Бухгалтерский учет уставной деятельности ТСЖ (ЖСК)

[Europa]

[QUOTE=Александр7272;54810640]Т.е. она обложила налогом уставную деятельность?

Да. Она все взносы считала доходом, в том числе и капремонт. Причем 90 счет не использовался, а все собиралось на 86 и закрывалось на 84. Сейчас на Дте84 счета висит 2млн, а на 76 и 60 счете как по Д-ту, так и по Кту суммы неизвестные с 2007года от10 до 300тыс руб, причем контрагент может называться - "Дом" или "помещение" и все! Нет никакой информации. Если списывать как безнадежные, то думаю на 91 счет, списывать а не на 96, чтобы 84 выровнять и с нового года уже нормально вести... , как думаете, можно на 91? В прошлом ведь использовался коммерческий план счетов...

[Europa]

Д.86 К.96 налог по факту.

Тогда на Кте 96 он зависнет

Сообщение от Europa


5)Списать безнадежную задолженность собственника не члена ТСЖ какой проводкой можно?



Д.96 К.76

А кредиторку перед "Неизвестным контрагентом" ?

[Александр7272]

как думаете, можно на 91? В прошлом ведь использовался коммерческий план счетов...

Думаю делать нужно как положено, а не как раньше было.

Тогда на Кте 96 он зависнет

Д.96 К.51 оплата налога.

А кредиторку перед "Неизвестным контрагентом" ?

Не понял вопроса.
Д.96 К.76 вы списываете безнадежную кредиторку за счет расходов по смете, если есть другие источники, можно за счет них.

[Karalina]

1. Меня смутило входящее сальдо.
2. Я понял, что субсидии вы получаете с задержкой.
3. Если для учёта по смете вы используете сч.96, то почему по итогам года он так велик вместо того, чтобы быть близким к нулю по Дт или Кт? Это показывает о несоблюдении сметы.
4. Не нравится мне также движение по сч. 97

Извините старика, но это оборотку я увидел в таком свете.

Хорошего дня. по
п.1 Входящее сальдо самой не нравится, но откуда оно взялось понять не могу, заведено как ввод остаков.
п.3 Велик от за счет резервов, может их надо было на 86 оставить? Подскажите плиз, в первые делаю.
п.4 Странно что использовали, но там сидит что-то заведенное оборотами через счет 00.
в общем в учете чудеса и только, пытаюсь разобраться. Помогите плиз коллеги.

[Europa]

Д.96 К.51 оплата налога.

Так Уже есть Д68 К 51

[Europa]

Не понял вопроса.
Д.96 К.76 вы списываете безнадежную кредиторку за счет расходов по смете, если есть другие источники, можно за счет них.

Так как раньше велся коммерческий учет, за счет чего и образовался такой огромный убыток на 84 счете, на мой взгляд и кредиторку прошлых лет нужно списывать на 91, чтобы потом образоваршейся прибылью закрыть убыток прошлых лет на 84. Так получается у меня и убыток висеть в 2 млн. будет на 84, хотя велась только уставная деятельность и 86 я начну вести с 2016г....

[Europa]

Или не трогать 84 вообще? Пусть висит себе до скончания веков? Просто Убыток этот не реальный и сформировался за счет того что от Контрагентов деньги поступали и тратились, а начисления им Д76 К 90 не делалось.

[Александр7272]

Так Уже есть Д68 К 51

Понял свою ошибку. Раз используете 99, следовательно затраты должны не на 96 отражать на 20 и 90.
Короче вам нужно определиться, используете вы счета реализации или резервов и целевого финансирования.

[Europa]

Понял свою ошибку. Раз используете 99, следовательно затраты должны не на 96 отражать на 20 и 90.
Короче вам нужно определиться, используете вы счета реализации или резервов и целевого финансирования

Вот! Суть заключается в том, что бухгалтер в 2015г. использовала коммерческий план счетов, а с 2016г. правление членов тсж решило использовать резерв и целевое финансирование. Не могу их срастить вместе...

[Europa]

На жильцов то раскидали уже в этом году, а отразили начисление налога в прошлом...

[Europa]

А еще есть 97 счет. Раньше, то он закрывался на на 20, стоит сейчас его на 96 переделывать или нет?

[Александр7272]

А еще есть 97 счет. Раньше, то он закрывался на на 20, стоит сейчас его на 96 переделывать или нет?

А что там у вас. Он как правило списывается частями.

[Europa]

Там дурость бывшего бухгалтера- "Почтовый агент", который судя по всему еще три года списываться будет.

[Александр7272]

Раньше, то он закрывался на на 20, стоит сейчас его на 96 переделывать или нет?

см.выше

вам нужно определиться, используете вы счета реализации или резервов и целевого финансирования.

Переделываете либо все, либо ничего.

[Karalina]

Скажите плиз, житель менял батареи надо было сливать стояк, в квитанции жителю начислили 1000р , это можно в СиР включать или облагать налогом потом в СИР?

[Europa]

Проверьте пожалуйста меня, правильно ли я все сделала, чтобы больше не учитывать в доходах все поступления, как это было раньше:
1)Исправили устав, дополнив фразой, что ТСЖ действует от имени и по поручению собственников, с не членами ТСЖ подписали договора на управление домом.
2) Такую же фразу внесли в допсоглашение с ресурсоснабжающими организациями, а с собственниками заключили агентские договора- теперь коммуналка не доход, только в доход идет агентское вознаграждение. Кстати, можно его выставлять только один раз в конце года?
3) Капремонт не является доходом - это целевые взносы, для этого писать и заключать ничего не нужно.

[Europa]

Переделываете либо все, либо ничего.

