6-НДФЛ

[Аноним]

Аноним, ну, 6-НДФЛ будете делать ведь в ЗУП, тогда просто поставьте в сверхнормативных начислениях дату выплаты дохода 24.03.2016, а при формировании 6-НДФЛ поправьте в этой строчке дату получения дохода, т.к. по-хорошему при отсутствии аванса вводить разовые начисления сверхнормативных суточных нужно бы датой их выплаты, а не последним днём месяца утверждения документа Авансовый отчет.По 71 счету ничего не изменится.

Получается по-нормальному должно быть так?
Перечислить должны были: ЗП в сумме 4000-520=3480 руб 21.03.2016 г. и 24.03.2016 суточные =3600-104=3496 руб.
И тогда бы в 6 ндфл было так?
110-29.02.2016 100-24.03.2016
110-21.03.2016 110-24.03.2016
120-22.03.2016 120-25.03.2016
130- 4000 130-800
140-520 140-104
А как быть при том, что есть, если, получается мы должны были перечислить 21.03.16-3480, а перечислили 3376, а 24.03.2016 должны были 3496, а перечислили 3600...или теперь делить платежку по суточным 3600 руб. на 2 перечисления: 104 руб. в счет зп, и 3496 в счет суточных...тогда 71 полетит...это все так платежки делить, раз так изначально было...
Получается ндфл с 200р/день удержать то должны были из суточных, а не из зп...
И тогда бы в 6 ндфл будет вообще так?
Перечисление ЗП 3376:
110-29.02.2016
110-21.03.2016
120-22.03.2016
130- 3880,46
140-504,46
Перечисление зп 104:
100 - 29.02.2016.
110 - 24.03.2016
120 - 25.03.2016
130 -119,54
140-15,54
Перечисление суточных:
100-24.03.2016
110-24.03.2016
120-25.03.2016
130-800
140-104

Нет....не знаю, еще больше запуталась...помогите, пожалуйста, как лучше сделать в уже сложившейся ситуации.......

Т.О. с суточными должно быть по-аналогии как с договорами ГПХ должны быть даты 100 - дата фактической выплаты по пп,110- дата фактической выпллаты по пп,120=110+1?
Кстати, подскажите, пожалуйста, если договор ГПХ с 01.02.2016-29.02.2016, начислено 29.02.2016 10000 руб, выплачено 8700 21.03.2016, то для отчетов фсс и пфр это будут начисления февраля и отчисления с них за февраль, а для 6 ндфл получается 100-21.03.2016,110-21.03.2016, 120-22,03.2016, т.е. март? Это же как-то не-правильно...получается с ними так же необходимо начислять только датой выплаты и тогда даты во всех отчетах будут правильные? Только как это все может стыковаться с 2 ндфл, если стаж у него по гпх - февраль, а доход мартом...вопросы возникнут точно...

[gnews]

с суточными должно быть

стр.100-последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки.

[gnews]

если договор ГПХ

Взносы начисляем на дату акта, НДФЛ -на дату выплаты вознаграждения.

[Аноним]

стр.100-последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки.

А если суточные авансом не выдаются, только по факту приезда из коммандировки работник делает отчет, то так же?
Тут вообщем вот такая ситуация:
Подскажите, пожалуйста, на примере как заполнить строки 100,110,120,130,140:
Пример №1:
Начислено 29.02.2016 г. за 4 дня работы ЗП- 4000 руб. + по авансовому от 29.02.2016 г. суточные за 4 дня - 900*4=3600 руб. (суточные авансом перед коммандировкой не выдавались)
Перечислили ЗП в сумме (4000-520(13% от ЗП)-104 (13% от (900-700)*4))=3376 руб 21.03.2016 г. и 24.03.2016 суточные =3600 руб.
Дата перечисление НДФЛ общая, допустим, 30.03.2016 = 624 руб. (но, как я понимаю, она вообще здесь не важна для 6 ндфл для заполнения. Понятно, что налоговики будут считать пени от дат в строках 120 до 30.03.2016)
В 6 ндфл правильно так:
110-29.02.2016 100-29.02.2016
110-21.03.2016 110-24.03.2016
120-22.03.2016 120-25.03.2016
130- 4000 , но перечислено же не 3480 130-800
140-520 140-104

или так:

110-29.02.2016
110-21.03.2016, но дата то выплаты суточных 24.03.2016...
120-22.03.2016
130-4800
140-624

А по-нормальному как должно было быть? Так?
Перечислить должны были: ЗП в сумме 4000-520=3480 руб 21.03.2016 г. и 24.03.2016 суточные =3600-104=3496 руб.
И тогда бы в 6 ндфл было так?
110-29.02.2016 100-29.02.2016
110-21.03.2016 110-24.03.2016
120-22.03.2016 120-25.03.2016
130- 4000 130-800
140-520 140-104
Как , по-вашему, правильно?

