Сообщение от Аноним
Раздел 2 в 4 квартале:
100 30.09
110 30.09
120 02.10
В разделе 1 указываете суммы в третьем кв.
100 30.09
110 30.09
120 02.10
В разделе 1 указываете суммы в третьем кв.
Добрый день, подскажите пожалуйста, договор ГПХ, акт выполненных работ 30.04.2017, оплатили 15.05.2017. В учете проводки следующие:
30.04.2017 Д26 К 76.05 57 471
30.04.2017 Д76.05 К68 7 471
15.05.2017 Д76.05 К 51 50 000
В 6-НДФЛ получается картина такая:
15.05.2017 57 471
15.05.2017 7 471
16.05.2017
Интересует вот эта временная нестыковка, что в учете мы делаем проводку при начислении, а в 6-НДФЛ у нас переходит по дате оплаты.
Получается, что оборотка не бьется с отчетом
все правильно, т.к. проводки - в БУ, а налоги - в НУ.
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
Смущает то, что разве мы не должны и проводки в БУ делать по дате фактического получения дохода?
В БУ Вы делаете начисление дохода, отражающее выполнение договора, В НУ по НДФЛ отражаете факт получения налогоплательщиком дохода с этого начисления и удержания налога с него. Получатся временные разницы между БУ и НУ. Но имейте ввиду, что по НДФЛ это не тот налоговый учёт, который ведётся для целей налога на прибыль. Это разные виды учёта.
Последний раз редактировалось GSokolov; 28.09.2017 в 16:31.
Спасибо! Надеюсь, поняла... А еще, кстати: ведь зп мы будем выплачивать 29.09 (накануне выходного), значит, строка 110 - 29.09?...
100 30.09
110 30.09
120 02.10
В разделе 1 указываете суммы в третьем кв.
Нет, простите за непонятливость... Если возможно и не лень, пожалуйста, посмотрите, правильно ли... При условии, что зп выплатим 29 сентября за сентябрь.
3 квартал
1 раздел
020 - все доходы за 9 месяцев
040 - все начисленные ндфл за 9 месяцев
070 - уплаченные ндфл БЕЗ СЕНТЯБРЯ, тк он будет уплачен 2 октября
2 раздел
(у нас были выплаты отпускных 27.09, рисуем про них - это понятно)
а про зп 29.09 и ндфл 2.10 ничего не пишем?
4 квартал
1 раздел
020 - все доходы за год
040 - все начисленные ндфл за год
070 - теперь уже все уплаченные ндфл
2 раздел
то, что Вы написали за сентябрь (100, 110, 120 - 2.10)
и потом выплаты 4 квартала
Правильно?...
Спасибо за терпение заранее...
не уплаченный, а удержанный, никакие уплаты в 6-НДФЛ не отражаются
с одной стороны - да, но это может привлечь внимание контролеров при камералке, т.к. дата удержания НДФЛ более ранняя, чем дата факт.получения дохода, чего в буквальной трактовке НК быть не может.
так что, чтобы лишний раз не дразнить налоговиков, можно заполнить р.2 по совету GSokolov.
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
Добрый день, напишу и здесь! Извините сразу,что будет много букв, никогда здесь не создавала темы, т.к со мной такое впервые.
