Можно в январе. Документы - договор купли-продажи, акт приема-передачи, документы об оплате.
 |
Можно в январе. Документы - договор купли-продажи, акт приема-передачи, документы об оплате.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
Спсибо за ответ
может, если распределят вычет в размере 0 жене 100 мужу.
т.е где мы должны указать, что нам нужно распределить вычеты именно так: 0 жене и 100 мужу? а отказать по каким-то причинам могут в таком распределении? Ведь договор долевого участия оформлен на жену и платежи от ее имени, а имя супруга фигурирует только в документе о праве собственности.
Извините за назойливость, мы еще не зарег-ли договор долевого участия, поэтому думаю, как лучше сделать, есть еще 3 вариант:
3Если договор долевого участия оформлен на жену, платежки от ее имени, а право собстенности - 1/2 доли жена, 1/2 доли между супругом и двумя детьми. В таком случае возмжно весь вычет получить мужу, если жена передаст свое право воспльзоваться вычетом супругу или собственность обязательно должна быть совместная?
выразить любым способом - соглашением, заявлением и т.п..е где мы должны указать, что нам нужно распределить вычеты именно так: 0 жене и 100 мужу?
нет, при оформлении в долевую собственность вычет не распределяется по соглашению сторон, как при общей совместной собственностиВ таком случае возмжно весь вычет получить мужу,
Купила квартиру, и оформила в собственность только на дочь, ей 16 лет.Логично что денег у нее на покупку не было и ей купили родители.Вопрос могу ли я получить вычет, и что нужно для этого сделать. Какие справки и у кого что взять.
Вот у меня два вопроса. 1)тоже "детский" вопрос: Если квартира куплена на мать и двух несовершеннолетн. детей (за 2 млн), может ли мать в своей декларации НДФЛ к вычету поставить все 2 млн.?
2) где-то встречала, что нельзя воспользоваться имущ. вычетом, если квартира куплена у родственников. Так ли это, и могут ли это проверить, если все-таки подать на вычет?.
может.Вот у меня два вопроса. 1)тоже "детский" вопрос: Если квартира куплена на мать и двух несовершеннолетн. детей (за 2 млн), может ли мать в своей декларации НДФЛ к вычету поставить все 2 млн.?
это так, см. ст. 220 НК РФ.2) где-то встречала, что нельзя воспользоваться имущ. вычетом, если квартира куплена у родственников. Так ли это, и могут ли это проверить, если все-таки подать на вычет?.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
FM Ранее был вопрос о предоставлении ИНВ супругам (совместная собственность) и о возможности передачи права вычета на мужа (жена -0%, муж - 100%), если жена ранее использовала свое право на вычет.
Вы ответили что может передать право мужу. Насколько это корректно? Не откажет ли налоговая им обоим в связи с использованием ею ранее своего права на ИНВ.
Вопрос актуальный, прошу ответить
если кв-ра менее 3х лет принадлежит маме и двум несовершеннолетним детям по 1/3 доли, можно кв-ру продать за 3 млн. и при этом не платить налог, если каждый продает свою долю за 1 млн (составляется три договора). Правильно???
Если откажет, Вы выиграете дело в суде с вероятностью 99,9 %.Сообщение от sejana
Под долей Вы понимаете долю в праве общей долевой собственности? Если да, то:
1. Если оформить продажу одним договором на всех троих
Доход каждого - 1/3 от 3, то есть 1000000
Вычет каждого - 1/3 от 1, то есть 333333
Налоговая база = 666667
Налог = 86667
2. Если оформить продажу тремя договорами (т.е. на каждого)
Доход каждого - 1/3 от 3, то есть 1000000
Вычет каждого - 250000 (продажа доли в праве собственности по отдельному договору считается продажей прочего имущества)
Налоговая база = 750000
Налог = 97500
Квартиру за сколько покупали? На кого оформлены платежные документы?
Может, выгоднее взять расходы, чем 1 млн?
почему (продажа доли в праве собственности по отдельному договору считается продажей прочего имущества)?
а как же
1. ... имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и ДОЛЕЙ В УКАЗАННОМ ИМУЩЕСТВЕ, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Я думаю, что каждый свою долю продал за 1 млн. Следовательно доход каждого=1 млн. руб., вычет каждого= 1 млн. руб. Налог=0
Поправьте меня, если не так.
