6-НДФЛ

[kiry]

6-НДФЛ-это "Расчет сумм НДФЛ... исчисленных и удержаных"
В 2-НДФЛ-спорно,надо ли указывать суммы МП, если НДФЛ нет, нравится-показывайте.

[Аноним]

Личное имущество

т.е. что не облагаем НДФЛ в строке 020 не отражаем?

[kiry]

Личное имущество

НК"Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению"
и 3-НДФЛ сам подает, если это ваш случай

[kiry]

т.е. что не облагаем НДФЛ в строке 020 не отражаем?

Если вы не НА для него-зачем отражать?

[Тала]

Добрый день!
Поправьте меня, пожалуйста, если не права.
Зарплата за январь условно 10.000.
Выплачиваем 2-мя частями: первую часть - 5000 выплатили 01.02 (после окончания месяца), вторую часть - 5000 выплатили 15.02.
Верно ли, что ндфл надо перечислить 2-мя частями: 650 руб. до 02.02. - с первой выплаты, 650 руб - до 16.02. со второй выплаты?
Верно ли заполнить 6-ндфл следующим образом:
дата получения дохода 31.01.16 - доход 5000, ндфл 650
дата удержания 01.02.16
дата перечисления 02.02.16

дата получения дохода 31.01.16 - доход 5000, ндфл 650
дата удержания -15.02.16
дата перечисления - 16.02.16 ????

Еще один вопрос: для зарплаты, начисленной за март, дата получения дохода, понятно 31.03., дата выплаты зарплаты = удержания дохода, по любому, апрель. Дата перечисления ндфл - тоже апрельская.
Например, начислена зарплата 10.000 за март. Выплата зарплаты за март 15.04. Дата перечисления НДФЛ не позднее 16.04.
в 6-ндфл получаем
31.03.16 - 10.000, ндфл 1300
15.04.16
18.04.16
Имеем ли мы право в 6-ндфл за первый квартал отражать апрельские даты удержания и перечисления? Апрель ведь выходит за пределы квартала, а отчет составляется по итогам квартала...
Или надо так:
дата получения 31.03.16 - доход 10.000, ндфл 1300
дата удержания ------
дата перечисления ---- ?

[Солнышко 2006]

Выплачиваем 2-мя частями: первую часть - 5000 выплатили 01.02 (после окончания месяца), вторую часть - 5000 выплатили 15.02.
Верно ли, что ндфл надо перечислить 2-мя частями: 650 руб. до 02.02. - с первой выплаты, 650 руб - до 16.02. со второй выплаты?

Я тоже так раньше думала, меня здесь поправили, ндфл нельзя перечислять частями, его нужно весь исчисленный к моменту выплаты перевести в бюджет в ближайшую выплату дохода. в вашем примере вы выплатили частично зарплату за январь 01.02, дата начисления з/п 10000 31.01., дата выплаты (хоть и частично)= дата удержания ндфл (всей суммы) 1300 01.02 (фактическая выплата), срок перечисления ндфл - не позднее следующего рабочего дня 02.02. когда выплачиваете оставшуюся часть з/п за январь 15.02 ничего уже в 6 ндфл не заполняете и ндфл не перечисляете

[Александр_К]

Солнышко 2006 "ндфл нельзя перечислять частями". Весьма спорное утверждение. Дайте ссылку на нормативную базу, пожалуйста.

[Солнышко 2006]

Солнышко 2006 "ндфл нельзя перечислять частями". Весьма спорное утверждение. Дайте ссылку на нормативную базу, пожалуйста.

я подобный вопрос задавала на 9 странице этой темы (пост 250,251): http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=557732&page=9 там и ответ ст 226 п. 4 НК
" Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом."

[Александр_К]

я подобный вопрос задавала на 9 странице этой темы (пост 250,251): http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=557732&page=9 там и ответ ст 226 п. 4 НК
" Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом."

Вот и я по то, фактической выплаты не было, а НДФЛ перечислен...

