Спасибо, так и сделала
Спасибо, так и сделала
добрый деньСообщение от GSokolov
если зарплата выплачена 31.12, НДФЛ удержан и перечислен 31.12 - в гр 070 удержанный эта сумма попадает?
2 раздел отражается в 1 квартале 2020 - дата перечисления НДФЛ 09.01
Я ставлю в отчет за 4-й квартал, ведь дата выплаты и дата удержания относятся к 4-му кварталу. Может это и неправильно, но принимают, замечаний пока не было .
Добрый день ! подскажите как правильно заполнить отчет 6 ндфл . 15 июня была выдана зарплата, а налог перечислили 15 июля как правильно заполнить отчет ?
за какой месяц?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
сведений об уплатах налога в отчёте 6-НДФЛ нет
от слова вообще нет
хотел поделиться одной статьёй (пока не убежала) для тех кто ещё не совсем всё понял о природе этого налога
С аванса, выплачиваемого в последний день месяца, удерживается НДФЛ, решил ВС
Привычка до последнего затягивать с выплатой работникам аванса стоила фирме штрафа в 4,5 млн рублей.
В организации был установлен такой порядок выплат работникам: 30 числа каждого месяца аванс, а 15 числа следующего месяца – зарплата за предыдущий. Бухгалтерия фирмы не имела привычки удерживать и перечислять НДФЛ с аванса, и это стоило компании в итоге довольно дорого: в ходе выездной проверки налоговая оштрафовала фирму за два года на 4,5 млн рублей.
В суде отменить этот штраф не удалось (дело № А40-279664/2018). Ключевой в данном случае является норма пункта 2 статьи 223 НК: датой фактического получения физлицом дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который эта зарплата была начислена.
Соответственно, в те месяцы, когда 30 число было последним днем месяца, компания должна была исчислять НДФЛ и не позднее следующего рабочего дня перечислять его в бюджет. Авансовость выплат в данном случае роли не играет.
Истец в суде пытался настоять на том, что 30-го числа бухгалтерия обычно ещё не располагала сведениями об отработанном сотрудниками времени в течение месяца – то есть, теми данными, которые были необходимы для окончательного расчета. Однако суды не сочли эту причину уважительной.
Таким образом, несмотря на то, что на 30 число приходилось выплата аванса, НДФЛ должен был быть исчислен. Такой подход одобрил также ВС (определение 305-ЭС19-27749).
Не впервые суды принимают такое решение: был случай, когда даже аванс, выплачиваемый 28 числа, превратился в повод для штрафа, ведь 28-е обычно является последним днем февраля.
ого, какой штраф.Спасибо за письмо.
ну там зависит от суммы зарплаты, может это транснациональная корпорация с месячным ФОТ под миллиард, ну и срок за который нарушения нашли - два года написано.
Вообще вроде как штраф составляет 20% от несвоевременной суммы
для деталей - нужно дело изучать. Для нас главное сейчас - сама суть. Что если... , то держитесь....
После определения от 19.02.20 № 305-ЭС19-27749 установила новые сроки выплаты зпл.
Помогаю, чем могу.
За спасибо - спасибо.
какие сроки установили?
25 - за 1 половину, 10 - за вторую.
Помогаю, чем могу.
За спасибо - спасибо.
Добрый день коллеги! Всех с праздниками. Подскажите пожалуйста- если сентябрьская зарплата будет выплачена в 1 квартале 2021г. , ндфл перечислен будет тогда же, зарплата за октябрь-декабрь 2020 не начислялась. В отчете 6 ндфл за год в :
Разделе 1:стр.020 (12мес)=стр.020 (9 мес)=90000,00
стр.030 (12мес.)=стр.030 (9 мес.)=12600,00
стр.040(12мес.)=стр.040 (9мес.)=10062,00
стр.040 (12мес.)=стр.040 (9 мес.)=8944,00 и стр. 080=1118,00
или стр. 040(12мес.)=10062,00
Раздел 2 за 12 месяцев: стр. 100=30.09.20
стр.110=0
стр.120=0
стр.130=10000,00
стр.140=0
подскажите пожалуйста как будет правильно. Спасибо
Чем больше вникаю, тем яснее осознаю как много еще надо узнать
Если налог будет удержан до срока сдачи отчётности за 2020 год, т.е. до 1 марта, то
стр.040 (12мес.)=стр.040 (9 мес.)=10062,00 и стр. 080 =0.
