расчета за полугодие, а 1 раздел расчета за полугодие и раздел 2 за 1-й кв-л + раздел 2 за 2-й кв-л

[Arhimed0]

я говорю только о том, что изначально такое равенство не предусмотрено

те равенства которые пишутся, должны применяться жёстко при любых ситуациях
ситуаций, как Вы читая эту тему - тьма тьмущая , поэтому все =если= прописать в формуле возможности нет

тут уж все отклонения по ситуации смотреть нужно, что бы самого себя проверить и в случае чего объяснить можно было
если я знаю о себе, что все доходы я ежемесячно выплачиваю, все налоги ежемесячно уплачиваю, т.е. у меня нет ни в одном месяце не то что текущих остатков, а нет даже переходящих на 01 число любого месяца
то почему и откуда могут возникнуть разницы в этих строках ?
в моём примере - будет всё равно

если пощщитать Ваше предприятие, то возможно и есть разница
НО её (эту разницу) можно пощщитать и пощщитать отчего разошлась и именно на эту конкретную сумму
вот такая сумма въехала от остатка декабря прошлого, вот эта сумма уехала из-за выплаты мартовской з/платы в апреле, а июньской в июле
и т.д.
они же ведь тоже щщитаются

потом когда нить возможно обнаружится ошибка
так Вы уже наверняка знаете, что по итогам 6 месяцев ошибок не было
искать нужно в след месяцах

т.е. нет обязанности проверять

ну правильно
обязанность проверять есть только у проверяющих - там и слова однокоренные
а у бухов - у бухов только бухАть

пришёл я как-то в одну контору ГОСУДАРСТВЕННУЮ !!! а там баланс не сходится
уходящий ещё не ушёл, я у него и спрашиваю: а почему баланс не сходится и воопче как и где выравнивать и чего делать, причины, когда в последний раз нормально было....
а мне в ответ
- А он и НЕ должен сходиться ! зачем ??
- ????????

[Nikost]

обязанность проверять есть только у проверяющих

я вовсе не об этом, видимо, не могу донести свою мысль до других, поэтому вы меня и не поняли

[Arhimed0]

правильно, потому как Вы сравнивали не 1 и 2 раздел одного и того же расчета за полугодие, а 1 раздел расчета за полугодие и раздел 2 за 1-й кв-л + раздел 2 за 2-й кв-л

не, ну так думать ещё нужно что ты сравниваешь
что там отражено в одной клетке и что в другой


а кто-то хотель что бы один июль сошёлся с суммой полугодия ?

[Nikost]

думать ещё нужно что ты сравниваешь

вот я как раз-таки об этом!
очень многие пытаются сравнить в расчете за полугодие раздел 1 и 2, не понимая, что это бесполезно, т.к. принцип заполнения у них разный

[Arhimed0]

поэтому вы меня и не поняли

ну а Вы - меня
я грю, что если нет контрольного соотношения, то это не значит что не нужно сверить соотношение связанных между собой показателей
и выявленные разницы тоже проверить: почему и на какую величину они расходятся


а ихние контроьные соотношения - такие же сырые как и сама форма отчёта
они уже эти соотношение уже 3 раза правили
и не факт что поправят ишшо
и исправив их в декабря, а может и ближе к апрелю 2016 года совсем не значит что они не будут применяться к сегодняшним сданным отчётам

[Аноним]

100 30.06
110 01.06
120 02.06

но это же наверно будет не совсем верно, как мы могли удержать, если еще доход не начислен?

[Arhimed0]

очень многие пытаются сравнить в расчете за полугодие раздел 1 и 2, не понимая, что это бесполезно,

это делают люди которые даже не понимают что они воопче сравнивают
что это за цифры
а может и просто в школу не ходили


видел я таких которые киловаты с амперами и суммами складывали в одну сумму и выводили это в задолженность
объясняя это

ну так калькулятор же складывает, значит киловатт с рублём можно сложить
и ответ записать в клеточку

правда я не добился с какой единицей измерения ответ получается, но это им не важно, гланое ответ ЕСТЬ, а КАКОЙ он - сафсем не важно