[gnews]

Перечисление ЗП

100-29.02.16
110-21.03.16
120-22.03.16
130-4000
140-520

Суточные
100-последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки.
110-24.03.16
120-25.03.16
130-800
140-104

[Аноним Таня]

Для отпускных датой получения дохода является дата их выплаты, а последний день уплаты НДФЛ - последний день месяца выплаты. Поэтому в 6-НДФЛ д.б.
100 - 28.06.16 130 - 42298,20
110 - 28.06.16 140 - 4380
120 - 30.06.16

Подскажите пожалуйста, если отпуск с 01.07.16, то начисление в программе нужно делать 28.06.16 (за 3 дня до предполагаемого отпуска)?

[Листопад5]

Подскажите пожалуйста, если отпуск с 01.07.16, то начисление в программе нужно делать 28.06.16 (за 3 дня до предполагаемого отпуска)?

выплатить должны не позднее чем за 3 дня до начала отпуска, а начислить можно и раньше

[GSokolov]

Т.О. с суточными должно быть по-аналогии как с договорами ГПХ должны быть даты 100 - дата фактической выплаты по пп,110- дата фактической выпллаты по пп,120=110+1?

Нет, не должно. Если утверждается авансовый отчет по ранее выданному авансу, то дата получения дохода - последний день месяца утверждения авансового отчета.
НО: у вас аванс не выдавался, за него отчитываться не надо! Работнику выплаты не производились, фактически доход как экономическую выгоду он не получал и получит только когда будут выплачены израсходованные суточные, т.е. 24.03.

если договор ГПХ с 01.02.2016-29.02.2016, начислено 29.02.2016 10000 руб, выплачено 8700 21.03.2016, то для отчетов фсс и пфр это будут начисления февраля и отчисления с них за февраль, а для 6 ндфл получается 100-21.03.2016,110-21.03.2016, 120-22,03.2016, т.е. март?

И здесь всё правильно, для взносов и НДФЛ действуют разные законы.

И не надо дублировать то, о чём писали раньше, трудно разбираться., из-за этого ответа можете не дождаться или получить неверный ответ.

[Аноним]

100-29.02.16
110-21.03.16
120-22.03.16
130-4000
140-520

Суточные
100-последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки.
110-24.03.16
120-25.03.16
130-800
140-104

Тогда 21.03.2016 должны были перечислить 3480 оклад-13%, а 24.03.2016 г. - 3600-104=3496, т.е. за минусом 13% от сверх суточных 200 руб*4 ?
А у тут перечислили Так:4000-520-104=3376 зп и 36000 полностью суточные, т.е. 13% от сверхнормативных суточных удержали из зп...

[gnews]

тут перечислили Так:

Напишите по факту
Суточные
100-последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки.
110-21.03.16
120-22.03.16
130-800
140-104

[GSokolov]

Напишите по факту
Суточные
100-последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения работника из командировки.

Если написать по факту 29.02.2016, то точно попадут на пени и штраф, ведь они 104 руб. НДФЛ в этот день за суточные не заплатили.

А у тут перечислили Так:4000-520-104=3376 зп и 36000 полностью суточные, т.е. 13% от сверхнормативных суточных удержали из зп...

Аноним, в этой теме обсуждается как заполнять 6-НДФЛ, а не то, когда и сколько кому уплатили. И сколько работник получил на руки тоже не интересно. Главное, что при выплате был удержан ранее исчисленный налог и работник на руки его не получал. Надеюсь, в ведомости вы не указываете, за какой именно вид расчета производится выплата. А в следующий раз во избежание разборок следите за суммой, выплачиваемой по РКО не авансом, чтобы там не было НДФЛ.

[tv06]

GSokolov - вы утверждаете, что при оплате суточных расходным ордером нужно удержать НДФЛ?
gnews прав для свержнормативных суточных -дата последний день месяца, а удержание при первой выплате. Возможно у меня так получается, что первая выплата 5 числа это зарплата, и я удерживаю НДФЛ+ за превышение. вот с суточных мне ни разу не приходило в голову удержать НДФЛ.

[GSokolov]

tv06, так вы, должно быть, аванс-то командируемым выплачиваете перед командировкой?

[tv06]

не всегда, бывает и перерасход

[GSokolov]

Перерасход ИМХО значения не имеет, если аванс выдавался. Доход-то фактически уже был получен. Ну, разве что аванс был мизерный, меньше суммы дохода для НДФЛ. Впрочем, если выплачивать остаток подотчета вместе с зарплатой особой разницы не будет.

[Л.]

Добрый день! Два дня читаю тему, запуталась, точного ответа не нашла... Просьба подсказать.
Выплатила зарплату за май и перечислила НДФЛ всем сотрудникам, кроме директора, так как на счете не хватает средств. Если дальше выплачивать ему частями, то сколько и когда перечислить НДФЛ за май. Если надо его делить на части, то как? Перечислить весь НДФЛ и немного зарплаты, останется не выплаченная часть зарплаты - как заполнить строки 130 и 140... Очень срочно надо, прошу ответить. Так как на счете есть небольшая сумма для перечислений, но полностью з/п и НДФЛ не покрывает.

