ИП - налоговый вычет на сумму взносов в ПФР

[kisani]

kisani, никогда ни в одном нормативном акте не было требования сдавать книгу в налоговую. Это незаконные требования налоговиков на местах.
Книгу надо было только подписывать, причем по регламенту ФНС это налоговики обязаны были делать в присутствии налогоплательщика.
С 2013 года подписание книги ДиР не требуется. Потому что нет теперь такого требования в Порядке ведения книги.
И не надо было уже книгу за 2012 год подписывать, потому что на момент подписания старый приказ с Порядком уже не действовал

Вы понимаете, что Вам просто нагло врут? Вы нам только не рассказывайте, что надо на 100% делать, а что не надо )))

Вот спасибо!!

Накопала: "В соответствии с Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н "Об утверждении форм книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения" книга учета доходов и расходов за 2013 г. заверению в налоговых органах не подлежит."

Получается, если я ИП на УСН 6%, то по итогам 2013 года предоставляю одну только отчетность в налоговую (декларацию) и всё???

А вопросик - если мне в банке для ипотеки нужно как-то показать доходы по месяцам (Я могу им предоставить КУДиР без печати налоговой, а просто со смоей печатью и подписью + декларацию)? Может сталкивались с этим вопросом?

[Над.К]

Такие вопросы надо в банке задавать

[kisani]

Такие вопросы надо в банке задавать

А первый вопрос - по итогам 2013 года единственное, что я сдаю, это - декларация?
Больше никуда и ничего я не должна?

[Над.К]

Список отчетности висит в специальной теме форума, вверху этого раздела

[SoundMan]

А первый вопрос - по итогам 2013 года единственное, что я сдаю, это - декларация?
Больше никуда и ничего я не должна?

Если нет ни земли, ни работников, то только одна декларация.

[Игорь Пасленов]

kisani, я вам дважды уже написала о том, что так как вы не платили авансовые платежи, декларацию подавать ближе к 30 апреля. А вы снова про январь. Не удивляйтесь тогда требованиям на уплату авансовых платежей.

Если уж очень надо именно в январе, можно в январе сдать, не показывая авансовые платежи, а ближе к 30 апреля сдать уточненку с авансовыми платежами

Извините, почему не будет пени на фактически неуплаченные авансовые платежи, если подать уточненку 30 апреля? Ведь взносы в ПФР были уплачены только в 4 квартале.

[kisani]

Извините, почему не будет пени на фактически неуплаченные авансовые платежи, если подать уточненку 30 апреля? Ведь взносы в ПФР были уплачены только в 4 квартале.

Зета
kisani, имеете право уменьшить. Но пени будут. В меню Инструменты есть Расчет пени, но боюсь, вы не сможете рассчитать сами всё равно. Но суммы небольшие.

Посчитать попыталась по калькулятору пеней. Насколько поняла: за каждый квартал нужно было авансом платить около 11500 р. налогов. И так три раза я не платила.
Пеней будет 3 х 860р. = 2580 р.
Ээх..

Спасибо больое всем за помощь! Я хоть более-менее спокойна осталась.

[SoundMan]

kisani, что-то много Вы насчитали. Если в середине января погасить все задолженности (уплатить налог за весь год), то за платеж первого квартала пеней получается примерно 840 р, за 2-й квартал - 550 р, за 3-й - 260 р.

[Зета]

А вопросик - если мне в банке для ипотеки нужно как-то показать доходы по месяцам (Я могу им предоставить КУДиР без печати налоговой, а просто со смоей печатью и подписью + декларацию)? Может сталкивались с этим вопросом?

Не слышала, чтобы в банках спрашивали книгу ДиР для кредитов. Обычно хотят декларацию с отметкой налоговой или протоколом при сдаче по интернету и платежки на уплату налогов.

[kisani]

Не слышала, чтобы в банках спрашивали книгу ДиР для кредитов. Обычно хотят декларацию с отметкой налоговой или протоколом при сдаче по интернету и платежки на уплату налогов.

Когда берется крупная сумма ипотеки, некоторые банки просят не только декларацию, но и разбивку дохода по месяцам.
А, насколько понимаю, кроме их свободной формы, единственный документ, отражающий эти данные - КУДиР.

