6-НДФЛ. Не понятно с разделом 2

[N3008]

Вот такая ситуация сложилась в апреле 26.04:
1. Один сотрудник написал заявление на увольнение в порядке перевода на другое предприятие.
2. Начислена з/пл, компенсация отпуска при увольнении.
3. Перечислена сотруднику и удержанные НДФЛ в бюджет.

1. Второй сотрудник должен был идти в отпуск с 01.05.
2. Начислен отпуск и ндфл.

В итоге, бухгалтерия перечисляет НДФЛ в бюджет, а сотрудник отзывает заявление об увольнении, у другого отпуск отменяют - отзывают.

Делается перерасчет по з/пл, и Скорректирована сумма начисленного НДФЛ.
В итоге, на конец месяца, у предприятия переплата по НДФЛ.

Как отразить это в 6НДФЛ?
Как возможно объяснить что переплата произошла по причине перерасчета, а не ошибки, и НДФЛ не выплачивался из своих средств.

[Александр_К]

Просьба к модератарам не удалять ! Дублирую сообщение (в этой теме оно более уместно).
К вопросу о заполнении 2-го раздела 6-НДФЛ, если вы выплатили зарплату в конце квартала, так что следующий рабочий день попал на следующий квартал.
По новым разъяснениям ФНС:
"Ситуация: 30 декабря выплачена заработная плата за декабрь 2016 года.
Заработная плата за декабрь 2016 года должна быть отражена в разделе 1 расчета 6 НДФЛ за 2016 год и в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2017года.
Раздел 2. Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц
100 – 31.12.2016
110 – 30.12.2016
120 – 09.01.2017 "

В настоящее время, у нас в Королеве ФНС всем, кто разместил этот блок в разделе 2 отчета за 2016 год выслала Извещения о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки (не Требования о пояснениях, а именно Извещения). Сейчас они шерстят 6-НДФЛ за 1-ый кв.2017г (точнее автоматом шерстит программа).
Т.ч. внимание - у кого зарплата 30.06.2017, не размещайте блок:
100 – 30.06.2017
110 – 30.06.2017
120 – 03.07.2017
в отчете за полугодие! Ему место в отчете за 9 месяцев!

[olga-osina]

Вот такая ситуация сложилась в апреле 26.04:
1. Один сотрудник написал заявление на увольнение в порядке перевода на другое предприятие.
2. Начислена з/пл, компенсация отпуска при увольнении.
3. Перечислена сотруднику и удержанные НДФЛ в бюджет.

1. Второй сотрудник должен был идти в отпуск с 01.05.
2. Начислен отпуск и ндфл.

В итоге, бухгалтерия перечисляет НДФЛ в бюджет, а сотрудник отзывает заявление об увольнении, у другого отпуск отменяют - отзывают.

Делается перерасчет по з/пл, и Скорректирована сумма начисленного НДФЛ.
В итоге, на конец месяца, у предприятия переплата по НДФЛ.

Как отразить это в 6НДФЛ?

в 6-ндфл переплата не отражается, пишите заявление на возврат

[foxcy]

Добрый день, подскажите, пожалуйста, если сотрудник уволен 02.04.17г., компенсацию ему перечислили только 31.05.17, вместе с выплатой зарплаты за апрель( в том числе и всем сотрудникам), так как не было денег, то в стр. 100 какое число для компенсации ставить? 02.04.17 или 31.05.17? Спасибо.

[добрыйбух]

Меня тоже этот вопрос очень интересует, уволился сотрудник, выплатили позже, как отразить в 6НДФЛ? Перечитала кучу информации, кто во что горазд.

[gnews]

если сотрудник уволен 02.04.17г., компенсацию ему перечислили только 31.05.17,

100-02,04
110-31,05
120-01,06

[tv06]

Добрый день, подскажите, пожалуйста, если сотрудник уволен 02.04.17г., компенсацию ему перечислили только 31.05.17, вместе с выплатой зарплаты за апрель( в том числе и всем сотрудникам), так как не было денег, то в стр. 100 какое число для компенсации ставить? 02.04.17 или 31.05.17? Спасибо.

