Мда... все больше убеждаюсь в том, что никому ничего выдавать не буду. Иначе потом достанут - не до работы будет.
Мда... все больше убеждаюсь в том, что никому ничего выдавать не буду. Иначе потом достанут - не до работы будет.
Best regards, Михаил
Мда... все больше убеждаюсь в том, что никому ничего выдавать не буду. Иначе потом достанут - не до работы будет.
И еще номер договора?
Да какой там "номер"И еще номер договора?даже не буду смотреть есть договор или нет.
Best regards, Михаил
Я им тоже самое сказала, пусть найдут где в НК это прописано, может подумаю переделать или нет
Добрый день. У меня возникло два вопроса.
1. 11.12.2008 получен аванс 1000 руб. от покупателя, выписана с/ф на аванс и начислен НДС. 26.12.2008 отгружена часть товара на 100 руб. Оставшуюся часть денег собираемся вернуть. покупателю. Нужно ли от покупателя требовать с/ф или как восстановить уплаченный в 2008 г. НДС?
2. Перед поставщиком была задолженность 300 руб. Перечислили 1000 руб. Договор с 2008 г. действует и в 2009. Ассортимент, цена и условия оплаты оговариваются в спецификациях на каждую партию товара. Подскажите как быть с переплатой в 700 руб.? Считать авансом и требовать от него с/ф?
loran08,
1. 26.12.2008 при отгрузке на 100 руб. у вас должен был зачесться начисленный НДС с аванса 68/2 76/ав на сумму НДС со 100 руб., остальная сумма зачтется при возврате аванса. Зачем требовать от покупателя СФ?
2. Да считать авансом, но к вычету НДС с 700 руб. сможете поставить только при наличии СФ на аванс и указания в договоре условия о предоплате.
Спасибо, очень Вам признательна.Сообщение от Светлана Качурина
grebenka , не за что.
Не надо от покупателя требовать счет-фактуру.1. 11.12.2008 получен аванс 1000 руб. от покупателя, выписана с/ф на аванс и начислен НДС. 26.12.2008 отгружена часть товара на 100 руб. Оставшуюся часть денег собираемся вернуть. покупателю. Нужно ли от покупателя требовать с/ф или как восстановить уплаченный в 2008 г. НДС?
После того как вернете деньги перечислив их на р/сч, примите к вычету НДС.
и письмо приложите от покупателя на возврат аванса.
Не страшно платить налоги, страшно когда их не с чего платить!
Переплата авансом не является.
В части ранее согласованного ассортимента договор считается исполненным.
При отсутствии согласованной номенклатуры договор поставки не считается заключенным. Поэтому обязательства по поставке на будущее у поставщика нет.
Обратите внимание: при отсутствии договора, в том числе при не согласовании номенклатуры на очередные календарные периоды, авансов в счет предстоящих поставок существовать не может.
Поставки считаются предстоящими только тогда, когда у поставщика есть возникшее в силу закона или договора обязательство передать товары.
Право на зачет ндс с возвращенного аванса не зря увязано в законе с расторжением или изменением условий соответствующего договора.
Нет договора- нет аванса!
Переплата остатется таковой и тогда, когда договор заключен (в том числе тогда, когда достигнуто соглашение о поставке согласованной номенклатуры на условиях ранее исполненного договора). Переплата не превращается в аванс автоматически, если, конечно, стороны не достигли на этот счет иного соглашения. Продавец вправе зачесть переплату в счет исполнения обязательств покупателя после передачи ему товаров.
Т.е. одного договора (общего, без суммы, на год) мало? Надо еще и спецификации с полным перечнем товаров? Правда, в НК об этом ни слова. Должен быть договор на аванс и всё.
у клиента был долг 200, он оплатил мне в 2009 сумму 50 и написал в п/п что это оплата нового счета за товар т,е, не долга старого а именно в счет предыдущей очередной поставки оплата. И товар по этому счету мы будем отгружать им.
