6-НДФЛ

[понаехавший Тут]

У нас так в январе было. Отчет принят с:
100 31.01.2016
110 29.01.2016
120 01.02.2016

Я немного от темы 6-НДФЛ отклонился. Меня вообще вопрос интересует надо ли при перечислении в последний рабочий, но не последний календарный день месяца, налог с авансов удерживать и перечислять?

[Synergenta]

Я немного от темы 6-НДФЛ отклонился. Меня вообще вопрос интересует надо ли при перечислении в последний рабочий, но не последний календарный день месяца, налог с авансов удерживать и перечислять?

По идее не нужно.

Просто нужно внимательно читать НК РФ. И не оперировать понятием бухгалтерского аванса в налоговом учете по НДФЛ. Во-первых, НДФЛ по ставке 13% считается нарастающим итогом с начала года. Во-вторых, дата получения дохода по зарплате - последний день месяца, за который начислена зарплата (п.2 ст. 223 НК РФ). До наступления даты получения дохода налоговый агент НДФЛ не исчисляет (п.3 ст. 226 НК РФ). Удерживаются суммы исчисленного налога при их фактической выплате. Причём, полученную ранее зарплату до даты получения дохода, если выплачивать больше нечего, на дату фактического получения дохода (последний день месяца) можно считать доходом в натуральной форме (денежная выплата дохода в дальнейшем не предусматривается). В этом случае вступает в действие часть 2 п.4 ст. 226. что и позволяет удержать налог при любой последующей выплате, в т.ч. аванса.

Но мне удобнее удержать и перечислить. Мы зарплату платим в последний рабочий день месяца. И в тот же день платим НДФЛ, а не на следующий. Мне так удобнее.

[ZZZhanna]

Первые плоды ошибок в 6-НДФЛ.
Зарплата за декабрь была выплачена 30.12.15, НДФЛ перечислен также 30.12.16, а срок указали в стр.120 11.01.16. В результате платежку 11.02.16 от зарплаты за январь они посчитали уплатой за декабрь (т.е. декабрьские платежки не рассматриваются), уплату 11.03.16 вместо уплаты за февраль посчитали уплатой за январь и т.д. В итоге требование и пени на 19 руб. Велели срочно оплатить во избежание блокировки счета, хотя сами поступления НДФЛ (хоть и, по их мнению, несвоевременные) у них есть.

[Synergenta]

Первые плоды ошибок в 6-НДФЛ.
Зарплата за декабрь была выплачена 30.12.15, НДФЛ перечислен также 30.12.16, а срок указали в стр.120 11.01.16. В результате платежку 11.02.16 от зарплаты за январь они посчитали уплатой за декабрь (т.е. декабрьские платежки не рассматриваются), уплату 11.03.16 вместо уплаты за февраль посчитали уплатой за январь и т.д. В итоге требование и пени на 19 руб. Велели срочно оплатить во избежание блокировки счета, хотя сами поступления НДФЛ (хоть и, по их мнению, несвоевременные) у них есть.

А они что, еще и платежки привязывают?
У меня в выписке операций по расчету с бюджетом ничо ни к каким платежкам не привязано:

Дата записи операции в карточку "Расчеты с бюджетом" Срок уплаты Операция Документ Вид платежа
дата предв НО вид номер дата отч. период
1 2 3 4 5 6 7 8 9

29.01.2016 29.01.2016 уплачено 29.01.2016 ПлПор 67 29.01.2016 0 налог
29.02.2016 29.02.2016 уплачено 29.02.2016 ПлПор 170 29.02.2016 0 налог
31.03.2016 31.03.2016 уплачено 31.03.2016 ПлПор 280 31.03.2016 0 налог
25.04.2016 01.02.2016 начислено по расчету 25.04.2016 РНалП 2016КН03 25.04.2016 21 налог
25.04.2016 29.02.2016 начислено по расчету 25.04.2016 РНалП 2016КН03 25.04.2016 21 налог
25.04.2016 01.03.2016 начислено по расчету 25.04.2016 РНалП 2016КН03 25.04.2016 21 налог
25.04.2016 31.03.2016 начислено по расчету 25.04.2016 РНалП 2016КН03 25.04.2016 21 налог
25.04.2016 01.04.2016 начислено по расчету 25.04.2016 РНалП 2016КН03 25.04.2016 21 налог

[ZZZhanna]

А они что, еще и платежки привязывают?