При сдаче 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 по 2 обособкам, ошиблась в строке 110 и 120 в 6-НДФЛ - поставила не правильные даты, налог всегда удерживается и уплачивается своевременно. По 1 обособке прислали требование, я подала уточненку, позвонила инспектору, написала ответ и всё. Вот сегодня, проснулись по 2 обособке, прислали извещение о рассмотрении материалов проверки 6-НДФЛ, что проверять будут в самой декларации - ни слова. До этого не присылали ни акта налоговой проверки, ни требований по поводу дачи пояснений или ещё что-нибудь объяснить. Знала примерную ошибку (почему я её раньше не увидела, это вот ко мне вопрос), позвонила в налоговую, уточнила, по этому поводу или нет. Да, по этому, говорю: "Ошиблась, сейчас подам уточненку", инспектор мне ответила, что поздно подавать что либо, всё равно будет штраф, уточненку подавать нельзя!. Спрашиваю:" Почему нельзя, в другие подавала, и всё можно было и приняли, и прислали решение об отказе ", ответ :"Потому что разрыв большой в декларации, между начислением и уплатой неделя!!" и потом посыпались устные требования о предоставлении документов - по заработной плате сотрудников, ведомости о начислении ЗП, трудовые договора и она пока не решила, что ещё. Говорю: "Хорошо, присылайте письменное уведомление о предоставлении документов, я подам всё, что требуется" Вот теперь думаю, что мне грозит? Штраф в размере 1000 рублей за каждый месяц, т.к. данные были не верные?
не понятно
"налог всегда удерживается и уплачивается своевременно"
и :"Потому что разрыв большой в декларации, между начислением и уплатой неделя!!
Корректировка 6-НДФЛ
Если в 6-НДФЛ вы не отразили какие-либо сведения или нашли ошибки, то нужно сдать уточненный расчет за тот же период (п. 6 ст. 81 НК РФ, Письмо ФНС России от 25.01.2017 N БС-4-11/1250@). Это могут быть ошибки в суммах доходов, вычетах, суммах налога, персональных данных работников и другие неточности. Также нужно представить уточненный расчет, если вы пересчитываете налог за истекший год (Письмо ФНС России от 21.09.2016 N БС-4-11/17756@).
Конкретных сроков для сдачи корректирующего расчета 6-НДФЛ нет. Его желательно подать до того, как ошибку найдет налоговый орган. Так вы сможете избежать штрафа за предоставление недостоверных сведений (п. 2 ст. 126.1 НК РФ).
Статья 126.1. Представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения
(введена Федеральным законом от 02.05.2015 N 113-ФЗ)
1. Представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных настоящим Кодексом, содержащих недостоверные сведения,
влечет взыскание штрафа в размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.
2. Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае, если им самостоятельно выявлены ошибки и представлены налоговому органу уточненные документы до момента, когда налоговый агент узнал об обнаружении налоговым органом недостоверности содержащихся в представленных им документах сведений.
почему 1000 руб за каждый месяц?
и я не нашла в недостоверных данных даты, я думаю можно сдать уточненный расчет и попытаться оспорить штраф
Последний раз редактировалось tv06; 29.09.2017 в 14:02.
Спасибо)
Ошибка в том, что удержание и уплату отразила с разницей в начислении в неделю. Т.е. строка 100 - 31.01, строка 110 -25.01, срока 120- 26.01. Инспектор сказала, что - большая разница в числах, огромная ошибка и из-за этого подача уточненки невозможна в принципе!
Нет, 500 руб за документ, содержащий недостоверные сведения (ст.126.1 НК).
По поводу того, что есть недостоверные сведения:
http://www.klerk.ru/doc/454059
ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14515.
Аноним, вы выплатили з/пл досрочно ?
Нет, ошибочно проставила эти числа. Не могу сказать почему(((
Подавайте уточнёнку.
Налоговики считают, что у вас дата удержания НДФЛ -25.01, срок уплаты -26.01,
по факту ( насколько вас поняла) даты более поздние, о чём в налоговой не знают.
Поэтому, им ужасно хочется оштрафовать вас и не только по ст.126.1, но и по ст.123 НК.
Спасибо! Уже подала) Ага настолько хочется, что сразу прислали извещение об рассмотрении дела, проигнорировав акт налоговой проверки.
Сотрудник идет в отпуск со 2го октября. 26 сентября выплатила ему отпускные и полностью зарплату за сентябрь. А сейчас подумала, не будет ли это нарушением? Такой блок пропустят?
30.09.17 10000,00
26.09.17 1300,00
26.09.17 1300,00
может начислить еще премию в 100 рублей? Хотя, с другой стороны, НДФЛ за сентябрь все равно уже заплачен......
