Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! У нас задержка по выплате зп. В феврале 16 выплатили зп за декабрь 15; в марте 16 за январь 16. Во 2 кв тоже задержки, да еще были выплаты задолженности за 2009 год! Раздел 2 мне заполнять независимо от выплат зп?
Во 2 разделе 6-НДФЛ за 6 месяцев, укажите те доходы, которые выплатили в апреле-июне.Сообщение от KEL
Наконец-то официально разъяснили... мы так и показываем.
Причем еще в марте, а всплыло только сейчас...
Последний раз редактировалось Доктор Ватсон; 22.07.2016 в 16:21.
не-а, в апреле оно всплыло
Запуталась со стр.70, если зарплата за март выплачена в апреле, то ндфл за март в стр.70 не попадает? Стр.70 будет равна ндфл за период янв.-май?
Nikost, угу... всплыло, и тут же его утопило новое Письмо ФНС России от 29.04.2016 N БС-4-11/7893
Учитывая изложенное, в последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход в виде оплаты труда, налоговым агентом производится исчисление сумм налога. До истечения месяца доход в виде оплаты труда не может считаться полученным налогоплательщиком. Соответственно, до окончания месяца налог не может быть исчислен и удержан.
На основании пункта 4 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны удержать исчисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
Таким образом, удержание у налогоплательщика исчисленной по окончании месяца суммы налога производится налоговым агентом из доходов при их выплате по завершению месяца, в котором были получены доходы, учитываемые при определении налоговой базы нарастающим итогом, то есть в последний день месяца или в следующем месяце.
Предыдущее письмо не отменено. Опять налоговикам по-фигу. Как хотим - так и показываем. На всё есть индульгенции )
25 фактически выплатили з/п, 25-26 и заплатили. Одно другому не противоречит.
Добрый день
Подскажите, пожалуйста, Сотруднику был выплачен аванс, а вскоре он ушел на больничный. Начислена з/пл в размере аванса за месяц. Как ее отобразить в 6-НДФЛ? Днем фактической выплаты аванса или концом месяца?
Заранее спасибо
Здравствуйте, столкнулась с проблемой как правильно сделать запись.
З-п за май выплачена 30.06
мне в 2 разделе указать
100 31.05.2016
110 30.06.2016
120 ? 01.07.2016 (ничего что это сл. квартал? )
Сразу скажу налог заплатили 30.06.2016
и если сейчас укажу. в 3 квартале же уже не нужно будет повторять?
Посоветуйте как лучше и правильнее заполнить
2 раздел
когда ндфл переведен раньше чем вся з-п
ситуация такая выдали всем з-п директору не хватило немного. но ндфл отправили весь по фирме . через несколько дней директору перечислили остаток.
1 вариант
поставить выплату дохода все в один блок
100 30.04.2016 з-п апреля
110 17.05.2016 выплатили
120 18.05.2016
130 з-п всей фирмы
140 налог всей фирмы
или же дробить на 2 блока по апрельской з-п
в первом без з-п директора (т.к. расчет он еще не получил весь)
во втором блоке только з-п директора
и уже в 110 строке ставить дату окончательного расчета 27.05.2016
120 28.05.2016 (НО налог в ИФНС оказался ранее)
Не будет ли проблем?
еще, сейчас нашла что были выплата с разницей в один день. а ндфл с основной суммой в первый день.
Всем добрый день. Все смешалось.
Первый квартал был сдан:
Раздел I - 020 - январь-февраль. Март выпал полностью
040 - январь - февраль. Март выпал полностью
Раздел II - 31.01.16 за январь
02.02.16 за январь
02.02.16 за январь
29.02.16 за февраль
02.03.16 за февраль
02.03.16 за февраль.
Выплачивался НДФЛ за декабрь 11.01.16
Как правильно откорректировать с учетам 2 кв. Уточненку подавать?
Уважаемые коллеги, посоветуйте как правильно действовать с разделом 2
Зарплату выдавали частями и получилось так что перечисляя ндфл ошиблись на 1 рубль.
т.е. 13.06 выдавали части сотрудникам з-п а ндфл по ним перечилили на 1 рубль больше
затем остальным сотрудникам 15.06 расчет а ндфл перечислили на 1 рубль меньше.
не будет же проблемы что неправильно оформленный 1 рубль не засчитается. ведь мы его фактически ни у кого не удерживали.
и что вторую платежку надо было перечислять верную а не с зачетом того рубля.
Подскажите. я не знаю как мне сделать...
Я лошанулась по полной в 1 квартале.
У нас есть обособка и я, сдавая декларацию в основную налоговую в разделе 1 указала общий доход по организации!!! (вместе с обособкой)
И сумму не удержанного налога поставила за март (ибо платим в апреле) вместе с обособкой.
З/пл в ОП только с марта, поэтому налоговая пока и не дергается, наверное...
В разделе 2 я март не указывала вообще (потому как выплата в апреле).
Что делать-то - уточненку слать срочно???
Раз у меня там база в уменьшение встанет - ждать проверку??(((
Люди, объясните, пожалуйста, как все же сдавать полугодие, если за первый квартал сдано 040=070 (т.е. в 070 показан мартовский НДФЛ)? Сдавать опять же 040=070 в отчете за полугодие? или подавать уточненку за 1 кв, где 040 больше 070 на мартовский НДФЛ, и далее за полугодие 040 больше 070 на июньский НДФЛ?
Не совсем понимаю, почему развернули отчет в ситуации выше(((((
Или ткните носом в обсуждение, не нашла поиском...
