Камералка по НДС

[Аноним]

Здравствуйте!!!
Подскажите, пожалуйста, по такому вопросу.
Назначили камеральную проверку по НДС за январь, т.к. 30 тыс. было к возмещению. Позвонили им, нам сказали, если сдадите уточненку к уплате, камералку отменим. Просто якобы с этого года у них программа автоматом назначает камералки по всем возмещения (хоть рубль). За февраль у нас 100 тыс. к уплате, но это, разумеется, никого не волнует. Думаем сделать так: кой-какие вычеты убрать из января, учесть в феврале. По сути ничего не изменится, но проверки не будет. Написать сопроводиловку, что кой-какие счета-фактуры были в январе приняты к вычету неправомерно (неправильно оформлены), правильные были получены только в феврале, а выяснилось это только сейчас. Сдать две уточненки, уплатить пени.
На вопрос "а зачем вам это всё" отвечаю - очень не хочется проходить проверку.
Сталкивался ли кто-нибудь с подобной ситуацией? Что вы думаете по этому поводу?

[katerina371]

У нас было тоже самое. Мы убрали все "лишние" вычеты, чтобы налог к уплате был =0, а остальные перенесли в другой месяц. Налоговая довольна, мы тоже, неохота мучаться с проверкой.

[Аноним]

Ну т.е. это не катастрофично, да, что мы вычеты перенесем на след. месяц?

[Ruffik]

Гы.... видимо у камеральщиков уже срок истек... во и просят уточненку... не успели вовремя решение вывести... если у вас есть возражение пишите в вышестоящую организацию...(управу) или в отдел налогового аудита жалобу... и все будет номано...

[Аноним]

Мы по Такскому отчитываемся, а следовательно срок - более, чем 3 мес. так что в этом плане всё ок. Жалоб нет, хочется всё по-хорошему. Просто думаю, насколько критично перенести вычеты на след. месяц.

[katerina371]

Ну т.е. это не катастрофично, да, что мы вычеты перенесем на след. месяц

Налоговики сами просят так делать, им, по-моему неохота камералки лишний раз проводить.

[Другая]

Брать НДС к вычету вы обязаны в том периоде, когда получен счет-фактура. Налоговый кодекс.
Так что при проверке НДС по счетам-фактурам, не соответствующим периодам предъявления, не примут.
Но это будет уже другая история... До проверки той нужно еще дожить.

[katerina371]

Но это будет уже другая история... До проверки той нужно еще дожить.

Точно!!!

[Julia 2006]

отсроченный вычет по НДС

[Аноним]

Брать НДС к вычету вы обязаны в том периоде, когда получен счет-фактура. Налоговый кодекс.
Так что при проверке НДС по счетам-фактурам, не соответствующим периодам предъявления, не примут.
Но это будет уже другая история... До проверки той нужно еще дожить.

Оно всё так конечно. Но это ведь Вы знаете, когда он действительно получен, я знаю. А они не знают. В январе мы получили счет-фактуру от поставщика, неправильно оформленную, вернули назад. Следовательно, мы не имеем права вычет в январе получать? Не имеем. А в феврале нам правильную дали. В феврале и примем, ведь только в феврале будут соблюдены все условия для вычета из НК. Ну а выяснили это только в июле. И добросовестно заплатим пени за весь период. Сумма-то небольшая. Вы прослушали монолог "Самоуспокоение" ))) Спасибо)

katerina371, а вы какую-нибудь бух.справку или письмо оформляли по поводу того, почему вычеты перенесли?

[Аноним]

отсроченный вычет по НДС

Спасибо! Я нашла тут свой случай...

"Предположим, что счет-фактура датирован апрелем, а исправления внесены в июле. Тут возможны два варианта. Первый: покупатель, не дожидаясь корректировки, зарегистрировал документ в книге покупок за апрель. Тогда он, согласно пункту 7 Правил, делает запись в дополнительном листе об аннулировании счета-фактуры в апреле. И заново регистрирует подкорректированный документ в июле."

[Другая]

Вы прослушали монолог "Самоуспокоение" ))) Спасибо)

Вот именно!

А вообще-то, на все нужны документы.
Поздно получили сч-ф или вернули поставщику на прееделку - предъявите письмо с почтовым штемпелем, факс и поставьте отметку в журнале получ. сч-ф. Это все можно, но когда счетов-ф-р много?

[Аноним]

Вот именно!

А вообще-то, на все нужны документы.
Поздно получили сч-ф или вернули поставщику на прееделку - предъявите письмо с почтовым штемпелем, факс и поставьте отметку в журнале получ. сч-ф. Это все можно, но когда счетов-ф-р много?

А вышло же письмо Минфиновское (не помню, к сожалению, номер), что для того, чтобы принять счет-фактуру в др.периоде, отличном от даты счета-фактуры, достаточно зарегистрировать его в книге покупок соответствующего периода. Без всяких почтовых штемпелей.

[новелти]

Я все время так делаю, у меня куча поствщиков (интернет, телефон и т. д.) которые мне счета-фактуры присылают с курьером (без всяких отметок) через месяц, мне ничего другого не остается

[Другая]

Я все время так делаю, у меня куча поствщиков (интернет, телефон и т. д.) которые мне счета-фактуры присылают с курьером (без всяких отметок) через месяц, мне ничего другого не остается

новелти, это, конечно, интересно, что вы ТАК делаете, но хорошо бы узнать ПРАВИЛЬНО ли вы делаете.