Вспомнилось тогда не к месту - перед отпуском у фирмы не должно быть долга по зпл перед уходящим в отпуск работником.
С уважением, Наталия
Нет.
По отпускным всё просто
100 26.09.2017
110 26.09.2017
120 30.09.2017
130 отпускные начисленные
140 налог с отпускных
По зарплате можно указать
100 30.09.2017
110 26.09.2017
120 27.09.2017,
а можно
100 30.09.2017
110 30.09.2017
120 02.10.2017
или
100 26.09.2017
110 26.09.2017
120 27.09.2017,
всё равно буден неправильно, если налог уплатили вместе с отпускными. Но штрафовать за это права не имеют.
Выплата зарплаты раньше конца месяца нарушением не будет, будет головной болью, если уплатите налог с неё раньше конца месяца.
Добрый день! Кто поможет с отчетностью по УСН, 1 раз в квартал. Москва, ЮАО.
Добрый день, скажите, пожалуйста, есть ли какое-то ограничение по частоте вызовов в налоговую по НДФЛ-6?
Почта потеряла отчет (или налоговая его потеряла, т.к. в конверте было 2 отчета, а "не получили" только НДФЛ-6)
Уже арестовывали счет без предупреждения, на что по ТКС было отправлено письмо со сканами Описи и чека почты, плюс отчет еще раз.
Счет разморозили
Вызвали в налоговую для вручения Акта о нарушении (несдача НДФЛ-6 за 1 квартал).
На акт была написана претензия и СНОВА отправлены сканы Описи и чека.
Сейчас снова вызывают:
1) Для дачи пояснений (очевидно о причине несдачи снова)
2) Для вручения решения
И это все в РАЗНЫЕ дни! и с утра.
То есть надо бросать работу и снова бежать к ним.
Сколько этот произвол будет продолжаться?
А если в командировку или коллективный отпуск компания уходит (а нас 3 человека), то отменять отпуск? Или срывать командировку?
Они работать дадут?
можно не ходить, общаться с ними по ТКС
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Я взяла организацию после аутсорсинга, бухгалтер аутсорсинга при сдаче декларации опоздала на один день.Так вот по этому поводу директора уже шестой раз вызывают в налоговую, в разные дни, в разное время и в разные кабинеты.То подписать протокол, то дать объяснение, ознакомиться с решением и т.д.
Спасибо, только я не очень понимаю: что им писать, если они вызывают?
Спрашивать: какие конкретно нужны пояснения?
Нет ли где-то в сети стратегии такого общения?
СПАСИБО
У нас все было сдано, просто потеряли ( и то, что именно почта потеряла - терзают сомнения), а реакция такая, словно у директора дел других нет, и государство обмануто фирмой на сумасшедшие деньги.
можно просто копировать предыдущие. Можно написать, что пояснение по данному вопросу было дано в письме исх.№ ... от...
Пусть сами ищут.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Я думаю, что лучше все таки являться в налоговую, раз вызывают.Все равно логическое завершение ситуации будет.Не вечно же Вы будете туда ходить.
в смысле? налог уплачен двумя платежками - с зпл и с отпускных отдельно
какая головная боль может быть?
С уважением, Наталия
В случае з/пл - дата фактического получения дохода – это последнее число месяца, за который ее начислили. Зарплата, выданная до этой даты, признается авансом. А удержать из нее налог организация вправе только при ближайшей денежной выплате.
gnews, и как мне выйти из этой ситуации? или оставить как есть
так и писать
30.09.17
26.09.17
26.09.17
С уважением, Наталия
подскажите пожалуйста еще такой вопрос по переходящему отпуску.
отпуск с 1,10. начисление идет в октябрь, но доход получен и налог удержан в сентябре. Во 2 разделе я этот блок пишу - это понятно. А в 1? Мне надо там показывать начисление дохода и налога? Он же относится уже к 4 кварталу?
С уважением, Наталия
Эту тему просматривают: 3 (пользователей: 0 , гостей: 3)