ну вот получается как-то так... сама офигела

[Synergenta]

ну вот получается как-то так... сама офигела

В той же выписке за 2015 год у меня идут столбиком платежки по кредиту, а потом 31.12.2015 "сторно погашено поступление за год на 01.01 следующего года (сторно)" по дебету и нулевое сальдо. У меня з/п декабрьская была выплачена 28.12, ну и НДФЛ вместе с ней. В 6-НДФЛ декабрь тож не попал.

А они как хоть сформулировали в требовании, что они одну платёжку за другую приняли?

[Synergenta]

Может Вам лучше уточненку подать и не указывать декабрь вовсе?

[Arhimed0]

плоды ошибок в 6-НДФЛ.
Зарплата за декабрь была выплачена 30.12.15, НДФЛ перечислен также 30.12.16, а срок указали в стр.120 11.01.16.

а зачем операция прошлого года в 6-МНДФЛ попала ?
нафига Вы её туда воопче сунули ?
вот и поехало из-за этого

[Arhimed0]

Может Вам лучше уточненку подать и не указывать декабрь вовсе?

я бы так и сделал бы
з/плата же декабря вся выплачена, налог удержэан и уплачен в прошлом годе. ВСЁ - =там=
для чего было сюда чего то тащить И ДУБЛИРОВАТЬ ?
уже ушедшее в историю ...

[понаехавший Тут]

А они что, еще и платежки привязывают?

Ничего они не привязывают, а тупо отсекли всё что относится к 2015 г. (переплаты/недоимки) и начисляют пени только на основании выгруженных данных 6-НДФЛ за 1 кв.2016 г. и своих данных по уплате. Вам надо уточненку 6-НДФЛ сдать из которой убрать эту строку 120 с датой 11.01.16 и будет Вам счастье

[ZZZhanna]

Может Вам лучше уточненку подать и не указывать декабрь вовсе?

так и сделали уже

а зачем операция прошлого года в 6-МНДФЛ попала ?
нафига Вы её туда воопче сунули ?
вот и поехало из-за этого

да, Вы правы. Засунули потому, что кто-то где-то написал, что надо определять по СРОКУ платежа, а срок попадал в 11.01.16, вот и засунули. Зря, конечно.

А они как хоть сформулировали в требовании, что они одну платёжку за другую приняли?

В требовании просто указана недоимка за 1 квартал, позвонила, уточнила, догадалась о причине.

[GSokolov]

если последний день месяца , например 30.04.16 пришелся на выходной день, а аванс выплатили 29.04.16 (предпоследний день месяца) надо ли было 29.04.16 исчислять и уплачивать НДФЛ с сумм аванса?

НК РФ не даёт чёткого ответа на этот вопрос. С одной стороны, п.1 ст.6.1 НК РФ определяет. что

Сроки, установленные законодательством о налогах и сборах, определяются календарной датой...

, с другой стороны п.6 этой же статьи определяет, что

Срок, определенный днями, исчисляется в рабочих днях, если срок не установлен в календарных днях.

А п.2 ст.223 не определяет последний день месяца как календарный день, что с некоторой натяжкой позволяет трактовать его и как последний рабочий день. Исходя из чисто фискальной позиции Минфина, который законодательно должен давать разъяснения по вопросам налогообложения, в любом случае можно при такой выплате попасть в законодательную ловушку.

[scvo70]

Сотрудники идут в отпуск на 14 кал.дней с 1.06 по 15. 06.2016 года. Как правильно отразить начисление и выплату отпускных в 1 с 8.2 предприятие, чтобы и 6-НДФЛ правильно заполнился и в бухучете и налоговом учете все было правильно?
Думаю сделать так.
1. Начислить отпускные 23.05.2016. Здесь вопрос- а отпускные ведь июньские, правильно отражать в мае? 1с не даст выплатить, будет ошибка "Проведение документа: Расходный кассовый ордер 00000000277 от 23.05.2016 11:26:28 (Выплата заработной платы по ведомостям)
Ведомость на выплату зарплаты 00000000145 от 23.05.2016 11:22:24: оформлена позже, чем этот РКО или месяц начисления платежной ведомости больше даты этого РКО".
2. Сформировать ведомость, где период начисления- 1.05.2016.
3. Сформировать РКО на платежную ведомость.
Правильно? Вы так делаете?

