Отчет 2-НДФЛ за 2012 г.

[Аноним]

Вопрос такой - голову уже сломала - если у фирмы дела обстоят плохо, но она все же надеется выплыть и паре сотрудников начисляла зарплату, но при этом налоги и сама зп за неск месяцев остались невыплаченными. Как в этом случае я должна заполнить 2НДФЛ - пункт 5, а конкретно - 5.4? Могу ли я заполнить по начисленному к уплате НДФЛ? ведь в случае выплаты зп НДФЛ будет удержан в соответствии с начисленным и оплачен в бюджет? или я должна указать только сумму по реально оплаченным доходам и соответственно удержанному при выплате НДФЛ? Но в этом случае НДФЛ востребуют у физлиц - а с чего там требовать, если доход не выплачивался? Заранее спасибо за ответ...

[Зета]

или я должна указать только сумму по реально оплаченным доходам и соответственно удержанному при выплате НДФЛ?

Да

Как востребуют, если доход они не получили и вы это не укажете

[Аноним]

Да

Как востребуют, если доход они не получили и вы это не укажете

Я же указываю начисленный доход в пользу физлица или я что-то не так понимаю?

[Зета]

Доход становится доходом в момент выплаты

[Аноним]

Уточню вопрос - у меня к примеру в течение года физ лицо имело начисления по 5000 в месяц, никакие вычеты не предоставлялись, в течение года зп выплачена за 5 месяцев, в феврале следующего года оплачено еще за 4 месяца, как в этом случае я должна составить справку?
Я полагала, что правильно - указать начисленный в течение года доход, то есть
январь - декабрь по 5000 - Итого 60000
При заполнении пункта 5
5.1. - 60000
5.2. - 60000
5.3. - 7800
5.4. - ??? либо 7800, либо 5850
5.5. - 5000х(4 мес + 5 мес)х13% = 5850

Я не права? как верно?

[Зета]

Если я правильно поняла, на момент сдачи 2-НДФЛ у вас выплачена ЗП за 9 месяцев. Вот и указывайте 45000 руб и НДФЛ с них

[Аноним]

Если я правильно поняла, на момент сдачи 2-НДФЛ у вас выплачена ЗП за 9 месяцев. Вот и указывайте 45000 руб и НДФЛ с них

а начисления за оставшиеся месяцы как же?

[Зета]

Включите в 2-ндфл за 2013 год

[И.ГЕ]

Коллеги,я в динозаврике 1с7.7.У меня иностранец,постоянно проживающий в РФ получал дивиденды.Программа считает ему НДФЛ в справке по ставке 15%.Как сделать,чтоб посчитала 9% .Или как вообще выкрутиться?

[Аноним]

Включите в 2-ндфл за 2013 год

Уважаемая Зета, большое спасибо за разъяснения. А как Вы можете прокомментировать следущее разъяснение аудиторов - по нему выходит, что зарплату начисленную надо ставить всю?

Выплачены доходы прошлого года

Одна из ситуаций, в которой важно не ошибиться, заполняя справку 2-НДФЛ, – зарплата или другие вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей начислены в отчетном году, а выданы в следующем. Либо на момент подачи справки не выплачены вообще.

Налоговые агенты удерживают НДФЛ «непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате». Так сказано в пункте 4 статьи 226 Налогового кодекса РФ. Прочитав этот пункт, некоторые бухгалтеры делают вывод – раз зарплата по состоянию на 1 января не выплачена, налог нужно считать неудержанным. И соответственно показывать его сумму в графе 5.4 справки не надо. Однако сотрудники ИФНС соглашаются с этим не всегда.

Как поступить. В справке 2-НДФЛ следует указывать данные о всех суммах заработка, которые начислены, независимо от того, были ли они выплачены фактически. Ведь дата фактического получения зарплаты – последний день месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 Налогового кодекса РФ).

Что касается сведений об удержанных суммах налога. Допустим, сумма задолженности по зарплате выплачена в следующем году – до того, как составлена справка 2-НДФЛ. В этом случае сумма исчисленного налога на дату заполнения справки фактически удержана (при выплате зарплаты). Поэтому налоговые инспекторы считают, что она должна быть отражена в пункте 5.4 «Сумма налога удержанная». Несмотря на то, что налог был удержан следующим годом.

Если же на момент составления справки заработная плата выдана не была, оформление будет другим. Пункт 5.4 в этом случае нужно оставить незаполненным. А сумму неудержанного налога указать в пункте 5.7 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».

Есть и другие, аналогичные разъяснения, честно говоря - мозги кипят

[Зета]

Ну может, и так. Я сама не подавала справки 2-ндфл с долгами по ЗП. Возможно, ошибаюсь

Я по аренде подавала с долгами. И не включала невыплаченную арендную плату. Поэтому рассуждаю по аналогии. С зарплатой, возможно, иначе, если судить по 223-2 НК

[Илья64]

В 4332 справку сделал. А при выгрузке и при формировании реестра пишет "без ввода полнофункционального кода работа будет ограничена..." и все? Что же мне покупать лицензию?

[Галина1977]

Илья64, вы на сайте налоговой скачайте бесплатный НалогоплательщикЮЛ и работайте там.

[И.ГЕ]

Коллеги,помогите,пжлста, пост279!

[Генук]

И.ГЕ, там есть периодический реквизит резидента

[Аноним]

Подскажите как в Предприятии 7.7 Редакция 4.5 (7.70.547). сделать так чтобы в справках 2-НДФЛ проставлялся перечисленный НДФЛ? Я так поняла,что он должен ведь быть в справках для сдачи отчета?