Все! Я совсем запуталась. В смысле и сальдо 84 на 86 отнести? Если конечно так сделать, то многое бы упростилось....

[Александр7272]

Скажите плиз, житель менял батареи надо было сливать стояк, в квитанции жителю начислили 1000р , это можно в СиР включать или облагать налогом потом в СИР?

Мы это в коммуналку включаем, вам тепловики счет выставят за теплоноситель.

[Александр7272]

2) Такую же фразу внесли в допсоглашение с ресурсоснабжающими организациями, а с собственниками заключили агентские договора- теперь коммуналка не доход, только в доход идет агентское вознаграждение. Кстати, можно его выставлять только один раз в конце года?

+100500 нам такое не удалось, но тогда читайте 103 ФЗ, вам нужен отдельный счет.

3) Капремонт не является доходом - это целевые взносы, для этого писать и заключать ничего не нужно.

Да.

[Александр7272]

Все! Я совсем запуталась. В смысле и сальдо 84 на 86 отнести? Если конечно так сделать, то многое бы упростилось....

Это вам решать.

[Europa]

+100500 нам такое не удалось, но тогда читайте 103 ФЗ, вам нужен отдельный счет.

У нас в договоре прописано, что перечислять им будем не позднее следующего дня, после того как жильцы внесли плату. Пишем протокол разногласий, что один раз в месяц перечисляем. Ничего не сказано про спецсчет.... В чем подвох? Что нужно было сделать по другому?

[Karalina]

Спасибо.

[Александр7272]

Europa,

Ничего не сказано про спецсчет.... В чем подвох? Что нужно было сделать по другому?

Прочитайте 103-ФЗ, он для платежных агентов, точнее не скажу, мы не агенты.

[Europa]

Спасибо большое. Много для себя поняла.

[anastasia080383]

Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, как заполнять УСН декларацию 3 раздел? Там начисления целевые или поступления? Сумма от собственника общая приходит, видно ее только в программе по квартплате. в 1с не разбиваю поступления по услугам. Если по приходу средств на счет, то не возникнет ли вопросов у налоговой о несовпадении по 86? там же начислено..... Как вы заполняете? или где почитать? и сроки использования нужно проставлять? код в строке 1 -112, строка 2/5 - дата начисления или поступления? (если поступления, то там строк миллион будет), 3/6 -начислено? 4/7 - использовано по актам выставленным или расход по р/с? помогите пожалуйста? Может, где образец есть?

[Europa]

Прочитайте 103-ФЗ, он для платежных агентов, точнее не скажу, мы не агенты.

Прочитала. Как всегда все сложно и не однозначно.... Есть практика судебная, которая говорит, что не будет являться платежным агентом ТСЖ. Верховный суд РФ (Постановление ВС РФ от 11.02.2016 № 308-АД15-15175, дело А32-46471/2014). отменил акты нижестоящих судов, само постановление инспекции о привлечении к ответственности и сформулирован вывод о том, что товарищество не является платежным агентом, в связи с чем, его действия по приему денежных средств на свой расчетный счет, а не на специальный банковский счет, не образуют состав правонарушения, ответственность за которое установлена в ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ. Но, если ТСЖ привлечет к приему платежей платежных агентов, то у него возникнет обязанность использовать специальный счет уже как у поставщика (ч. 18 ст. 4 Федерального закона N 103-ФЗ).
Я думала, заключать такие договора - это "по Фельдману". На основании чего тогда он не признает коммуналку доходами? На основании Устава ТСЖ и норм ЖК? На семинаре недавно говорили, что в вопросе налогов если есть спорная ситуация, приоритет у Минфина, а он говорит , что коммуналка - доходы и советует договора комиссии заключить.

[zas77]

Чтобы понять Илью Фельдманы, прочувствуйте разницу между "услугой" и "товаром", хотя многие её не различают так же, как не видят разницы между дачей и садовым участком .

[tatyana_ab]

Помогите, пожалуйста, ответьте на мои вопросы. У нас дом ЖСК, собрание председатель не проводил уже 8 лет, никакой финансовой отчетности не показывает, запрашивали у поставщиков энергоресурсов наши долги, оказалось что должны 24млн, сейчас хотим провести собрание сами и проголосовать за УК Жилищник, Вопросы: как быть дальше с долгами, если юристы Жилищника не будут помогать. 2. Я так понимаю что в любом случае правовая форма ЖСК остается. 3. Должен ли быть Председатель ЖСК и бухгалтер для расчета с должниками? 4. как быть с Уставом (он у нас старый и не соответствует новому законодательству? 5. Кто делает баланс ЖСК ? 6.Как с аудиторской проверкой и как она будет оплачиваться? 7. Как быть с арбитражными судами, которые сейчас ведутся с ЖСК?

[Europa]

Чтобы понять Илью Фельдманы, прочувствуйте разницу между "услугой" и "товаром", хотя многие её не различают так же, как не видят разницы между дачей и садовым участком .

Чувствую Поэтому за основу взяла его Учетную политику. Хочется себя обезопасить... в голове сразу рисуется план как ответ держать перед налоговиками, чем мотивировать и т.д.

[anastasia080383]

пОДСКАЖИТЕ, ПОЖАЛУЙСТА. ф.6 и 3 раздел декларации УСН у вас совпадают? по начислениям? Первый раз делаю в тсж Усн декларацию... и ф 6. Почему -то форма 6 автоматически не заполняется... И еще, в ф. 6 показываем в строке 6240 - прибыль от коммерческой деятельности? стр. 6220 - начисления на сир, капремонт+проценты на спецсчет, начисления на охрану подъезда -они у нас тоже целевые. Правильно? Ну и соответственно, все расходы в ф. 6 тоже по начисленным, а не оплаченным?