Проводки в учете туристической деятельности

[irjzh]

Помогите разобраться, пожалуйста!!!
Клиент сделал предоплату за несколько путевок по раннему бронированию тура в Турцию. Внес 50% стоимости. Следующая оплата будет только в начале мая.
Книга доходов и расходов формирует эту сумму как мой доход, с которого я должна заплатить налог - 15% по УСН. Это же не является моим доходом. Все акты будут только в мае, да и стоимость тура туроператора может еще измениться из-за разницы в курсе доллара. В 1С 8.0 я не нашла где указать включать ли в налогооблагаемую базу или нет.

[ABell]

как такового подтверждения ТО не дает, все пишется в коментах к заявке

ну что сказать... совсем плохой случай.

[ABell]

Помогите разобраться, пожалуйста!!!
Клиент сделал предоплату за несколько путевок по раннему бронированию тура в Турцию. Внес 50% стоимости. Следующая оплата будет только в начале мая.
Книга доходов и расходов формирует эту сумму как мой доход, с которого я должна заплатить налог - 15% по УСН. Это же не является моим доходом. Все акты будут только в мае, да и стоимость тура туроператора может еще измениться из-за разницы в курсе доллара. В 1С 8.0 я не нашла где указать включать ли в налогооблагаемую базу или нет.

Так кто Вам мешает перечислить средства оператору? В этом случае заведомо никто не скажет что это Ваш "доход". см.КУДиР.

[TEZTOUR]

Помогите пожалуйста разобраться с проводками! Агентство предоставляет сотруднику тур (50000руб) часть оплачивает агентство(35000), часть сотрудник сам(15000).С ТО договор реализации.Никакого дохода нет. Как отразить в 1С (7,7) проводки по такому туру? УСН 6% Срочно надо!!!

[ABell]

50000руб в доход, другой информации нет.

[TEZTOUR]

50000руб в доход, другой информации нет.

Как это 50000руб в доход? А то, что мы перечислим ТО эти 50000руб. не в счет? За сколько купили за столько продали!

[ABell]

Так 6% с прихода...

[Glawbuch]

TEZTOUR, Вы 6% платите со всей выручки, без расходов. Все, что Вам оплачивают, то и доход.

[barraguda]

факт остается фактом, отчета нет, что посоветуете?

Отчёта нет только в том случае, если Вы его не сделали. Если сделали, то смело отправляйте туроператору по почте с уведомлением о вручении и описью вложения.
Имейте ввиду, что ТО не обязан "утверждать" Ваш отчёт, поскольку отчёт - документ односторонний (только Ваш). Если ТО имеет по нему возражения, то он обязан их сообщить Вам в срок, прописанный в договоре. Если такой срок в договоре не прописан, то он равен 30 дням с момента получения туроператором Вашего отчёта. Если такого возражения нет, то отчёт считается им принятым.
Всё это изложено в ст. 1008 ГК РФ.

[Иринка211]

А если "доход-расход", и ТО приходят деньги уже за минусом комиссии, тогда какую сумму включать в доход?
Например:
стоимость тура 1200 руб
счет оплатили 1000 (т.е. 1200-вознаграждение)
Что в доход включить: 1000 или 1200? КДиР ставит в доход только сумму фактической оплаты 1000 руб

[ABell]

Отчёта нет только в том случае, если Вы его не сделали. Если сделали, то смело отправляйте туроператору по почте с уведомлением о вручении и описью вложения.
Имейте ввиду, что ТО не обязан "утверждать" Ваш отчёт, поскольку отчёт - документ односторонний (только Ваш). Если ТО имеет по нему возражения, то он обязан их сообщить Вам в срок, прописанный в договоре. Если такой срок в договоре не прописан, то он равен 30 дням с момента получения туроператором Вашего отчёта. Если такого возражения нет, то отчёт считается им принятым.
Всё это изложено в ст. 1008 ГК РФ.

Там есть замечательная фраза "Мотивированный отказ". В большинстве случаев, это никто написать не может....

[ABell]

А если "доход-расход", и ТО приходят деньги уже за минусом комиссии, тогда какую сумму включать в доход?
Например:
стоимость тура 1200 руб
счет оплатили 1000 (т.е. 1200-вознаграждение)
Что в доход включить: 1000 или 1200? КДиР ставит в доход только сумму фактической оплаты 1000 руб

Получите отчет -доначислите.