Компенсацию за неиспользованный отпуск, зарплату за последний месяц, выходное пособие и другие увольнительные суммы выплачивают в последний день работы. Это и будет дата фактического получения доходов (пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 223 НК РФ). Поэтому отражайте их в 6-НДФЛ за период, на который приходится последний день работы. Все выплаты и удержанный с них НДФЛ включите в один блок строк 100 - 140.
Особенности.
1. Работник увольняется в последний рабочий день квартала. Увольнительные выплаты в разд. 2 не показывайте. Включите их в разд. 2 за следующий квартал (Письмо ФНС от 02.11.2016 N БС-4-11/20829@).
2. В день увольнения выплачена зарплата за месяц, предшествующий увольнению. В разд. 2 покажите ее отдельно. Для этой зарплаты дата получения дохода обычная - последний день месяца, за который она начислена.
3. Предоставлен отпуск с последующим увольнением. Отпускные отражайте в разд. 2 6-НДФЛ как обычно, отдельно от остальных увольнительных выплат (Письмо ФНС от 11.05.2016 N БС-3-11/2094@).
4. Выходное пособие при сокращении, призыве в армию и увольнении по состоянию здоровья не включайте в 6-НДФЛ вообще. При увольнении по соглашению сторон отражайте только облагаемую сумму выходного пособия.

пока не выплатили не можете удержать -
(это мое мнение)
100 02.04.2014
110 31.05.2017
120 01.06.2017

[kiry]

tv06, существует мнение, что ни КНО, ни вых. пособие-это не з/л, поэтому применить пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 223 нельзя, поэтому по КНО
100 31.05.2014
110 31.05.2017
120 01.06.2017

Перечитала кучу информации, кто во что горазд.

В НК точной даты нет, офиц. разъяснений по дате получения дохода КНО тоже нет, вот и получается разночтение...

[добрыйбух]

В главбухе № 10 за 2016г. был подобный вопрос. Сотрудник уволился 10.02.выплатили 15.02. Был ответ заполнять два блока, один по зарплате за февраль 100-10.02, 110-15.02, 120-16.02. второй по компенсации 100-15.02, 110-15.02,120-16.02.
Я склоняюсь к мнению
kiry,

[Аноним]

У меня блоки в разделе 2 находятся не в хронологическом порядке ( т.е. апрель, май, июнь, потом опять апрель ), это ничего страшного?

[saigak]

Наверное, ничего. Какой то отчет я так сдала. Возражений не было.

[Оляныч]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста такой вопрос:
ухожу в отпуск с 01.08 по 13.08, выплачивать отпускные буду 31.07, в платежке по НДФЛ указывать месяц июль или август? И 2 раздел 6-НДФЛ выплата дохода будет указана как стр. 100 - 31.07.2017, стр. 110 31.07.2017, стр. 120 31.07.2017?
Налоги получается оплачиваю с этих отпускных в июле.

[Arhimed0]

выплачивать отпускные буду 31.07

не поздно ли? пораньше нельзя?
за три дня должно быть

в платежке по НДФЛ указывать месяц июль или август?

июЛь
это же доход июля, и налог Вы будете в июле удерживать - при выплате

И 2 раздел 6-НДФЛ выплата дохода будет указана как стр. 100 - 31.07.2017, стр. 110 31.07.2017, стр. 120 31.07.2017?

да
да
да

Налоги получается оплачиваю с этих отпускных в июле.

да

[Аноним]

Добрый день! Подскажите пжста сотрудник ушел в отпуск 17.06.17-30.06.17 г. , 14.06.17 выдали отпускные (5000,00 руб.), нет ли нарушений, если оформить Платежную ведомость 14.06.17 г.где сумма отпускных(5000,00)+ сумма аванса за июнь(4000,00)? Либо должны оформить Пл.ведомость на сумму отпускных раздельно от аванса ? В 6НДФЛ заполнено 100 14.06.2017 110 14.06.2017 120 30.06.2017 5000,00 650,00 ?

[Оляныч]

не поздно ли? пораньше нельзя?
за три дня должно быть

Раньше не получиться, директора не будет на месте.
Спасибо за разъяснения, а то я думала что запуталась.

[Arhimed0]

нет ли нарушений, если оформить Платежную ведомость 14.06.17 г.где сумма отпускных(5000,00)+ сумма аванса за июнь(4000,00)?

нарушения нет

Либо должны оформить Пл.ведомость на сумму отпускных раздельно от аванса ?

делайте как удобнее
в смысле для всех и для всего (руководства, бух-ии, работников, для того что б завтра сами знали что это...)

В 6НДФЛ заполнено 100 14.06.2017 110 14.06.2017 120 30.06.2017 5000,00 650,00 ?

да

[Arhimed0]

Раньше не получиться, директора не будет на месте.

одному бухгалтеру даже посс помереть отойти нельзя

как увидите, так и скажите ему: =ты оштрафован=


кстати, там не обязательно уж 3 дня выдерживать - можно и за пару недель раньше выплатить, лишь бы не позднее 3 дней перед отпуском

[Аноним]

Спасибо !!!

