Книга доходов и расходов

[Nesty]

[QUOTE=Крысавица;54228322]Наличие ограничения в 50% зависит от наличия работников. Если работников в календарном (отчетном по УСН) году не было, то можно налог уменьшить на всю сумму взносов без органичений.

Я же написала, что у меня ООО, а не ип. У меня обязательно будет ограничение в 50 %, без вариантов. А по поводу расписать все месяцы за которые уплачивали взносы - это нереально ( корни кроются еще в 2002 - 2009 годах). Неужели никто не сталкивался с такой ситуацией? А как же по ип тогда расписывать ведь кто-то платит поквартально? Пожалуйста, поделитесь мнениями, как заполнить графу 3 раздела 4 КУДиР.
И еще меня волнует такой вопрос если мы ставим в книгу только взносы которые уменьшают налог, при этом этих взносов больше 50% налога то мы указываем только их часть. Когда мы сформируем книгу за полугодие и взносов получится меньше чем 50 %, то разве мы можем не учитывать ограничение первого квартала? У меня данный раздел автоматически не формируется. но если бы он формировался автоматически я думаю взносы за 1 квартал не пересчитались бы. Может кто-то еще с таким столкнулся?

[Над.К]

то разве мы можем не учитывать ограничение первого квартала?

Ничего не поняла. Вы считаете налог за 1 полугодие и при этом учитываете, что уменьшить налог за 1 полугодие не можете больше чем на 50%. Куда Вы тут собрались применять 1 квартал? Вы и так берете доходы за 1 полугодие и взносы за 1 полугодие. А 1 квартал в полугодие входит
И я не вижу сложности в заполнении этого раздела

А по поводу расписать все месяцы за которые уплачивали взносы - это нереально

Ну вряд ли у Вас сотни платежек на уплату взносов.

[Nesty]

У меня не сотни платежек а инкассовое поручение на списание задолженности прошлых лет, поскольку мне организация досталась практически без документов, я не могу установить, за какие периоды была списана эта сумма, что я могу указать в данной графе?
Я представляю заполнение 4 раздела так: допустим в 1 квартале налог получился 10000, взносов уплатили 6000, следовательно 4 раздел мы заполняем на 5000(с учетом ограничения 50%). Далее формируем за полугодие налог получился уже 20000 а взносов за полугодие уплачено 6000+3000= 9000. И вроде бы 9000 меньше 50% от суммы налога, но за 1 квартал 4 раздел уже заполнен, туда добавятся платежи только на 3000 (уплаченные непосредственно во 2 квартале), значит в итоге 4 раздел будет заполнен на 5000+3000=8000. Поправьте, пожалуйста, где я не права?

[Над.К]

что я могу указать в данной графе?

Не знаете, за какой период, так вообще может права не имеете уменьшать? Или организация всю жизнь была на УСН 6%?

туда добавятся платежи только на 3000

Почему? Что мешает дописать ту часть взносов, которую не включили в расчет в 1 квартале? Вы налог считаете за полугодие, а не отдельно по кварталам

[ТатьянаC]

а может можно указать в 4 разделе все платежи, даже если они и больше? или сумма в 4 разделе КДиР должна совпадать с той, которая в декларации в строке - 280- сумма уплаченных взносов?
не пойму, если у нас за 9мес не было доходов, но в январе заплатили за декабрь 2012, то в 1кв ничего не ставить? а в 4кв, когда был доход, начинать с этих платежей за декабрь? И чтобы сумма сошлась, нужно какой-то платеж учесть не целиком? так что ли?

[echinaceabel]

или сумма в 4 разделе КДиР должна совпадать с той, которая в декларации в строке - 280- сумма уплаченных взносов?

Не обязательно.

если у нас за 9мес не было доходов, но в январе заплатили за декабрь 2012, то в 1кв ничего не ставить?

Ничего. С этого года все несколько иначе.

И чтобы сумма сошлась

с чем?

[Над.К]

а может можно указать в 4 разделе все платежи, даже если они и больше?

Вообще-то книга ДиР существует именно для расчета налога. И более ни для чего. В чем смысл указания того, что налог не уменьшает?

[lenski]

Здравствуйте,в кдир на титульном листе,где дата: число,месяц, год. нужно ставить дату составления (т.е. сегоднешее ечисло) или 31.12.2013.

УСН д-р, если 2,3,4 раздел пустые их нужно распечатывать?

[Над.К]

Дату ставите, которая больше нравится. Печатать пустые разделы надо

[ТатьянаC]

а в 4кв, когда был доход, начинать с этих платежей за декабрь?

или все равно?

И чтобы сумма сошлась, нужно какой-то платеж учесть не целиком?

например, уменьшаем на 3000, есть платежи на 1000+1500+1000 = 3500, один платеж указываем на 500 меньше? ли так и оставляем 3500?

[Над.К]

ТатьянаC, поймите, книга для Вас существует, как Вам удобно и понятно, так и заполняете

[ТатьянаC]

Над.К, спасибо, я все платежи за год записала сначала.. а потом зашла сюда, и каша в голове(

[lenski]

Дату ставите, которая больше нравится. Печатать пустые разделы надо

Как это какая больше нравиться?