"Налоговая арифметика"
(интервью с Г.А. Гаджиевым, судьей Конституционного Суда РФ)
Конституционный Суд дал ответ на одну из загадок Налогового кодекса - 13 марта было вынесено Постановление, посвященное имущественным налоговым вычетам по НДФЛ. У решения два последствия - во-первых, долевым собственникам четко указали, что при сделках с их невыделенными долями в имуществе, принадлежавшими им менее трех лет, они имеют право на вычет в размере только 125*000 рублей, во-вторых - судьи сделали вывод, что в налоговых правоотношениях появился новый субъект - консолидированный налогоплательщик. За разъяснениями мы обратились к судье Конституционного Суда РФ Гадису Абдуллаевичу Гаджиеву.
Гадис Абдуллаевич, предоставление имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц - это тема, которая, безусловно, волнует миллионы россиян. Не могли бы Вы разъяснить нашим читателям суть выявленных КС РФ проблем в отношении сделок с долями в имуществе?
- Конституционный Суд РФ рассматривал три разные жалобы, объединенные в одно производство. Все они касались одной и той же проблемы - как распределять имущественный вычет, если при сделке купли-продажи на стороне продавца или покупателя выступают сразу несколько лиц. Приступив к рассмотрению данного дела, мы обнаружили следующее несоответствие.
В подп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ говорится, что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами данного имущества пропорционально их доле - на этой формулировке я особо акцентирую внимание.
В подп. 2 этого же пункта сказано, что при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности.
Обратите внимание - в первом подпункте говорится просто "доля", причем непонятно, идет ли в данном случае речь о доле имущества, а во втором подпункте ясно говорится о доле собственности. Но ведь понятия "доля имущества" и "доля собственности" - вещи совершенно разные.
Точнее понять, что такое "доля в праве собственности", можно на следующем примере. Владелец однокомнатной квартиры умирает и передает ее по наследству двум своим детям, в результате чего у каждого из них возникает доля в праве собственности на эту квартиру. Доля в праве означает, что эта неделимая квартира оказывается в общей собственности двух лиц. Такую долю невозможно выделить в натуре.
Доля в имуществе - это то, что может быть объектом договора купли-продажи с точки зрения жилищного законодательства. Соответственно, ни часть однокомнатной неделимой квартиры, ни "угол", ни часть комнаты не могут считаться долей в имуществе. Не допускается предоставление "угла" комнаты в юридической действительности, хотя на практике как явление социальной жизни оно существует.
Доля в имуществе возникает только тогда, когда ее реально можно выделить. Доля в натуре как явление появляется в результате раздела отношений общей долевой собственности, если так решили сособственники или если один из них принял такое решение. Но выйти из обозначенных правоотношений сособственник может только, если данную долю он может "взять с собой", если она действительно является объектом жилищных правоотношений.
Но ведь налоговое законодательство не различает эти понятия?
- То, что доля в имуществе и доля в праве - разные вещи, это аксиома, которую должны знать студенты второго курса юридического факультета. Если студент на экзамене по гражданскому праву не может рассказать, в чем заключается эта разница, то экзамен он не сдаст.
Однако, как видим, законодатель проявил некоторую неряшливость, в результате которой трудно понять, о какой доле в Налоговом кодексе РФ идет речь, что путало правоприменителя. Указанные противоречия возникли вследствие нестыковки между терминами и нормами Гражданского кодекса РФ и терминами и понятиями НК РФ.
Мы исходили из того, что налоговое право - своего рода второй этаж нашей правовой системы, на первом этаже которой находится гражданское право. Гражданские правоотношения порождают обязанность платить налоги, соответственно, те термины, которые используются в гражданском праве, понятия и подходы, существующие в этой материальной отрасли права, должны быть обязательны и для налогового права.
Ввиду вышеизложенного мы дали следующее толкование: слово "доля" в случае подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ нужно понимать как "доля в праве собственности", а не как "доля в имуществе". Исходя из этого подхода и была разрешена проблема двух заявителей - граждан Аникина и Козловых.
