6-НДФЛ

[Vodolei_N]

Добрый день!
Туплю по-полной, в Камине выходит доход за 2 и 3 месяц (по дате выдачи - соответственно за январь з/п и за февраль), за 1 месяц не выходит, хотя дата выдачи январь текущего года за декабрь прошлого. Вычеты на ребенка за 3 месяца текущего года. А за декабрь 2016 года выйдет доход, даже если его выдадут в январе 2017? И какой месяц дохода будет стоять? 13? Или 1, но в конце? А с вычетом как? Помогите, пжлста!!! С январем мы попали и уволившимися в феврале тоже...Хоть с февралем правильно сделаем и то слава Богу....

[saigak]

Да уж....что то ваш Камин хулиганит... и сильно. Зарплата в этих справках начисляется последним днем месяца.
Декабрь считается в текущем году и на след. не переносится,т.е. декабрь 15 года должен быть включен в справку 15, ну и декабрь 16 в справку 16.
Да и тема тут про 6ндфл, а не про 2ндфл. Как заполнять 2ндфл тем очень много. Поищите

[Аноним]

Как заполнить 6-ндфл по выплатам уволенному сотруднику:
уволился 15.02.2016г. з/п 1000, кно 500, ндфл общий 195. Выплатили все в день увольнения 15.02.2016г.:

КНО
по строкам
100:15.02.2016
110:15.02.2016
120:29.02.2016
130:500
140:65

зп
по строкам
100:29.02.2016
110:15.02.2016
120:29.02.2016
130:1000
140:130

Так или по другому?

[Забава Z]

Зарплата и и компенсация отпуска при увольнении Датой получения дохода (когда надо исчислить НДФЛ) Это последний рабочий день, Удержать надо в день выплаты денег, Перечислить Не позднее дня, следующего за выплатой денег.100:15.02.2016 1500 110:15.02.2016 120: 16.02.2016 130: 1500 140: 195

[УльянаВ]

Добрый день! Подскажите,пожалуйста,какие даты НДФЛ ставить в 6-ндфл,если перечисляем платеж по банку по зарплате за февраль - 17.03,а реестры зарплатного проекта отправляем в день выплаты зарплаты - 18.03?
100-29.02.2016
110-?
120-?

[Забава Z]

Логичнее наоборот делать сначала ЗП реестр а потом НДФЛ

[Vodolei_N]

Да и тема тут про 6ндфл, а не про 2ндфл. Как заполнять 2ндфл тем очень много. Поищите

Так ведь и хулиганит потому, что обновление по 6-НДФЛ...потому сюда и обратилась...

[GSokolov]

какие даты НДФЛ ставить в 6-ндфл,если перечисляем платеж по банку по зарплате за февраль - 17.03,а реестры зарплатного проекта отправляем в день выплаты зарплаты - 18.03?

На основании этих данных невозможно дать правильный ответ. Т.к. сначала должна быть выплата зарплаты и удержание из неё НДФЛ, а уж потом уплата удержанного. Нельзя платить неудержанный НДФЛ до даты фактической выплаты.

[УльянаВ]

Заработная плата начислена за февраль 2016(29.02). Срок выплаты зарплаты - 20.03 (это выходной день) поэтому реестр в банк отправляем не 20.03,а 18.03.Платежные поручения на эти суммы из одного банка в банк с зарплатным проектом - 17.03.НДФЛ перечисляем 18.03. а в 6-НДФЛ какие в этом случае даты правильно указать?

[Генук]

УльянаВ, а аванса не было? 20 дней марта без выплаты денег?

[GSokolov]

100-18.03.2016
110-18.03.2016
120-21.03.2016.
Если выплата зарплаты 20 числа, то когда же аванс? Если аванс за прошлый месяц выплачивается с последнего дня месяца до 20-го числа, то НДФЛ за февраль должен быть удержан в этот аванс, а в зарплату если будут неудержанные остатки.

[kiry]

100-18.03.2016

Почему?

[УльянаВ]

УльянаВ, а аванса не было? 20 дней марта без выплаты денег?