А вы какую ставите?

[lenski]

Я правильно поняла, что ИП УСН д-р раздел 4 не заполняют?, только ИП УСН доходы.

[Зета]

lenski, правильно

[Nesty]

Сегодня была в налоговой на консультации, уточняла по поводу 4 раздела. В налоговой утверждают, что при усн 6% можно уменьшить налог на сумму уплаченных в пределах начисленных за 2013 год. То есть, если уплатили 5000, а начислили только 3000, можно уменьшить налог только на 3000.

[Над.К]

Если Вы уплатили 2000 вперед, то уменьшить налог на них действительно не можете

[laponka0804]

Здравствуйте! Восстанавливаю первичные документы в магазине канцтоваров.ИП на УСН (Д-Р) Клиент(организация) пришли и заключили договор купли-продажи канцтоваров на сумму "n". Деньги поступили на счет. Через неделю клиент пришел за товаром и потребовал кассовый чек+товарный чек. Выдали. Сумму "n" отметили в кассовом отчете минусом вручную. А у меня теперь выходит что сумма то проходит дважды - по банку и по кассе. И это не единичный случай. Что я должна теперь сделать? у меня же получится что доход больше. Если я не буду брать в расчет суммы по банку как это объяснить налоговой при проверке?

[Крысавица]

Если Вы уплатили 2000 вперед, то уменьшить налог на них действительно не можете

А если за 2012-й год или более ранний период - то можно.

[Крысавица]

Клиент(организация) пришли и заключили договор купли-продажи канцтоваров на сумму "n". Деньги поступили на счет. Через неделю клиент пришел за товаром и потребовал кассовый чек+товарный чек. Выдали. Сумму "n" отметили в кассовом отчете минусом вручную. А у меня теперь выходит что сумма то проходит дважды - по банку и по кассе. И это не единичный случай.

Как сказал Декарт, только человеческая глупость беспредельна!!!
Боюсь, что вы не сможете доказать налоговой, что вы не получали деньги вторично наличкой. Значит, двойной налог платите. Или не пробивайте чеки за товар, оплаченный безналом.
К тому же, получается, вы сильно должны вашим покупателям и они имеют законное право потребовать назад излишне уплаченные деньги.

[Над.К]

Нда...

[Nesty]

В налоговой ответили, что уменьшать только в пределах исчисленных в 2013 году. В данном случае имеется ввиду не только аванс. Я привела пример, что существует задолженность по взносам на начало 2013 года, уплаченная в 2013 году. так вот уменьшить можно только в пределах начисления за 2013 год. На примере задолженность на начало года по взносам 1000, начислено 3000, уплачено 4000. уменьшить можно только на 3000. При первоначальном прочтении фразы "уплаченных (в пределах исчисленных) в данном налоговом периоде" я поняла именно так, как в налоговой объяснили, но после прочтения форума начала сомневаться. Если это неправильно, пожалуйста, дайте ссылку на НПА, которым можно подтвердить свою позицию в налоговой.

[Над.К]

В налоговой ответили, что уменьшать только в пределах исчисленных в 2013 году.

Такого условия нет в Налоговом кодексе.

[Nesty]

Такого условия нет в Налоговом кодексе.

Как же нет, если в статье 346.21 говорится "...на сумму уплаченных (в пределах исчисленных) в данном налоговом периоде..."? Я так понимаю, что "в данном периоде" относится и к слову "уплаченных", и к слову "исчисленных".

[Над.К]

Как же нет,

А Вы внимательно сами прочитайте то, что процитировали. Ведь прям по русски написано "уплаченных в данном налоговом периоде". Вы видите тут условие начисленных ЗА данный налоговый период? Я не вижу и даже Минфин с ФНС не видят.

[Nesty]

Я сомневаюсь из-за фразы в скобках, тем более, что в налоговой подтвердили мою позицию. Если можно по поводу позиции Минфина и ФНС ссылку на какое-нить письмо или что-то в этом роде.

[Над.К]

Nesty, правила русского языка, извините, с Вами не согласны ))
А письма есть в базе документов на сайте. И не одно. Извините, но искать я их не буду.

[laponka0804]

Как сказал Декарт, только человеческая глупость беспредельна!!!
Боюсь, что вы не сможете доказать налоговой, что вы не получали деньги вторично наличкой. Значит, двойной налог платите. Или не пробивайте чеки за товар, оплаченный безналом.
К тому же, получается, вы сильно должны вашим покупателям и они имеют законное право потребовать назад излишне уплаченные деньги.

Се ля ви...
моя задача придумать возможные варианты. В договоре указано "канц.товары", в накладной что приложена к договору то же самое. Можно как то приложив товарный чек(второй экземпляр) показать что сумма та же до копейки и чек был пробит только для детализации накладной(что с договором)? Или провести РКО о возврате излишне уплаченных сумм?

[Над.К]

Нет нельзя. Пробив чек Вы показали, что получили наличные деньги.

[Ясмин]

Разве нельзя оформить ошибочно пробитый кассовый чек?