Раздел 2 пустой, т.к. удержаний налога в 2020 году не было, соответственно также нет и срока уплаты НДФЛ.
т.е. надо ждать до 1 марта (не знаем заплатит ли заказчик -весь 4 квартал обещал но так и не заплатил) по разделу 1, верно? а по разделу 2- стр.100 и прочие будут уже заполняться в отчетности того квартала когда будет перечисляться ндфл и сама зарплата? но ведь начисление зарплаты за сентябрь было и расчет самого налога тоже, просто его перечисление как и самой зарплаты не понятно когда будет. Или я не права? Спасибо
Чем больше вникаю, тем яснее осознаю как много еще надо узнать
Второй раздел заполняется блоками по последней дате, а это есть дата срока уплаты в строке 120. В какой квартал она попадает, в том отчёте и будет весь блок. У вас в 2020 году его не было. Ждём в 2021.
А у вас что, трудовой договор такой единственного работника, что в сентябре начался, а остальное отпуск за свой счет?
не поняла. с января- по август все зарплаты выплачивались, налоги перечислялись и отчеты были не нулевые. с лета заказчик не платит но все документы двухсторонне подписаны, июль- август еще как то смогли зарплату платить , сентябрь пока не выплатили а с октября по декабрь просто в отпуск отправили. на фирме 1 сотрудник. если в январе не оплатят - будем через суд пытаться взыскать, просто это не быстро.
Чем больше вникаю, тем яснее осознаю как много еще надо узнать
Вариант с займом нельзя использовать?
нет к сожалению
Чем больше вникаю, тем яснее осознаю как много еще надо узнать
добрый день, подскажите - в декабре нашу налоговую присоединили к другой, годовые отчеты сдаю в новую. сейчас формирую 6-НДФЛ, он заполняет только цифры 4 кв, а за 9 мес не подтягивает, 9 мес. был сдан в старую ифнс.
я что-то не так делаю или руками подправить?
Добрый день.
Помогите, нигде не могу найти информацию.
ИП оплата аренды физ. лицу.
Платим аренду за январь 31 декабря 2020, попадает ли НДФЛ в 1 раздел в строку 070?
2 раздел нужно будет отображать в 1 кв 2021?
Строка 100 31.12.2020
Строка 110 31.12.2020
Строка 120 11.01.2021
у меня в таких случаях все разделы отлично попадают в 4-й квартал 2020 года
я тоже ставлю в 4й квартал, но программа выдает предупреждение, что след год
А в первом квартале уже не учитываем?
Никаких замечаний с налоговой не ждать потом?
пердуперждение - это пердуперждение
не ошибка же
не очень понял.
если отразим в 4-м , то отражать ли в 1-м ?
или там, или сям. должно отразиться только в одном месте. в двух быть не может. иначе наложка будет ждать два платежа. и не дождавшись посчитает это недоплатой, со всеми вытекающими
у меня ни разу не было за все годы существования этого отчёта. а такая вещь случается почти через квартал.
Спасибо большое.
не было ни разу, за время существования 6НДФЛ
хотя, я не удивлюсь, если потом все вместе прилетит, мне прилетело требование , как раз по 6НДФЛ за 2018 год!
и что потребовали?
перетащить подобный блок из 4-го квартала предыдущего года в 1-й квартал будущего?
не, там ошиблись,и написали 09.01.2018 год, а надо было 09.01.2019
Здравствуйте, подскажите, ИП УСН+ЕНВД (было) на ЕНВД вставал в налоговую в одном районе, НДФЛ туда платили и сдавали, потом ИП переехал, УСН в новой налоговой, енвд и ндфл в старой. Теперь 6-ндфл за год сдать нужно в новую налоговую, т.к. с енвд сняли с учета в старой, а ОКТМО указывать той территории, на которой работали на ЕНВД?
Эту тему просматривают: 7 (пользователей: 0 , гостей: 7)
Ответить с цитированием