Аванс за март - 04.03,зарплата за февраль - 18.03. Все четко,два раза в месяц. Хотя и несколько "перевернуто".

[УльянаВ]

Почему?

Тоже не поняла. Срок начисления зарплаты же 29.02

[Солнышко 2006]

Аванс за март - 04.03,зарплата за февраль - 18.03.

а разве так можно, выплачивать аванс за март, не выплатив зарплату за февраль? изучив данную ветку я поняла, что в таком случае у вас 04.03 была необходимость перечислить ндфл с з/п февраля, потому что зп за февраль начисляется 29.02.

[Солнышко 2006]

Имею задолженность по з/п перед работниками за январь, часть з/п за январь и весь ндфл за январь выплачены в конце февраля. соответственно в 6 ндфл отражается вся начисленная з/п за январь, весь ндфл за январь на дату перевода денег и ндфл. Последующие выплаты сотрудникам за январь ведь никак не отражаются уже в 6ндфл? Чем мне грозит то, что я буду гасить задолженность по з/п за январь в марте, не перечисляя ндфл с февральской з/п государству и не уменьшая январские выплаты на февральский ндфл?

[GSokolov]

Тоже не поняла. Срок начисления зарплаты же 29.02

Конечно, по зарплате 100-29.02.2016. Спутал с больничными в соседней теме.
Однако, если есть выплата 4.03.2016, т.н. "аванс", то удержание НДФЛ за февраль должно быть в этот день, а не 20-го. Удержание производится при любой выплате после начисления.

[GSokolov]

Чем мне грозит то, что я буду гасить задолженность по з/п за январь в марте, не перечисляя ндфл с февральской з/п государству и не уменьшая январские выплаты на февральский ндфл?

Пени на задержку перечисления и штраф 20% за несвоевременное перечисление. Однако, уменьшения январской выплаты не будет, будет уменьшена февральская зарплата, ведь удержание начисленного налога будет именно из неё, несмотря на то, что в этот день выплачивается зарплата, начисленная в январе. И доход в 6-НДФЛ должен быть указан уже февральский. Точнее, остаток дохода по февраль месяц, не указанный ранее, ведь исчисление НДФЛ идёт нарастающим итогом.

[Солнышко 2006]

Пени на задержку перечисления и штраф 20% за несвоевременное перечисление. Однако, уменьшения январской выплаты не будет, будет уменьшена февральская зарплата, ведь удержание начисленного налога будет именно из неё, несмотря на то, что в этот день выплачивается зарплата, начисленная в январе. И доход в 6-НДФЛ должен быть указан уже февральский. Точнее, остаток дохода по февраль месяц, не указанный ранее, ведь исчисление НДФЛ идёт нарастающим итогом.

ааа, получается несмотря на то, что я выплачиваю еще не февральскую з/п, а январские долги, но в 6 ндфл за эту дату показываю фонд начисленной з/п за февраль уже и должна перечислить весь февральский ндфл, а при посоледующих выплатах долга по з/п в марте до тех пор пока не наступит последнее число марта, день начисления з/п за март, уже ндфл не перечислять при выплате остатков задолженности по з/п? а тогда как поступить, если остаток по з/п который я собираюсь выплатить за январь меньше, чем надо удержать ндфл с з/ п за февраль? надо ли и здесь смотреть на ограничение в 50%?
допустим з/п за 01/16 20000, ндфл 2600, в моей ситуации я выплатила в конце февраля часть з/п за 01/16 3000 на руки и 2600 в бюджет, осталась должна человеку 14400. 29.02 еще начислено з/п 21000, ндфл 2730, при первой же выплате остатков за январь в марте , нужно удержать и перечислить в бюджет 2730 за февраль, значит ли это что сотруднику я смогу выплатить только 14400-2730=11670 (но могу из-за недостатка денег и меньшую сумму, главное чтобы больше чем ндфл 2730)?или можно целиком 14400 за январь, но при этом 2730 ндфл за февраль сверху?

[GSokolov]

?или можно целиком 14400 за январь, но при этом 2730 ндфл за февраль сверху?