[Александр_К]

Письмо № БС-4-11/3058@ от 25.02.2016:

http://www.glavbyh.ru/attachment.php...1&d=1458128814

[kiry]

фактической выплаты не было, а НДФЛ перечислен...

у вас,может и не было, а у Талы, было, аж 2 раза...

[saigak]

Я тоже так раньше думала, меня здесь поправили, ндфл нельзя перечислять частями, его нужно весь исчисленный к моменту выплаты перевести в бюджет в ближайшую выплату дохода. в вашем примере вы выплатили частично зарплату за январь 01.02, дата начисления з/п 10000 31.01., дата выплаты (хоть и частично)= дата удержания ндфл (всей суммы) 1300 01.02 (фактическая выплата), срок перечисления ндфл - не позднее следующего рабочего дня 02.02. когда выплачиваете оставшуюся часть з/п за январь 15.02 ничего уже в 6 ндфл не заполняете и ндфл не перечисляете

Имхо, тут 1.02 получается аванс, а зарплата 15.02 и срок уплаты ндфл за январь 16.02. не?

[Солнышко 2006]

Имхо, тут 1.02 получается аванс, а зарплата 15.02 и срок уплаты ндфл за январь 16.02. не?

Мне GSokolov открыл глаза здесь, что раз аванс за январь до 30 января не выплачен это становится уже не авансом, а зарплатой,дата начисления дохода по которой 31.01, а раз зарплата надо перечислить ндфл

[Аноним]

Как нужно будет сдавать 6-НДФЛ за 1 квартал 2016год почтой или на дискете при численности менее 25 человек? Написано, что менее 25 человек -на бумажных носителях, это как понимать можно почтой или как 2-НДФЛ с дискетой в ИФНС?

[saigak]

Написано, что на бумаге-значит на бумаге, а вот что они захотят-загадка.

[GSokolov]

Верно ли, что ндфл надо перечислить 2-мя частями: 650 руб. до 02.02. - с первой выплаты, 650 руб - до 16.02. со второй выплаты?
Верно ли заполнить 6-ндфл следующим образом:
дата получения дохода 31.01.16 - доход 5000, ндфл 650

Неверно. Весь НДФЛ (по крайней мере,в размере не меньше выплаты на руки) следует удержать и перечислить при первой же выплате после начисления. Соответственно заполнить так:
дата получения дохода 31.01.16 - доход 10000, ндфл 1300
дата удержания 01.02.16
дата перечисления 02.02.16.
Удержание при второй выплате не показываем, т.к. налога к удержанию уже нет.

[Аноним]

Если в одной налоговой стоит на учете 2 обособленных подразделения организации. КПП у них разные (.......01 и .......02). НДФЛ я перечисляю отдельными платежками ( с указанием разных КПП). А вот 6-НДФЛ у меня тоже будет два?

[saigak]

Если в одной налоговой стоит на учете 2 обособленных подразделения организации. КПП у них разные (.......01 и .......02). НДФЛ я перечисляю отдельными платежками ( с указанием разных КПП). А вот 6-НДФЛ у меня тоже будет два?

Да

[кубик]

Платим физ. лицу за аренду помещения, допустим 10 000 ежемесячно, платим до 15 числа, а начисляем 31 числа.(как зп) Как это отобразить в 6-НДФЛ?
допустим январь начислили 31.01.16 выплатили доход и НДФЛ 12.01.16
100 31.01.16
110 12.01.16
120 13.01.16
или надо
100 12.01.16
110 12.01.16
120 13.01.16

[Kalita]

[QUOTE=ZZZhanna;54645625]для начала посмотрю, что будет делать 1С. Ну не вручную же в самом деле всё это исправлять.
Хотя лично я считаю эти придумки законотворческих личностей каким-то притянутым за уши бредом. Хотели-то, понятно, как лучше...
Просто, видимо, надо было им добавить, что эти правила действуют в том случае, если б/л выплачен как промежуточная выплата ДО начисления зарплаты за месяц...