[Оляныч]

одному бухгалтеру даже посс помереть отойти нельзя
как увидите, так и скажите ему: =ты оштрафован=
кстати, там не обязательно уж 3 дня выдерживать - можно и за пару недель раньше выплатить, лишь бы не позднее 3 дней перед отпуском

Да пошел он на х....
хутор бабочек ловить.
Не хочу ничего говорить, все равно увольняться буду, мало того что он в отпуске заставляет меня работать (мне оно надо), так и отпустить на пару часов пораньше не может, истерики закатывает что для меня семья дороже работы, а мне всего лишь ребенка на вокзале встретить надо (из лагеря приезжает). В-общем дану его на все четыре стороны!
Вообще мне так даже лучше, деньги перед отпуском не потрачу, а то с детьми на море собираюсь, а за три дня отпускные профукать могу.

[Александр_К]

У меня как и у Оляныча люди уходят в отпуск с 01.08.2017. Зарплату за июль выплачиваем вместе с отпускными 31.07.2017 Поэтому хочу уточнить получается для 6-НДФЛ 2 блока один по отпускным :
100 31.07.2017
110 31.07.2017
120 31.07.2017,
а другой по з/п
100 31.07.2017
110 31.07.2017
120 01.08.2017.
Правильно ли я понимаю, что придется 31.07.2017 делать две отдельные платежки по НДФЛ на отпускные и на з/п.

[Оляныч]

У меня как и у Оляныч а люди уходят в отпуск с 01.08.2017. Зарплату за июль выплачиваем вместе с отпускными 31.07.2017 Поэтому хочу уточнить получается для 6-НДФЛ2 блока один по отпускным :
100 31.07.2017
110 31.07.2017
120 31.07.2017
А другой по з/п
100 31.07.2017
110 31.07.2017
120 01.08.2017
Правильно ли я понимаю, что придется 31.07.2017 делать две отдельные платежки по НДФЛ на отпускные и на з/п.

Я буду одну платежку делать с указанием 07.2017, а блока да будет два

[kiry]

Я буду одну платежку делать с указанием 07.2017, а блока да будет два

+1, зачем 2 платежки?

[Оляныч]

Ой, а можно еще вопрос уточнить.
Компенсация при увольнении в стр. 120 ставиться следующий день как и зп?
То есть если человек уволен 28.06.2017 то
стр. 100 28.06.2017
стр. 110 28.06.2017
стр. 120 29.06.2017, правильно я понимаю, спасибо.

[kiry]

То есть если человек уволен 28.06.2017 то
стр. 100 28.06.2017
стр. 110 28.06.2017
стр. 120 29.06.2017

120 стр.-это 110 (дата выплаты, которая м.б. не в день увольнения)+1 день, если не приходится на праздники или выходные (КНО-это не отпуск)

[Аноним]

Подскажите пожалуйста, для "нулевки" 6-ндфл сдавать нужно?

[Аноним]

Добрый день.
Работник работал по договору подряда в мае, зарплату начислили маем. А выплатили 25.04. зарплату и ндфл. Как правильно отразить в 6-НДФЛ?

100-31.05.2017
110-25.04.2017
120-26.04.2017

[Arhimed0]

Как правильно отразить в 6-НДФЛ?

А выплатили 25.04. зарплату

значит
25.04
25.04
26.04

работал по договору подряда в мае, зарплату начислили маем. А выплатили 25.04.

а зачем Вы так делаете?

[Varvara22]

Добрый день! Заполняли 6-НДФЛ за 1 квартал
раздел 2
стр.100 31.01.2017 27000
стр.110 13.02.2017 3510
стр.120 14.02.2017

стр.100 28.02.2017 27000
стр.110 02.03.2017 3510
стр.120 03.03.2017

стр.100 31.03.2017 27000
стр.110 06.04.2017 3510
стр.120 07.04.2017

Прочитали, что делали не правильно и нужно было последние три строки в расчете за первое полугодие отразить.
Можно ли теперь исправить ситуацию не сдавая перерасчета? Можно ли просто полугодие сдать как положено, не будет ли двойного начисления?

[kiry]

Можно ли просто полугодие сдать как положено, не будет ли двойного начисления?

будет, если вы блок по марту еще раз укажите а полугодии-либо его не показывать и ждать вопросов от НИ, либо корректировку по 1-му кв. подавать, а блок с мартом во 2-м кв. отразить, как положено.

[Arhimed0]

Прочитали, что делали не правильно и нужно было последние три строки в расчете за первое полугодие отразить.

я 1,5 год по такой схеме делаю - пока вопросов нет

Можно ли теперь исправить ситуацию не сдавая перерасчета?

исправление делается подачей уточнённого расчёта

Можно ли просто полугодие сдать как положено,

ну сделайте - кто вам мешает?

не будет ли двойного начисления?

в каком смысле?
если Вы во втором квартале ещё раз март зафигачете, а в первом март оставите? - конечно же возникнет! и не вооружённым взглядом видно