Можно и так, если хватает средств. Но весь ранее исчисленный НДФЛ - вперёд! В пределах не более 50% средств на выплату. Вы не должны делить для удержания НДФЛ зарплату (остатки) по месяцам, а должны рассматривать всю образовавшуюся задолженность перед сотрудником (его доход) вкупе. Тогда останется только вопрос, какую дату показывать в строке 100 и сумму в сроке 130 6-НДФЛ. Если весь НДФЛ в строке 140 будет февральским, то и доход должен быть указан уже февральский, несмотря на то, что задолженность выплачивается ещё январская.

[Солнышко 2006]

Можно и так, если хватает средств. Но весь ранее исчисленный НДФЛ - вперёд!

а можно и частично же?
т.е на данный момент я должна рассматривать з/п янв + фев (20000+21000), ндфл за янв+фев (2600+2730), ранее выплачено 3000 и перечислено в бюджет 2600, осталась задолженность 20000+21000-3000 и налог 2600+2730-2600, перевожу какую-то сумму задолженности по з/п (образовавшуюся суммарно за янв+фев) и весь ндфл за февраль. при этом сумма перечисляемого дохода может быть равна или больше перечисляемого ндфл? и еще раз уточню, я почему-то ранее Вас поняла так, что не могу перечислить весь остаток за январь (14400), а только сминусовав с него ндфл февральского дохода, оказывается это не так,и я имею право перевести часть задолженности з/п (янв+фев), и весь ндфл исчисленный к дате перечисления дохода, теперь правильно поняла?
еще у меня имеются не выплаченные отпускные , начисленные в феврале, и б/лист, начисленный в феврале. я их не имею право показывать в общей куче в 6ндфл вмесите с доходом в виде з/п, даже если выплачиваю их в один день с з/п, правильно? в справке 2ндфл опять же больничный и отпуск войдут в февраль, а в 6 ндфл в том месяце в котором фактически будут выплачены и срок до которого следует переводить ндфл у меня будет не 29.02, а последнее число месяца, в котором я выплачу отпуск и б/л, допустим 31.03. и применительно к моей ситуацией с невыплатой з/п, если я имея задолженность по з/п за январь, но ндфл за январь перечислен уже, имею задолженность по з/п за февраль и ндфл за февраль, но срок выплаты з/п за февраль еще не наступил, сотруднику с начсленным отпуском 15000 и ндфл 1950, перевожу отпускные или больничные 15000-1950=13050 и в этот же день сверху (не удерживая из 13050) перевожу ндфл с февральской з/п, и до конца марта перевожу ндфл с отпускных (1950). и в справке 6 ндфл вместе со строчкой по доходам отпуска/больниченого) появится строчка по доходу в виде з/п конкретного сотрудника ведь да?, так можно? Простите мне уже давно пора было открыть новую тему, но мои вопросы тесно связаны с заполнением 6ндфл.

[GSokolov]

я имею право перевести часть задолженности з/п (янв+фев), и весь ндфл исчисленный к дате перечисления дохода, теперь правильно поняла?

Конечно, если у вас хватает средств и на выплату зарплаты, и на уплату налога.

у меня имеются не выплаченные отпускные , начисленные в феврале, и б/лист, начисленный в феврале. я их не имею право показывать в общей куче в 6ндфл вмесите с доходом в виде з/п, даже если выплачиваю их в один день с з/п, правильно?

Не имеете. Но только потому, что у них различаются с зарплатой даты получения дохода и уплаты НДФЛ. Они показываются в отдельном комплекте.

в справке 2ндфл опять же больничный и отпуск войдут в февраль, а в 6 ндфл в том месяце в котором фактически будут выплачены

И в 2-НДФЛ и в 6-НДФЛ они будут показаны в месяце выплаты, потому как по ним даты получения и удержания дохода совпадают с датой выплаты.

если я имея задолженность по з/п за январь, но ндфл за январь перечислен уже, имею задолженность по з/п за февраль и ндфл за февраль, но срок выплаты з/п за февраль еще не наступил, сотруднику с начсленным отпуском 15000 и ндфл 1950, перевожу отпускные или больничные 15000-1950=13050 и в этот же день сверху (не удерживая из 13050) перевожу ндфл с февральской з/п, и до конца марта перевожу ндфл с отпускных (1950). и в справке 6 ндфл вместе со строчкой по доходам отпуска/больниченого) появится строчка по доходу в виде з/п конкретного сотрудника ведь да?, так можно?