я честно говоря тоже не совсем поняла.
в отказе было написано "...ошибки, отчет не может быть загружен"
отправила вместе с корректировкой за 1 квартал-все прошло, отчеты оба приняты.
у меня в1 квартале в 1 разделе 40=70, второй раздел пустой, тк начисление было только с марта, и выплата в апреле, может если бы и 2 раздел заполнила, то обошлось бы без корр-ки..., хотя теперь что гадать-сдано как сдано
Добрый вечер помогите с постами 640,641,642,644 это все у меня одной..
прям не соображу что-то.
Подскажите пожалуйста.
Дочиталась, что теперь вообще запуталась.
Зарплата =20 т.р., авансы в конце месяца начисления=8 800,00; имеется вычет на ребенка=1400 р. в месяц., ежемес.НДФЛ=2 418 р.На руки зарплаты=8 782,00
За 1 квартал -ЗП за декабрь 15г. выплачена 14.01.16 г.=
за январь 16 г. выплачена 15.02.16=20 т.р
за февраль 16 г.- 14.03.16
за март 16 г. -13.04.16
Заполняла НДФЛ-6 за 1 квартал
Раздел 1
стр.020=60 000
стр. 030=4200
стр. 040=7254
стр. 070=7254
Раздел 2
стр 100=31.12.15
стр 110=14.01.16
стр.120=15.01.16
стр.130=20 000,00
стр.140=2418
стр 100=31.01.16
стр.110=15.02.16
стр. 120=16.02.16
стр.130=20 000,00
стр.140=2418
стр.100=28.02.16
стр.110=14.03.16
стр. 120=15.03.16
стр.130=20 000,00
стр. 140=2418
Март не вошел, т.к. выплата ЗП производилась 14.04.16
Правильно ли я заполнила? И меня смущает, а нужно ли было указывать начисление в 020 стр. 60 000 т.р. за 1 кв. 16, т.к. март войдет в полугодие или сюда входит и зарплата за декабрь 15 г. И должны ли были совпадать строки 040 и 070?
И как теперь заполнить полугодие? Начисления ЗП больше не будет с апреля 16 г.
Во 2 разделе понятно
100=31.03.16
110=14.04.16
120=15.04.16
130=20000,00
140=2418
А в 1 разделе как???
понятно, спасибо за пояснения!
а кто первый квартал с начислениями сдавал 040=070, вы как полугодие сдаете? нарастающим итогом без июньского удержанного (т.е. 040>070 по новым разъяснениям)? а то никак не могу понять, людям штрафы выкатывают за задвоившиеся начисления..
Да, 040>070. В 040 - июнь включен в 070 - нет. Если з.п. за июнь выдана в июле
Если бы это было так, это бы ещё ничего. Если бы, конечно, оно так и было.
Но так как это не так, так оно и не этак. Такова логика вещей.(Чеширский Кот)
Уточните пожалуйста, в строку 070 за 1 квартал декабрьский НДФЛ, выплаченный в январе не включаем?
Люди, подскажите, пожалуйста.
Если отпуск переходящий, т.е выплатили 27.05- 5000 руб, не позднее, чем за 3 дня отпуск июня, с 1го числа сотрудник идет в отпуск.
Что делать, если ндфл за этот отпуск мы перечислили 30.06?
Если я укажу
01.06 5 000
01.06 650
30.06
будут ли вопросы? так не хочется ставить майскую дату, чтоб глаза проверяющих не цеплялись.
Поясните пожалуйста:
Строка 020 (сумма начисленного дохода )за полугодие 6НДФЛ пишется не за 3 мес ап,май,июнь а за 6 мес?
Строка 040(сумма исчисленного налога) за полугодие 6НДФЛ пишется также 6 мес или за 3 мес?
И как я поняла прочтя все страницы, что отпускные нужно прописывать отдельно
стр. 100 и стр.110 одна дата напр. 27.05.16 ,стр 120 день последнего месяца-31.05.16?
и стр. 130 и стр.140 это суммы отпускных и Ндфл?
Поправьте меня если что не так а то сейчас насдаю там..
Подскажите пожалуйста. Премия по итогам 2 квартала (Уменьш.НП), выплачена 20 июня 16 г. пойдет во 2 Разделе отдельным столбцом или сольется с ЗП за июнь? Но ЗП по июню я покажу только в 3 квартале. Не понимаю...
И что делать с НДФЛ-35%, который я в конце каждого месяца насчитываю за пользование без% займом. НДФЛ удерживаю при получении ЗП и перечисляю в тот же день. Нужно ли и как показать НДФЛ в форме НДФЛ-6?
сколько месяцев в полугодии?
да
В ПОЛУГОДИИ 6 МЕС, значит сумма будет нарастающим итогом,да?сколько месяцев в полугодии?
да
Ответьте пожалуйста!!!
И ЗА 6 МЕС ,Т.Е. за полугодие в строках 100,110.120,130,140, все писать и за ян,фев.мар,ап,май,июн?
Все заново?
налоговики рекомендуют делать так
ст.223 НК Вам в помощь. А точнее, пп.7 п.1 этой статьи. Доход в виде материальной выгоды возникает в последний день месяца. Т.е. даты в строках 100-120 те же, что и у з/п, можно отдельно не выделять.
первый раздел за 6 мес( янв-июнь), причем стр 070 янв-май+ если были июньские б/л и отпуска
второй раздел только по операциям второго квартала апр++май+июнь
Эту тему просматривают: 2 (пользователей: 0 , гостей: 2)