Высказанная Конституционным Судом РФ позиция о том, что долей, в отношении которой может быть предоставлен вычет в размере 1 миллиона, является только доля, выделенная в натуре, довольно неожиданна. Будет ли предоставляться вычет при покупке/продаже невыделенных долей (долей в собственности)?
- Невыделенная в натуре доля - это доля в праве собственности. Мы не исключаем возможность получения имущественного вычета и в таком случае. Просто его размер будет другой.
Доля в праве по закону - это так называемое "иное имущество". Здесь мы сталкиваемся еще с одной загадкой - в подп. 1 ст. 220 НК РФ говорится о продаже жилых домов, квартир, комнат (включая приватизированные жилые помещения), дач, садовых домиков (кстати, очередная нелепость - садовых домиков в нашей стране больше не существует, как было установлено Конституционным Судом РФ на заседании 13 марта; у нас есть только жилые строения, а садовые домики - это наследие социалистического прошлого) или земельных участков и долей в указанном имуществе - это исчерпывающий, закрытый перечень имущества. Но читаем далее в этом же предложении - "...а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей..." - появляется понятие "иное имущество", и никто не знает, что это такое.
В шутку можно сказать, что, строго следуя этой статье, я буду иметь право на вычет при продаже двух голубей. Но если каждый человек будет при продаже самой элементарной вещи претендовать на имущественный вычет, то с точки зрения администрирования затраты на это окажутся намного более высокими, чем те доходы, которые получит государство, что неразумно.
Главное то, что под эти слова об ином имуществе мы подвели ту самую долю в праве (невыделенную долю). Продавая ее, человек также имеет право на вычет - только максимальная сумма вычета (если доля была в собственности менее трех лет) в данном случае будет составлять не миллион, а 125*000 рублей. Один из наших заявителей, гражданин Аникин, оказался как раз в такой ситуации - он являлся собственником одной десятой доли в четырехкомнатной квартире. Естественно, такую долю в натуре выделить невозможно, поэтому, продавая ее, он не имеет права на вычет в размере одного миллиона рублей. Ведь такая доля - неликвидный товар.
"эж-ЮРИСТ", N 11, март 2008 г.
Может ли ИП на УСН 6%, купивший квартиру для себя, получить стандартный вычет?
стандартный вычет с квартирой не связан
вычет с упрощенкой не связаны
Подскажите, как быть.....
Сотрудник принес уведомление о имущ. вычете НДФЛ в декабре (заявление тоже написал в декабре на предоставление вычета). Само уведомление лотировано 24.07.2010 г.
В связи с новым законодательством я должна ему сделать вычет только за декабрь (Т.к за предыд. месяцы ЗП закрыта) или могу пересчитать с ИЮЛЯ (на основании даты выдачи ему уведомления).
Спасибо.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 17 ноября 2010*г. N*03-04-05/7-675
Вопрос: Работодатель, ссылаясь на письмо Минфина, заявляет, что имущественный вычет согласно ст. 220 НК РФ по уведомлению из налогового органа предоставляется с момента его предъявления работодателю, а за предществующие месяцы (за уже удержанный налог) этого же года подается декларация 3-НДФЛ. Так ли это, ведь уведомление выдается на весь год?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше обращение от 17.08.2010 по вопросу порядка предоставления налоговым агентом имущественного налогового вычета и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно пункту 3 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 данной статьи, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю при условии подтверждения налоговым органом права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет.
В соответствии с положениями пункта 3 статьи 210 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется путем уменьшения доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов, на сумму предоставляемого вычета.
В случае обращения к работодателю за предоставлением имущественного налогового вычета не с первого месяца налогового периода вычет предоставляется, начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его предоставлением.
----------------------------------------------------------------
ИМХО бред
Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей
3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
Ваш налоговый агент исчислит доход за январь-декабрь (год) нарастающим итогом и отнимет из неё все положенные вычеты ЗА ГОД. У него получится Ваша налоговая база за год - ноль, налог к удержанию ЗА ГОД - ноль. А удержано ХХХ рублей. Следовательно, по состоянию на конец года налоговый агент излишне удержал с Вас ХХХ рублей (за январь-ноябрь), которые и должен вернуть по ст.231 НК РФ.