[Аноним]

Вопрос: В каком налоговом периоде покупателю следует производить вычет НДС, если счет-фактура выставлен продавцом в одном налоговом периоде, а получен покупателем в следующем налоговом периоде?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 13 июня 2007 г. N 03-07-11/160

В связи с письмом по вопросу применения вычетов по налогу на добавленную стоимость Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.
На основании п. п. 7 и 8 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.12.2000 N 914, счета-фактуры, полученные от продавцов, подлежат регистрации в книге покупок, ведение которой необходимо в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемой к вычету по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном ст. 172 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
Положениями указанной статьи Кодекса предусмотрено, что вычеты налога на добавленную стоимость производятся только при наличии счетов-фактур.
Таким образом, в случае, если счет-фактура выставлен продавцом в одном налоговом периоде, а получен покупателем в следующем налоговом периоде, то вычет суммы налога следует производить в том налоговом периоде, в котором счет-фактура фактически получен.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
13.06.2007

[Аноним]

[QUOTE=Аноним;51232567] нам сказали, если сдадите уточненку к уплате, камералку отменим.


Жаль, в нашей налоговой такая фишка не проходит. не успеешь сдать уточненку, тут же приходит требование предоставить объяснительную и подтверждающие документы, которые повлекли за собой уменьшение или увеличение ндс. у нас на фирме очень большой документооборот, вот и успеваю только таскать документы на проверку, сначала по первичной декларации, а потом по уточненке......

[Svet@Lana]

Для того, чтобы принимать НДС к вычету в других отчетных периодах и спать спокойно, сч-ф "неправильно оформленные" (которые требуется перенести на др. период) исправляются. Достаточно поправить на сч-ф какую либо мелочь (сама сч-ф старая) подписи 2-х сторон, печати и главное - дата внесения изменений. Именно этой датой я имею право принять НДС к вычету.
В налоговой советуют убирать НДС (переносить на др. периоды), но на прямой вопрос "не откажете ли в вычете по сч-ф прошлого периода" не дают положительно ответа...

[Аноним]

Для того, чтобы принимать НДС к вычету в других отчетных периодах и спать спокойно, сч-ф "неправильно оформленные" (которые требуется перенести на др. период) исправляются. Достаточно поправить на сч-ф какую либо мелочь (сама сч-ф старая) подписи 2-х сторон, печати и главное - дата внесения изменений. Именно этой датой я имею право принять НДС к вычету.

Подскажите, а в моем случае, получается, что внести изменения мне нужно февральской датой, чтобы принять их к вычету? А то, что уточненку я подам только в июле - ничего страшного?

[Другая]

Для того, чтобы принимать НДС к вычету в других отчетных периодах и спать спокойно, сч-ф "неправильно оформленные" (которые требуется перенести на др. период) исправляются. Достаточно поправить на сч-ф какую либо мелочь (сама сч-ф старая) подписи 2-х сторон, печати и главное - дата внесения изменений. Именно этой датой я имею право принять НДС к вычету.
В налоговой советуют убирать НДС (переносить на др. периоды), но на прямой вопрос "не откажете ли в вычете по сч-ф прошлого периода" не дают положительно ответа...

Svet@Lana, поясните, пожалуйста, что вы имеете в виду под внесением изменений? Изменить сч-ф может только организация, его выдавшая. Заверив подписями и печатью. И вы что, все "измененные мелочи" заверяете у своих поставщиков?

[Svet@Lana]

Да, чтобы было железобетонное основание корректирую все у поставщиков. У них на начислении никак не отражается, а у меня все основания не нести "уточненку", а принимать в том периоде, когда датировано изменение.

[Svet@Lana]

Аноним, случай ваш напомните... поконкретнее

[июя]

Подскажите, если у меня НДС к возмещению за июнь, то камеральная и документы подтверждающие запросит за июнь?

[Svet@Lana]

июя, по идее да

[новелти]

новелти, это, конечно, интересно, что вы ТАК делаете, но хорошо бы узнать ПРАВИЛЬНО ли вы делаете.

Я не имею права заявить к вычету ндс, не имея счета-фактуры, так что правильно, но если заходят додраться, возможна дискуссия

[Аноним]

Аноним, случай ваш напомните... поконкретнее

напоминаю )) Будет выглядеть это всё так:
В январе неправомерно были заявлены вычеты, т.к. счет-фактура от поставщиков был оформлен неправильно. В феврале были внесены необходимы корректировки (или счет-фактура вообще был заменен на новый, правильно оформленный). Т.е. принять к вычету я должна только в феврале. Но выяснила я это всё только сейчас - в июле, соответственно сейчас я подаю уточненку за январь и за февраль. И плачу пени. Всё верно?

[Svet@Lana]

Про февраль. Тут важно - или новый, или корректировки. Если новый, то почему бы и не оставить январем и жить спокойно? Если корректировки - то да, уточненка по январю (отмена вычета) и показываем его в феврале.
На Вашем месте спокойнее заменить некорректную сч-ф и никаких уточненок сумма же не поменяется

[muhut]

А как правильно поступить в такой ситуации: В мае НДС с авансов к уплате например 100 тыс. рублей, в июне получена счет - фактура от поставщика на 150 тыс. рублей. В мае НДС с авансов не был указан в декларации. Сейчас за июнь сдана декларация с НДС к возмещения на 150 тыс. рублей. И хотим сдать уточненную декларацию за май. Как считаете, нужно ли ждать пока пройдет камеральная проверка за июнь по возмещению, и затем сдать уточненную декларацию. Или одновременно сдать, с уплатой пени?

[Другая]

А смысл какой - ждать? Потом по уточненке могут камералку назначить.

[muhut]

Чтобы недоимка по налогу не появилась. Если подтверждения вычета нет , налоговая может просто не принять эту сумму к зачету