[GSokolov]

Ведомость на выплату зарплаты 00000000145 от 23.05.2016 11:22:24: оформлена позже, чем этот РКО или месяц начисления платежной ведомости больше даты этого РКО

Сначала начислить, потом выплатить. При выплате в мае ведомость на выплату тоже должна быть за май. Это только расходы (без использования счета 96) должны быть отнесены на июнь.

[Светлана сегодня]

Свежее письмо от 16.05.2016 № БС-4-11/8609:
"НДФЛ, исчисленный с мартовской зарплаты, выплаченной в апреле, в разделе 1 расчёта 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016 года следовало отразить только в строке 040. В строках 070 и 080 следовало поставить «0».
слов нет...

[Synergenta]

Свежее письмо от 16.05.2016 № БС-4-11/8609:
"НДФЛ, исчисленный с мартовской зарплаты, выплаченной в апреле, в разделе 1 расчёта 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016 года следовало отразить только в строке 040. В строках 070 и 080 следовало поставить «0».
слов нет...

А если я и з/п и НДФЛ перечислила 31.03? У меня налоговая уже и в карточку это разнесла

[ZZZhanna]

"НДФЛ, исчисленный с мартовской зарплаты, выплаченной в апреле, в разделе 1 расчёта 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016 года следовало отразить только в строке 040. В строках 070 и 080 следовало поставить «0»

кот Шредингера?

[saigak]

А если я и з/п и НДФЛ перечислила 31.03? У меня налоговая уже и в карточку это разнесла

А при чем тут апрель? Оно же все в марте ушло. ..

[saigak]

кот Шредингера?

Угу. Пациент быстрее мертв, чем жив.

[Красный Мак]

Угу. Пациент быстрее мертв, чем жив.

Может обождать пока инструкции их читать? Подождать пока в сумасшедшем доме немного разберутся?

[Synergenta]

А при чем тут апрель? Оно же все в марте ушло. ..

120 строка 01.04.2016

[saigak]

120 строка 01.04.2016

Я про раздел 1

[Synergenta]

Я про раздел 1

Дык я же исчислила (строка 040) 31.03 (последний день месяца) и удержала (строка 070) 31.03, когда фактически перечислила сотрам на карты зарплату за март 31.03.
Как в 070-то 0 за март может быть?

[saigak]

Дык я же исчислила (строка 040) 31.03 (последний день месяца) и удержала (строка 070) 31.03, когда фактически перечислила сотрам на карты зарплату за март 31.03.
Как в 070-то 0 за март может быть?

Никак. Тем более все уже перечислено в марте.

[Kat_V]

Речь идет о зарплате, начисленной в марте, а выплаченной в АПРЕЛЕ. В вашем случае 040=070. (для Synergenta)
Вот и стало все ясно, что ничего не ясно. Не понятно только как по году сдавать, ведь 2-НДФЛ сдаем начисленный=удержаный=выплаченный, даже в случае выплаты декабрьской зарплаты в январе. Тогда по идее в 6-НДФЛ строка 040 должна быть равна 070. По разъяснению - не должна. Ждем следующий бред налоговой к концу года?

[saigak]

Ждем следующий бред налоговой к концу года?

А чего к концу года? Еще 7 месяцев для бреда есть. ..

[Аноним Ната]

первый раз сталкиваюсь подскажите пожалуйста как отразить в 6 ндфл???
работнику начислены и выплачены отпускные за май ( с 12 по 31 мая за 20 дней) 20 000.00 п.н 2 600

с 24 мая его отозвали из отпуска по производственной необходимости на дальнейший период...

получается перерасчет отпускных С 12 по 23 мая -12 дней отпускные составят 12 000 и пн. 1 560

разница 20 000 - 12 000= - 8 000 и п.н. -1040 как это учесть и показать в 6 ндфл


для отпускных
блок 100 12.05.16 130 12 000.00
110 12.05.16 140 1 560
120 31.05.16
или же показать
100 12.05.16 130 20 000.00
110 12.05.16 140 2 600
120 31.05.16

кто сталкивался с такой ситуацией помогите пожалйста

[saigak]

Не сталкивалась, но думаю показать 12000 как отпуск, остальное считать авансом за май.

[Nikost]

для отпускных
блок 100 12.05.16 130 12 000.00
110 12.05.16 140 1 560
120 31.05.16

[Escad@]

у кого строки 040=070, но зп за март выплачена в апреле, будете подавать уточненную декларацию?