[Иринка211]

Получите отчет -доначислите.

Подскажите, какими операциями и документами доначислить именно в 1С:7.7, т.к. оплаты то на 200 руб не было фактически.
И еще вопросик: в вторитетных источниках приводится проводка
17.03.2009 (ПКО №3) 50/76 50 000 руб - клиент внес в кассу деньги за турпутевку
Строка из книги 17.03.2009 ПКО №3 5000 агентское вознаграждение
Вопрос: как они это сделали, чтобы по кассе 50 т.р. прошло, а по книге 5???

[barraguda]

Если у Вас небольшой объём, то, по-моему, проще сделать вручную.

[Иринка211]

Так в том то и дело, что 1С 7.7 Упрощенная не воспринимает операции, введенные вручную, она видит только сам документ, или может у меня ошибка в самой программе, в бух. учете у меня все замечательно, а вот в книге не так все отражается

[TEZTOUR]

TEZTOUR, Вы 6% платите со всей выручки, без расходов. Все, что Вам оплачивают, то и доход.

Если я правильно поняла проводки в данном случае будут такие:
50/76.5 15000 поступила оплата за тур
51/60 50000 оплачена стоимость тура ТО
62/90 15000 реализован тур туристу (это пойдет в КДР)???(даже не смотря на то, что та часть, которая подлежит пречислению принципалу доходом не признается)
20/60 35000 акт об оказ. услугах туроператором
Что-то все равно в голове каша!

[barraguda]

Что-то все равно в голове каша!

Исходите из того, что в данном случае у Вас не одна, а две операции:
1. Выплата сотруднику дохода в натуральной форме в сумме 35 т.р. С него Вы должны удержать НДФЛ (ст. 211, ч. 2, п. 1 НК РФ).
2. Сотрудник добавляет к этой сумме своих 15 т.р. и покупает у Вас тур. Т.е. у Вас образуется доход как от обычного туриста в сумме 50 т.р. С него Вы должны заплатить 6% своего налога.

[barraguda]

Так в том то и дело, что 1С 7.7 Упрощенная не воспринимает операции, введенные вручную, она видит только сам документ, или может у меня ошибка в самой программе, в бух. учете у меня все замечательно, а вот в книге не так все отражается

В 1С: вручную можно сделать всё. :-)
К сожалению, я не очень хорошо помню "чистую" типовую конфигурацию УСН, чтобы подсказать Вам что-то по ней. Обычно на типовую конфигурацию "наворачивают" собственные доработки.

[TEZTOUR]

1. Выплата сотруднику дохода в натуральной форме в сумме 35 т.р. С него Вы должны удержать НДФЛ (ст. 211, ч. 2, п. 1 НК РФ).

А если провести эти 35000 как рекламный тур?

[barraguda]

А если провести эти 35000 как рекламный тур?

Т.е. как командировку.
Тогда Вы не сможете оприходовать 15000.

[ABell]

Подскажите, какими операциями и документами доначислить именно в 1С:7.7, т.к. оплаты то на 200 руб не было фактически.
И еще вопросик: в вторитетных источниках приводится проводка
17.03.2009 (ПКО №3) 50/76 50 000 руб - клиент внес в кассу деньги за турпутевку
Строка из книги 17.03.2009 ПКО №3 5000 агентское вознаграждение
Вопрос: как они это сделали, чтобы по кассе 50 т.р. прошло, а по книге 5???

1. Изучайте порядок учета в УСН.
2. 50 тыс рублей не ВАШ доход -это транзитные деньги. Ваш доход появляется при составлении отчета.