Кстати, раньше Минфин по этому вопросу занимал иную позицию
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 2*апреля 2007*г. N*03-04-06-01/103
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 13 февраля 2007*г. N*03-04-06-01/35
Таким образом, налоговый агент на основании письменного заявления налогоплательщика о предоставлении имущественного налогового вычета и Уведомления, выданного налоговым органом, предоставляет налогоплательщику имущественный налоговый вычет, начиная с доходов, полученных налогоплательщиком с 1 января года, в котором у налогоплательщика возникло право на указанный вычет.
Что касается изменений 2011 года, на которые почему-то ссылается МФ в письмах 2010 года:
11) статью 220 дополнить пунктом 4 следующего содержания:Данная позиция была изложена в письме Минфина России ОАО от 06.08.2010 N*03-04-06/6-172, в котором указывается, что суммы налога, удержанные налоговым агентом в установленном порядке до получения им обращения налогоплательщика о предоставлении имущественного налогового вычета и соответствующего подтверждения налогового органа, не являются "излишне удержанными" и, соответственно, под действие статьи 231 Кодекса не подпадают.
"4. В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент неправомерно удержал налог без учета данного имущественного налогового вычета, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса.";
Пункт 11 статьи 2 настоящего Федерального закона вступает в силу с 1 января 2011 г.
В п.4 говорится про случаи, когда агент удерживает (продолжает удерживать) налог после получения уведомления и эти суммы являются подлежащими возврату как излишне удержанные. Но нет прямого указания, что суммы, удержанные в течение года ДО получения агентом уведомления, не могут считаться излишне удержанными и не могут быть возвращены.
Чисто логика - если работодатель не давал мне в январе-ноябре стандартные вычеты, а в декабре опомнился и дал, т.к. было заявление еще в январе (или я опомнился и написал заявление в декабре), он мне базу посчитает за весь год с учетом стандартного вычета за весь год. Получится налоговая база 0 (утрировано), налог за год - 0, а удержано ХХХ. Возвращать тоже не надо?
ПРО ДОЛИ В СОБСТВЕННОСТИ
Так, что если квартира в общей долевой собственности по 1/3 доли, при продаже её вычет каждому только 250 тыс.?
( а в налоговой сказали: делайте три договора и каждому по 1млн. вычета положено будет, это что-нибудь меняет или не рисковать)
По секрету - многие налоговые даже не подозревают о том, чтоа в налоговой сказали: делайте три договора и каждому по 1млн. вычета положено будет
Кстати, Минфин иногда тоже не подозревает (такой вывод следует из его писем, особенно тех, которые были до постановления КС).- То, что доля в имуществе и доля в праве - разные вещи, это аксиома, которую должны знать студенты второго курса юридического факультета.
Всем доброго времени суток.
У меня сложная ситуация (по крайней мере для меня). Сталкивался с вычетами по учебе. Но тут другое. Опишу ситуацию.
1) Мной был приобретен автомобиль в 2008г. за 120 000р. (по документам) и продан в январе 2010 за 55 000р (по документам).
2) В 2006г. Нашей семьей была приобретена малосемейка за 320 000 в общую долевую собственность по 1/3 на каждого члена. Имущественным вычетом мы тогда не воспользовались. В декабре 2010 г. мы продали эту малосемейку за 510 000.
3) В ноябре 2010 нами была приобретена квартира за 1 730 000 в общую долевую собственность по 1/3 на каждого. При этом была оформлена ипотека на 1 200 000. Ипотечный договор оформлен только на меня и жену, как на созаемщиков. В декабре 2010 уже был погашен кредит в сумме 280 000. Деньги вносил я и в чеках это отражено.
Теперь вопросы.
Мне нужно сдавать декларацию в этом 2011 году. В ней я должен указывать все полученные доходы? Т.е. ЗП с места работы, продажа а/м, продажа м/с. Т.е. все ли я должен вносить в декларацию и затем писать заявление чтобы мне предоставили имущественные вычеты за продажу а/м, продажу малосемейки и на возврат НДФЛ из расчета, что сумма вычета составит 280 000 (сумма погашенного кредита)? Или это все нужно сдавать отдельными декларациями?
Суть:
Я 27.12.2010 купил квартиру на вторичном рынке, 28.12.2010 сдал в регистрационную палату. Договор купли-продажи от 27.12.2010, акт-приема передачи 27.12.2010, расписки в получении денег продавцом от 27.12.2010, фактическое освобождение квартиры продавцом в 2011.