сижу и ломаю голову- аванс или нет??
Выписывать счет-фактуру или нет на эти 50?
belonging
Зачем дублировать вопрос?
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=247337??
15 января оплатили оператору связи 15 тыс., а 31 января оператор выставил 2 счет-фактуры:
1 - на 10 тыс. - услуги связи фактические
2- на 5 тыс. - счет-фактура на аванс.
Старая песня по-новому)
в итоге решила, что не буду проводить счет-фактуру на аванс, тем более что в 1С 7.7 такой возможности технически нет. Кстати, интересно когда будет? обновление делала на этой неделе
а это наверное всем, кто на семерке работает, интересно!в 1С 7.7 такой возможности технически нет. Кстати, интересно когда будет?
кстати, сейчас выяснила у консультанта 1С, все таки такая возможность есть - надо ввести новый документ "счет-фактура" полученный (не запись книги покупок!), а там выбрать "аванс"
эта возможность реализована в новом релизе 504
YL, спасибо!
не за что )))
Последнее обновление обещало это сделать. Не сделало. Теперь еще раз приедут. Деньги за час даром плачены, получилось.
Интернет-конференция "НДС: вычеты по авансам. Вопросы с ответами и без" (часть I)
ИА "Клерк.Ру". Отдел новостей (посмотреть все статьи)
12 февраля 2009 года на Клерк.Ру состоялась интернет-конференция "НДС: вычеты по авансам. Вопросы с ответами и без". На вопросы пользователей в режиме он-лайн отвечала Татьяна Матвеичева, руководитель практики налогового консалтинга компании «ФБК-Право».
Пользователь nas83: Подскажите, пожалуйста, если услуги или поставки товаров осуществляется на следующий день (или в течение 5-ти рабочих дней) после получения аванса, нужны в таком случае счета-фактуры на аванс.
Если да, то каким числом правомерно датировать такие счета-фактуры, т.к. оплату производит Москва, а поставщики или продавцы получают только на следующий день и делают сч-ф, например, от 15.01.09 г., а п.п. указывает верно № ___ от 14.01.2009 г.
И еще вопрос, если мы не заключаем договор, и раз в квартал покупаем товары по счету (в данном случае оргтехнику), нам должны тоже предоставлять сч-ф на аванс? Спрашиваю, т.к. в январе нам отказали дать такую счет-фактуру, аргументируя, что с нами не заключен договор.
Татьяна Матвеичева: 1. Про обязанность продавца выписать счет-фактуру на аванс, если поставка произведена до истечения срока, установленного для выставления такого счета-фактуры.
По моему мнению, в случае если в течение срока, установленного п. 3 ст. 168 НК РФ (то есть в течение пяти дней со дня получения предварительной оплаты), произошла реализация ТРУИмП, в счет поставки которых была получена предварительная оплата, то на момент реализации и для продавца и для покупателя предварительная оплата перестает быть самостоятельным «налоговым событием», влекущим самостоятельные налоговые последствия, и в этом смысле перестает быть «предварительной оплатой в счет предстоящих поставок» (абз. 2 п. 1 ст. 168 НК РФ). Следовательно, обязанность по выставлению счета-фактуры на аванс «погашается» и остается только обязанность выставить счет-фактуру с реализации. Данная позиция в принципе согласуется с ранее выработанным ВАС РФ подходом (см. Постановление Президиума ВАС РФ от 27.02.2006 № 10927/05).
2. Про возможность требовать от поставщика счет-фактуру, если аванс уплачивается на основании выставленного поставщиком счета на аванс, но отсутствует договор.
Я бы разделила Ваш вопрос по описанной ситуации на две части:
а) обязан ли поставщик выставить счет-фактуру;
б) вправе ли покупатель принять к вычету выставленный НДС?