ну и как, на 1С посмотрели? Я посмотрела....она там такого наворотила, все придется править вручную... а как у других?

[saigak]

Платим физ. лицу за аренду помещения, допустим 10 000 ежемесячно, платим до 15 числа, а начисляем 31 числа.(как зп) Как это отобразить в 6-НДФЛ?
допустим январь начислили 31.01.16 выплатили доход и НДФЛ 12.01.16
100 31.01.16
110 12.01.16
120 13.01.16
или надо
100 12.01.16
110 12.01.16
120 13.01.16

Имхо
100 12.01.16
110 12.01.16
120 12.01.16

[Королева]

ну и как, на 1С посмотрели? Я посмотрела....она там такого наворотила, все придется править вручную... а как у других?

там жесть, надеюсь, еще будут обновления с устранением косяков

[Kalita]

там жесть, надеюсь, еще будут обновления с устранением косяков

у них ьам что-то глюкнуло в НДФЛ в середине 2015, у меня повылазили трилионные налоги одни в +, другие в -. НДФЛ у них считается в каком-то фоновом режиме, в распределении по месяцам уплаты постоянно возникает то 2014 год, то 2015. И самое неудобное, что все это нельзя запретить делать, т.е как ее заставить считать текущий налоговый период, ума не приложу.

[ZZZhanna]

ну и как, на 1С посмотрели? Я посмотрела....она там такого наворотила, все придется править вручную... а как у других?

ага, посмотрела.
Теперь волосы шевелятся вообще на всех местах.

14.03 было выплачено вознаграждение к юбилею. Т.е. начисление 14.03, выплата 14.03 и НДФЛ по сроку 15.03
1С рисует: начисление 31.03 (!), выплата 14.03, уплата 15.03. (даты в документах стоят 14.03)

за январь и февраль ставит непонятно откуда взятый НДФЛ в слишком маленькой сумме, который удержанному с зарплаты не соответствует,а перечисление еще не введен. При этом сумму дохода не ставит вообще. И это по ОП, где ОДИН человек, т.е. путаницы с другими сотрудниками вообще быть не может.

да, еще записывает в доходы аванс (судя по дате) и считает с него что-то в строку НДФЛ, , что и с чего именно - непонятно, т.к. сумму дохода не ставит.

Уплату НДФЛ еще не смотрела, не успела, то, что стояло раньше, распределяло, например, 800 руб. НДФЛ с больничного по всем сотрудникам по кусочку каждому.

[Королева]

И это по ОП, где ОДИН человек, т.е. путаницы с другими сотрудниками вообще быть не может.

Вот-вот, у меня то же самое. Там, где по одному человеку, и то бред. А уж как выверять по 100 человек... Эх, жисть моя жестянка

[saigak]

У меня выплату зарплаты за декабрь в середине января и сам ндфл за декабрь в 6ндфл запихала...этой же выплаты там быть не должно?

[GSokolov]

Пока неизвестно. По описанию правил заполнения ничего не понятно. Доход декабря, но удержался-то НДФЛ у же в январе. Ждём разъяснений.

[saigak]

Пока неизвестно. По описанию правил заполнения ничего не понятно. Доход декабря, но удержался-то НДФЛ у же в январе. Ждём разъяснений.

По логике его там быть не должно...если потом все 6ндфл должны состыковаться со всеми 2ндфл, то январский за декабрь туда явно не лезет...

[Александр_К]

По логике его там быть не должно...если потом все 6ндфл должны состыковаться со всеми 2ндфл, то январский за декабрь туда явно не лезет...

Да, и при этом будет нарушаться контрольное соотношение 1.5. "если строка 070 >, < сумма строк 140, то возможно завышена/занижена общая сумма удержанного налога"
Куда бедному бухгалтеру податься?

[saigak]

Куда бедному бухгалтеру податься?

ну на крайняк, в дворники