Можно и ИМХО нужно (я имею ввиду удержание НДФЛ). Но в 6-НДФЛ отпускные с больничными и зарплата будут в разных комплектах, совпадать у них будет только день удержания НДФЛ.

[Александр_К]

Просьба к знатокам - ногами не пинать! У нас в ТД зарплата в последний день месяца. Так как, в январе 2016 г. 30 и 31 были выходные, то зарплату сотрудникам выдали 29 числа и в этот же день перечислили НДФЛ. Получается:
Строка 100-31.01.2016
Строка 110-29.01.2016
Строка 120-01.02.2016
Таким образом, дата 110 < даты 100. Это допустимо? Или мы что - то нарушаем и программа будет ругаться?

[saigak]

программа будет ругаться?

будет

[Солнышко 2006]

И в 2-НДФЛ и в 6-НДФЛ они будут показаны в месяце выплаты, потому как по ним даты получения и удержания дохода совпадают с датой выплаты.

выходит, что б/л и отпускные февраля, по которым до конца февраля не успеваю рассчитаться с сотрудником, в БУ и в НУ относятся к февралю, страховые взносы по ним относятся к февралю, и только ндфл с них перечисляется в месяце фактической выплаты, допустим марте, и в марте же их тогда нужно показывать в 2ндфл и 6 ндфл?

[GSokolov]

[Аноним]

будет

Добрый день. Что теперь делать, если за январь 2016 года з/п. была выплачена 27 января и НДФЛ тоже перечислен 27 января. Программа ругается, если ставишь в Строке 110 - 27.01.2016г.

[GSokolov]

Ну, поставьте 31 января. Или, что ИМХО лучше, в строке 100 - 27.01.2016. Что ещё можно придумать? А уж дальше будете с налоговой разбираться, когда они научаться анализировать 6-НДФЛ и начнут слать запросы на объяснение несоответствия 6-НДФЛ и КРСБ.

[Александр_К]

Ну, поставьте 31 января. Или, что ИМХО лучше, в строке 100 - 27.01.2016. Что ещё можно придумать? А уж дальше будете с налоговой разбираться, когда они научаться анализировать 6-НДФЛ и начнут слать запросы на объяснение несоответствия 6-НДФЛ и КРСБ.

Нормальные работодатели стараются выплатить зарплату перед праздниками. Например, зарплату за декабрь выплачивают 29 - 30 декабря и НДФЛ перечисляют в день выплаты наличными или перечисления на зарплатную карточку. При этом нет никакого нарушения налогового кодекса.
В контрольных соотношениях налоговой проверяется только: " если дата по строке 120 < дате перечисления по данным КРСБ НА (дата уплаты суммы НДФЛ по строке 140), то возможно нарушение срока перечисления удержанной суммы НДФЛ. " Так зачем тупые 1С программисты требуют, что бы дата стр100 <= дата стр110!

[GSokolov]

Так зачем тупые 1С программисты требуют, что бы дата стр100 <= дата стр110!

Это не "тупые программисты", а не буду называть плохими словами, разработчики контрольных соотношений из Минфина, действующие на основании требований НК РФ - налоговый агент не может перечислить неначисленный налог. При условии, что дата получения дохода и исчисления НДФЛ по зарплате есть последний день месяца. Раньше удержать законно никак. Позже - можно, при следующей выплате, в т.ч. в аванс.
Поэтому могу посоветовать на будущее Анониму из #417 перечислять НДФЛ не раньше даты получения дохода. Иначе можете нарваться на штраф и пени за несвоевременное перечисление НДФЛ. Потому как суммы, перечисленные 27.01 в счет дохода января налогом не являются. Налог ведь на эту дату даже ещё не исчислен. Поэтому, возможно, придётся эти суммы запрашивать на возврат, а налог платить ещё раз, такие прецеденты уже были.