Исходя из буквального толкования ст. 168 НК РФ во всех случаях, когда поставщик рассматривает поступившие от покупателя средства в качестве предварительной оплаты ТРУИмП, включаемой в базу по НДС, он обязан выставить счет-фактуру, и покупатель вправе её требовать. Если поставщик не считает пришедшие от покупателя средства авансом, то, вероятно, он должен сообщить покупателю, на каком правовом основании он эти средства оставляет за собой и ими распоряжается (а, например, не возвращает покупателю).
В то же время покупатель в силу п. 9 ст. 172 НК РФ вправе заявить предъявленный с суммы предварительной оплаты НДС к вычету только в случае, если существует договор, предусматривающий, что конкретная выплата поставщику является авансом. В описанной Вами ситуации можно говорить о существовании договора, но не в «классической» (привычной для делового оборота) форме единого, подписанного с двух сторон документа, а в форме оферты поставщика (выраженной в выставленном счете на уплату аванса) и Вашего акцепта (путем фактической уплаты соответствующей суммы). Такая форма акцепта прямо предусмотрена п. 3 ст. 438 ГК РФ, и в целом, если счет на аванс содержит информацию о товаре, который подлежит поставке против уплаты аванса, вся конструкция соответствует предусмотренному законом порядку заключения договора.
Одним словом, Ваша ситуация не самая простая в части возможности заявить вычет, в то же время у поставщика отсутствуют основания для отказа Вам в выставлении счета-фактуры, поскольку он не сомневается, что деньги от Вас получил в качестве аванса.
Скажите а в с/ф на аванс, должна указываться наменклатура предстоящей отгрузки?
Должна быть указана номенклатура (без цен и без количества) и суммы, но не "предстоящей отгрузки" (плательщик не обязан быть провидцем), а та, которая предусмотрена договором и которую оплачивал покупатель.
В частности, номенклатура из выставленного поставщиком счета на предоплату, или из заказа покупателя, или непосредственно из договора.
При отсутствиии договора оснований для признания поступившего платежа авансом не имеется.
А если я не знаю какую наменклатуру вбивать? Мне поступают деньги "за комплектующие". И правомерно ли делать с/ф как раньше, просто вбивать "Предварительная оплата"
Нет, мы же это уже здесь обсудили.И правомерно ли делать с/ф как раньше, просто вбивать "Предварительная оплата"
прочитала всю ветку.
таблица сч/ф на аванс примерно выглядит так
ед. изм. кол-во цена стоим. в т.ч акциз нал. ст. сумма нал. стоим.тов.
Стул ---- ----- ---- ---- ------- 18/118 1525,42 10 000
Стол ---- ----- ---- ---- ------- 18/118 1830,51 12 000
1 вопрос нужно ли указывать единицы измерения в счет-фактуре на аванс?
2 вопрос при 100 % предоплате в наименовании товара я пишу "предоплата за стул" или просто стул.
Ростовчанка.,
1. не нужно
2. стул
можно вообще делать так:
ед. изм. кол-во цена стоим. в т.ч акциз нал. ст. сумма нал. стоим.тов.
стол, стул --- --- --- --- --- 18/118 3355,93 22 000
В конце января была на семинаре по НДС, так вот там прямо сказали, что должна быть перечислена номенклатура с суммой по каждой позиции. Если это сделать не возможно, вычет покупатель получить не может.
В договоре обязательно должны быть прописаны все авансы (сумма либо процент, лучше сумма), если например выставляется счет на аванс по услугам, там тоже должны быть обязательно указаны проценты (например: 50% предоплата за то-то).
Если не соблюдены все требуемые условия - вычета у покупателя нет!
А если номенклатура при отгрузке поменялась, то вообще беда.
Бред! в НК же ничего не сказано про сумму по каждой позиции, только про сумму налога и сумму оплаты.а по каждому товару при неполной предоплате голову сломаешь сумму считать...
Считаю,что надо делать в любой случае,ни зависимо от того,когда был аванс
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