Ну,люди,ну,пожалуйста,ПОМОГИТЕ!!!! Может галку где-то надо поставить??? Только вот ГДЕ????

[Генук]

вручную пробейте прямо в справках

[Аноним]

Уважаемая Зета, большое спасибо за разъяснения. А как Вы можете прокомментировать следущее разъяснение аудиторов - по нему выходит, что зарплату начисленную надо ставить всю?

Выплачены доходы прошлого года

Одна из ситуаций, в которой важно не ошибиться, заполняя справку 2-НДФЛ, – зарплата или другие вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей начислены в отчетном году, а выданы в следующем. Либо на момент подачи справки не выплачены вообще.

Налоговые агенты удерживают НДФЛ «непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате». Так сказано в пункте 4 статьи 226 Налогового кодекса РФ. Прочитав этот пункт, некоторые бухгалтеры делают вывод – раз зарплата по состоянию на 1 января не выплачена, налог нужно считать неудержанным. И соответственно показывать его сумму в графе 5.4 справки не надо. Однако сотрудники ИФНС соглашаются с этим не всегда.

Как поступить. В справке 2-НДФЛ следует указывать данные о всех суммах заработка, которые начислены, независимо от того, были ли они выплачены фактически. Ведь дата фактического получения зарплаты – последний день месяца, за который она начислена (п. 2 ст. 223 Налогового кодекса РФ).

Что касается сведений об удержанных суммах налога. Допустим, сумма задолженности по зарплате выплачена в следующем году – до того, как составлена справка 2-НДФЛ. В этом случае сумма исчисленного налога на дату заполнения справки фактически удержана (при выплате зарплаты). Поэтому налоговые инспекторы считают, что она должна быть отражена в пункте 5.4 «Сумма налога удержанная». Несмотря на то, что налог был удержан следующим годом.

Если же на момент составления справки заработная плата выдана не была, оформление будет другим. Пункт 5.4 в этом случае нужно оставить незаполненным. А сумму неудержанного налога указать в пункте 5.7 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».

Есть и другие, аналогичные разъяснения, честно говоря - мозги кипят

Позвонила с вопросом в налоговую. Налоговая ответила, что все начисленные доходы по зарплате в справке указывать, а в пункте 5.4 ставить сумму начисленного к оплате НДФЛ. Хотелось бы знать, кто-то еще с подобной ситуацией сталкивался? и как сдавали? (см. пост 271 и 275)

[Генук]

Аноним,
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=488442

[Леля7]

У меня тоже вопрос такой? но я как поняла, что если поставить исч.=удер, не = перечислен., то оставш.сумму налоговики якобы будут требовать с сотрудника? или я неправа

Добрый день!
Скажите , пожалуйста, если общая сумма 6000тыс, исчисл:780, удержанная :780 , уплата : 390, т.к за декабрь уплата будет в январе 2013? или в удерж. .ставим 390 руб?
Также поторопилась сдать отчет, проверила Тестером показал все хорошо..проверила увидела , что 1С кому-то у уплату кинула больше кому-то меньше..но общие суммы все сошлись. Сдать корректировку срочно? Спасибо!

[Аноним]

Ну,люди,ну,пожалуйста,ПОМОГИТЕ!!!! Может галку где-то надо поставить??? Только вот ГДЕ????

я же Вам ответила!
"я так и не смогла заполнить, выгрузила в электронную отчетность и от руки набила в каждой справке сумму перечисленную. Если вы из 1С выгружаете и несете в налоговую, то зайдите в выгрузку,попробуйте от руки поставить там цифры"

[Аноним]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста....в 2012г. выплатили сотруднице пособие по беременности и родам, оно не облагается ндфл. больше доходов у нее не было в 2012г. ее получается не нужно включать в отчет 2-ндфл за 2012?

[ZZZhanna]

ее получается не нужно включать в отчет 2-ндфл за 2012?

не нужно.

[saigak]

если общая сумма 6000тыс, исчисл:780, удержанная :780 ,

то и уплата 780

за декабрь уплата будет в январе 2013

в справка ставится уплата "ЗА 2012", а не "В 2012". разницу чувствуете?

[Аноним]

вручную пробейте прямо в справках

Ну а как же быть с файлом-то для налоговой? Ведь бумажные экземпляры справок мы не сдаем, на бумаге только реестр? А что делать с электронным файлом?

[Аноним]

я так и не смогла заполнить, выгрузила в электронную отчетность и от руки набила в каждой справке сумму перечисленную. Если вы из 1С выгружаете и несете в налоговую, то зайдите в выгрузку,попробуйте от руки поставить там цифры

Спасибо! Поняла.

[WMG]

Помогите,пжл, с реестром.
Вот хоть убейся, но у меня один только реестр с датами рождения вылезает. Где мой реестр с суммами налога?
Программа Налогоплательщик ЮЛ 4.33
Сделала справки 2НДФЛ-выгрузила в файл-сформировался реестр с датами рождения в Word-печать справок (печатаются только справки)....
Данные по исчисленным/перечисленным суммам вылезает только в Отчет, на котором красным написано, что он не предоставляется в ИФНС..

[saigak]

Вот хоть убейся, но у меня один только реестр с датами рождения вылезает. Где мой реестр с суммами налога?

не надо убиваться...реестр так теперь и выглядит. нет реестра с суммами. его и печатайте. а в файле только справки.

[Леля7]

saigak, Спасибо огромное, разницу поняла, но сомневалась))

[Hausger]

Помогите!
куда сдавать все таки справки, если сотрудники трудились в ОП и НДФЛ перечислялся туда??