[Зета]

kisani, помесячно разбивки нет. Только поквартально. Но при желании можно сделать и помесячно (если для банка именно)

[Павел3074]

подскажите. ип усн 6%, доход минус расход. без работников. доход за 2013 год 500т.р., в пфр заплатил 35т.р. в феврале 2014. в налоговой сказали что вычетом воспользоватся нельзя так как нужно было платить в 2013 году. это так?

[Над.К]

Это так. ВЗносы уплаченные в феврале 2014 года уменьшают налог 2014 года, а не 2013

[Аноним]

ИП на УСН 6%, открыто в январе 2013. Со взносами в ПФР лоханулся и уплатил только 11.01.2014. Как уже стало понятно уменьшить на них налог не смогу, а жаль.
Дела идут не особо, принимаю решение ИП закрыть. Могу ли я в случае закрытия ИП просить у налоговой учесть сумму моих выплат в ПФР и получить налоговый вычет за прошедший год. В этом году никаких поступлений на счет и доходов не было. Человек я творческий и от бухгалтерии очень и очень далёкий, поэтому извините, если спрашиваю полную глупость ).
Спасибо.

[Над.К]

Могу ли я в случае закрытия ИП просить у налоговой учесть сумму моих выплат в ПФР и получить налоговый вычет за прошедший год

Не можете

[Аноним]

Добрый день!
Подскажите пожалуйста в 2014 году П.Ф.Р. обязательные взносы до дохода 300000 руб. в год составляют где то 20000 а с выше 300000 руб. 1% от суммы если за год при УСН 6% доход составит 2400000 руб то взносы в П.Ф.Р. будут 20000 от суммы 300000 руб. и 2100000*1%=21000. При уплате налога 6% какую сумму можно вычесть из налога? только 20000 руб или все 41000 руб.

[Над.К]

Все взносы можно вычесть из налога

[wlfJoly]

Добрый день!
Я - ИП на УСН 6%, без работников, сроки по уплате авансовых платежей и в фонды соблюдаю.
Пришло письмо из налоговой о неуплате налогов и пенях. Пошла разбираться.
Инспектор утверждает, что:
- так как в декларации в строках 030, 040, 050 я указываю фактически исчисленный авансовый платеж, а уплачиваю его за минусом четверти пенсионных взносов, к концу года у меня набегает недоплата налогов. Затем по итоговым данным декларации за год недоплата снимается, а пени остаются.
Кроме того, если у меня за квартал сумма четверти пенсионных взносов превышает сумму налогового аванса, я не имею права не платить этот аванс, иначе - опять пени.
Как мне было сказано, существует лишь два пути - по-овечьи соглашаться с этими пенями и уплачивать их ежегодно, либо платить все авансовые платежи полностью, а после апреля следующего года делать возврат переплаты.
Можете как-то прокомментировать это заявление инспектора, правда ли, что все так и обстоит или все-таки можно законно вычитать пенсионку из авансовых платежей по-квартально? В противном случае, можно как-то избежать пеней? (по доходам деятельности платить и в фонды и авансы - многовато, ждать год до возврата сложно)
Заранее благодарна!

[Над.К]

Чушь Вам налоговый инспектор говорит. В строках 030-050 указываются начисленные авансы за минусом тех взносов, что Вы уплатили в этих периодах. Т.е. цифры, указанные в декларации, должны совпадать с Вашими уплатами за соответствующий период. И никаких пени.

[wlfJoly]

Чушь Вам налоговый инспектор говорит. В строках 030-050 указываются начисленные авансы за минусом тех взносов, что Вы уплатили в этих периодах. Т.е. цифры, указанные в декларации, должны совпадать с Вашими уплатами за соответствующий период. И никаких пени.

Да вроде не совсем чушь - в правилах заполнения строк 030-050 говорится просто о сумме авансового платежа, о вычете взносов - ничего, в отличие от строки 060 для четвертого квартала...
В четвертом квартале я столько не заработаю, чтобы только с этого аванса вычесть все взносы.
Допустим я буду указывать первые три квартала с вычетом, тогда у меня будет расхождение в суммах исчисленного налога с КУДиР-ом, банковской выпиской, чего там инспектор изволит вдруг запросить. Какими наказаниями чреваты эти расхождения?