[irjzh]

Совсем голову сломала. Честное слово - на бухгалтера пока не заработала. Внимательно прочитала несколько раз тему, пытаюсь провести в 1с 8.0 хотя бы учебный пример - ничего не получается. Наверное жму не на те кнопки. Помогите новичку пожалуйста
Даже неудобно, но опять все сначала:
50/76.09 11000 руб от туриста в кассу - получено при оформлении приходно-кассового ордера;
76.09/76.09 - операции введенные вручную - где дебет турист, а кредит - туроператор - стоимость путевки туроператора 10000 руб. Это правильно?
76.09/51 - 8500 руб получена после выписки платежного поручения по банку - оплата туроператору.
76.09 туроператор/62.02(расчеты по авансам полученным?) 1500 вознаграждение от туроператора - это какой документ надо заполнить чтобы получить такую проводку?
76.09 турист/62.01 (расчеты с покупателями и заказчиками?)1000 руб доп. выгода от туриста - это надо заполнить акт выполненных работ? - если честно - в программе не нашла - это "продажа - реализация товаров и услуг" или "продажа - акт о реализации производственных услуг" или совсем не это?
62.01/90.01.1 турист 1000 руб - выручка не облагаемая ЕНВД или 90.01.2 - облагаемая? Тоже надо оформлять акт выполненных работ?? Только как?
62.02/90 туроператор 1500 наверное по аналогии?
62.02/51 - это понятно вроде - когда подпишем бухг. документы у туроператора.
В итоге должны появиться в КУДиР доходы?

[ABell]

Опять ручные проводки....
Все сделано и работает в 8.1 с использованием документов. Откройте Руководство по ведению учета Бух 1.6 раздел "Комиссионная торговля".
"Двойное агентирование" не корретно с точки зрения закона.

[irjzh]

ABell, спасибо большое, обязательно прочитаю, надеюсь все-таки разберусь.

[barraguda]

Совсем голову сломала. Честное слово - на бухгалтера пока не заработала.

Я бы порекомендовал Вам привлечь к ведению учёта стороннего бухгалтера или соответствующую фирму. На Ваших оборотах это будет не так дорого, как Вам могло показаться.

[Анна Т.]

Уважаемые клерки, подскажите плиз, где у меня ошибка, а то до 2 ночи сидела - не поняла, и сейчас снова голову ломаю. Я работаю в 1С УСН, у меня доходы - расходы.
В принципе банальная ситуация. продали тур, который купили у ТО. деньги ТО перечислили за минусом вознаграждения. Пишу пошагово и по датам.

28.05.09 турист заплатил в кассу 43680 (ПКО)
50,1 - 76,5 турист

28.05 мы оплатили ТО - 39312 (за минусом агенстских) - выписка
76,5 (ТО) - 51

далее делаю ручную проводку 76,5 (ТО) - 62,1 (ТО) - 4368 (вознаграждение), тоже 28.05.09

затем мне ТО дали акт, датированный 31.05. провела его как услуги сторонних организаций. проводка получилась такая:
76,5 (турист) - 76,6 (прога ставит субсчет 6..) - 43680

и делаю реализацию на сумму вознаграждения 4368
62,1 (ТО) - 90,1

ну даже если я выше поменяю субсчет 6, на 5, все равно у меня вознаграждение в КРиД не попадает.

ну почемуууууууууууууууу, уже чуть не слехзы лью, а уже сдавать все пора. и это я еще декларашку не начинала делать

[lidik]

затем мне ТО дали акт, датированный 31.05. провела его как услуги сторонних организаций. проводка получилась такая:
76,5 (турист) - 76,6 (прога ставит субсчет 6..) - 43680

поменяйте дату на 28 мая и сделай проводку:
76,5 турист - 76,5 ТО 43680

а потом все остальное

[Анна Т.]

поменяйте дату на 28 мая и сделай проводку:
76,5 турист - 76,5 ТО 43680

а потом все остальное

ой Людочка, я вот уже думала, что где-то в датах проблема.
а еще вопрос - если я провожу как акт сторонних организаций, то прога ставит ТО как 76,6 (не ставит субсчет 5). может просто ручную проводку сделать, а ен актом?

[lidik]

как я понимаю, у вас агентский договор с ТО, акт тут не нужен. Приложите его к отчету агента. Отчет агента основной документ.

[Анна Т.]

как я понимаю, у вас агентский договор с ТО, акт тут не нужен. Приложите его к отчету агента. Отчет агента основной документ.

эх, ни одного отчета агента у нас нет вообще. я даже незнаю, делают ли они его (в офисе имею ввиду), по-крайней мере до меня не доходят. тогда акт удалю и сделаю ручную проводку. днем так и не удалось сесть за комп