Правильно я понимаю, что:
при предъявлении в налоговую 3-НДФЛ, зарегистрированного договора купли-продажи, акта-приема передачи, расписок в получении денег я смогу получить налоговый вычет за 2010 год? А если будут требовать свидетельство о регистрации которое будет 2011 годом?
Спасибо.
Виталий.
Доход 120, вычет 120.1) Мной был приобретен автомобиль в 2008г. за 120 000р. (по документам) и продан в январе 2010 за 55 000р (по документам).
Доход 02) В 2006г. Нашей семьей была приобретена малосемейка за 320 000 в общую долевую собственность по 1/3 на каждого члена. Имущественным вычетом мы тогда не воспользовались. В декабре 2010 г. мы продали эту малосемейку за 510 000.
Доход 0, вычет 1/3 от 1730 (по 500 с копейками на каждого).3) В ноябре 2010 нами была приобретена квартира за 1 730 000 в общую долевую собственность по 1/3 на каждого.
Роли не играет. О процентах, которые можно взять в качестве дополнительного вычета, пока не говорим.При этом была оформлена ипотека на 1 200 000. Ипотечный договор оформлен только на меня и жену, как на созаемщиков. В декабре 2010 уже был погашен кредит в сумме 280 000. Деньги вносил я и в чеках это отражено.
От продажи авто - обязательно.Мне нужно сдавать декларацию в этом 2011 году. В ней я должен указывать все полученные доходы?
От продажи квартиры - не надо.
Зарплата - только если хотите вернуть НДФЛ в связи с покупкой квартиры.
не нужно заявлениеТ.е. все ли я должен вносить в декларацию и затем писать заявление чтобы мне предоставили имущественные вычеты за продажу а/м,
не нужно заявлениепродажу малосемейки
неверный расчет. Да и заявление пока рано подавать (декларацию не проверили еще).и на возврат НДФЛ из расчета, что сумма вычета составит 280 000 (сумма погашенного кредита)?
нет.Или это все нужно сдавать отдельными декларациями?
Итого в Вашей декларации:
доходы = от авто + з/п
вычеты = от авто + то, что дали на работе + покупной вычет
Налоговая будет исходить из даты регистрации квартиры в ЕГРП (ФРС). Это официальное мнение Минфина. Вычет за 2010 год не дадут.
Встречал практику Московского городского суда, который с таким мнением не согласен.
А ссылочку можно на это мнение Минфина и практики МГС?
Просто для продажи квартиры продал акции, с их продажи заплатил НДФЛ. доходов в будущих периодах с НДФЛ не предвидятся.
Спасибо.
Виталий.
"покупки" конечно
Вот нашел, что для строящегося жилья достаточно акта-приема передачи. Письмо Минфина. www.klerk.ru/doc/179304/
хорошо бы и для вторички подобное посмотреть.
Виталий
Письмо по готовому жилью нашел. http://www.klerk.ru/doc/195132/
теперь хочется получить тексты судебных практик.
Виталий
Перелопатил кучу документо и еще осталась пара вопросов.
Купили квартиру (ипотека) за 1 730 000 в общую долевую собственность по 1/3 на каждого члена семьи, в т.ч. 1 несовершеннолетний ребенок.
Согласно НалКодекса вычет распределяется по 1/3 на каждого т.е. по 576 666,66 руб. С этим вродебы все ясно.
А как быть с процентами уплаченными по ипотеке? Ребенок несовершеннолетний и соответственно личных расходов по уплате % не несет (это мое мнение).
Правильно ли я понимаю, что в заявлении прилагаемом к декларации мне нужно будет написать примерно следующее:
"Прошу предоставить имущ.вычет в размере 1/3 от стоимости квартиры (т.е. 576 666,66 руб), также вычет в размере 1/2 от уплаченных процентов по ипотечному кредиту за 2010г., т.е. 10 000 (20 000 р. общая сумма уплач % за 2010г.)."
ivanmotorolkin, вычетом за ребенка вправе воспользоваться один из родителей.... и вычет по % также может быть распределен между ними.
Оптимисты учат английский… пессимисты зубрят китайский… реалисты осваивают автомат Калашникова... (c)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