[Над.К]

Да вроде не совсем чушь - в правилах заполнения строк 030-050 говорится просто о сумме авансового платежа, о вычете взносов - ничего,

О вычете взносов говорится в Налоговом кодексе. И ни одни правила не могут НК изменить. Много лет сдаем декларацию и вдруг в этом году у налоговой дурь проснулась. Не идите у неё на поводу, не подставляйте сами себя на пени

тогда у меня будет расхождение в суммах исчисленного налога с КУДиР-ом,

С чего это они будут? В книге указываются взносы, уменьшающие налог. Причем указываются по отчетным периодам.

банковской выпиской,

А почему Вы думаете, что суммы должны совпадать с банковской выпиской? В большинстве случаев данные по банковским выпискам никак с доходами не совпадают.
Вы всё сделали правильно, если указали в строках 030-050 суммы авансов, уменьшенные на уплаченные взносы. Не надо ничего менять в декларации.

[wlfJoly]

Большое спасибо!
Прошу прощения, еще один вопрос - а если сумма взносов за квартал превышает сумму аванса?

[Над.К]

А за квартал налог не считается, он считается нарастающим итогом в течение года. Поэтому при расчете авансов, например, за 1 полугодие, Вы учитываете доходы, полученные в полугодии и взносы, уплаченные в полугодии
Вот если за год получится сумма налога меньше взносов, то часть взносов просто пропадет для целей уменьшения налога

[wlfJoly]

Спасибо!
С годом тогда понятно, но в этом году у меня уже в первом квартале получилось, что 6% от дохода, допустим 5 тыс., а уплачена четверть взносов (допустим 8 тыс., не помню сейчас цифр) и я из 5-ти вычитаю 8, т.е. аванс за первый квартал не уплачиваю вообще и переношу еще 3 тыс. на дополнительное уменьшение следующего аванса - правильно?
За 0 аванс и неперечисление никаких платежей в этом квартале в налоговую ничего не будет?

[Над.К]

переношу еще 3 тыс. на дополнительное уменьшение следующего аванса - правильно?

Вы ничего никуда не переносите. Повторяю

при расчете авансов, например, за 1 полугодие, Вы учитываете доходы, полученные в полугодии и взносы, уплаченные в полугодии

За 0 аванс и неперечисление никаких платежей в этом квартале в налоговую ничего не будет?

Вы по закону не обязаны ничего перечислять за 1 квартал

[Natalishka]

А мне подскажите, пожалуйста. Предложили взять ИП 6%.
1. Надо ли платить авансовые платежи ежеквартально 6%?
2. Как платить ПФ в 2014 году - квартально или сразу за весь год можно?
3. Как рассчитываются пенсионные взносы?
Спасибо за ответы!

[wlfJoly]

Спасибо за терпение!)
Можно уточнить окончательно?
В декларации за текущий год я так и укажу в строке 030 "5 тыс.", а то, что аванс за первый квартал (эти 5 тыс.) я не уплатила - ничего страшного?
Взносы начинаю вычитать с полугодия или даже в октябре, но перечисления авансов (если фактически был доход) начиная с полугодия уже обязательны..
Верно?

[Над.К]

1. Надо ли платить авансовые платежи ежеквартально 6%?

Надо. Если есть что платить.

Как платить ПФ в 2014 году - квартально или сразу за весь год можно?

Как ИП хочет

Как рассчитываются пенсионные взносы?

Фиксированные взносы ИП/2014

[Над.К]

В декларации за текущий год я так и укажу в строке 030 "5 тыс.", а то, что аванс за первый квартал (эти 5 тыс.) я не уплатила - ничего страшного?

Ну какие 5 тыс? У Вас авансовый платеж равен нулю. Потому что Вы уменьшили его на взносы.

Взносы начинаю вычитать с полугодия

Почему вдруг с полугодия, если Вы сами написали, что уплатили взносы в 1 квартале?

[wlfJoly]

Ок)) Огромное спасибо!