[Майра]

чтобы не путаться, перечисляйте только удержанный НДФЛ при выплате
Вот есть у вас 1000 руб., 870 выдайте зарплату и 130 в бюджет. Примерно так

[Аноним]

Если написать по факту 29.02.2016, то точно попадут на пени и штраф, ведь они 104 руб. НДФЛ в этот день за суточные не заплатили.

Аноним, в этой теме обсуждается как заполнять 6-НДФЛ, а не то, когда и сколько кому уплатили. И сколько работник получил на руки тоже не интересно. Главное, что при выплате был удержан ранее исчисленный налог и работник на руки его не получал. Надеюсь, в ведомости вы не указываете, за какой именно вид расчета производится выплата. А в следующий раз во избежание разборок следите за суммой, выплачиваемой по РКО не авансом, чтобы там не было НДФЛ.

GSokolov, так ведь пени и штрафы по непереведенному ндфл насчитывают по строке 120

[Л.]

чтобы не путаться, перечисляйте только удержанный НДФЛ при выплате
Вот есть у вас 1000 руб., 870 выдайте зарплату и 130 в бюджет. Примерно так

Майра, в мае я перечисляла аванс и если сейчас неполную часть зарплаты, надо ли учитывать обе эти выплаты, и как понять сколько НДФЛ?
Может быть весь за месяц? А потом остаток зарплаты уже без НДФЛ? Тогда в строке 140 в последнюю выплату ноль?

[Майра]

аванс учитывать, конечно
считайте от обратного что ли, может, проще - какой долг по зарплате и сколько денег на счету?

[Аноним]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, совсем запуталась. Мы бюджетное учреждение, наши средства делятся на бюджетные и внебюджетные. Сотруднику начислены отпускные по бюджету в размере 7 000 руб. и по внебюджету 3000 руб. А выплатили из бюджетных средств 8000 руб. 15.04. (т.е. так, как будто у нас начислено по бюджету 9195,40 руб.) и уплатили ндфл 1195,40 руб. Какую сумму мне показать в строке 130 и 140?
100 15.04
110 15.04
120 30.04
130 9195,40 (или 7000??)
140 1195,40 (или 910?)

[Л.]

аванс учитывать, конечно
считайте от обратного что ли, может, проще - какой долг по зарплате и сколько денег на счету?

Я где-то в теме читала, что вроде не надо НДФЛ не надо делить, только не поняла почему...

Может еще какие мнения есть? И как в :НДФЛ показывать?

[Аноним]

Показывайте сколько выплатили (с этого и НДФЛ) Иначе пени и штраф за задержку з/платы....

[Kat_V]

Новое разъяснение от налоговой по 080 строке)

ФНС России продолжает генерировать разъяснения, касающиеся заполнения расчёта 6-НДФЛ – пару дней назад вышло новое письмо.
ФНС России вновь «вернулась» к заполнению расчета 6-НДФЛ. В письме налоговое ведомство от 14.06.2016 года №БС-3-11/2657@ дала новые разъяснения.

Указывается, что налоговые агенты представляют расчёт сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ, ежеквартально. Расчёт заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.

В частности, говорится:

– по строке 070 раздела 1 указывается общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;

– по строке 080 раздела 1 указывается общая сумма налога, не удержанная на отчётную дату, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учётом положений пункта 5 статьи 226 НК РФ и пункта 14 статьи 226.1 НК РФ;

– по строке 130 раздела 2 указывается обобщённая сумма фактически полученных работником доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату.

Вроде с 080 понятно, а вот что делать с 070 по году? По идее надо бы указывать 040=070, чтобы с 2-НДФЛ совпало? Тогда их предыдущее разъяснение не совсем понятно, если з/пл за март - в апреле, то НДФЛ за март не идет в 070, то и декабрьский не должен идти в годовой 6-НДФЛ... Загадка)

[Юлллллллия]

славься, славься
дождались
вышло у них обновление, вернулись декабрьские платежи, ушли пени

нам пришло письмо из налоговой " проверить в платежах период. все платежи 2015 будут отсторнированы". у меня орг-я все оплатила в 2015г. Начала проверять п/п 5 штук января 2016, написано 2015г пришлось писать письма на уточнение , жду пока пени пересчитают

[GSokolov]

так ведь пени и штрафы по непереведенному ндфл насчитывают по строке 120

Ну, тут и я немного запутался. Если НДФЛ по командировочным уплачен 21.03 (при выплате зарплаты), но реальная, по факту, дата получения дохода по ним 24.03 (29.02 - это формальная дата, не учитывающая реального получения дохода налогоплательщиком), то может быть выставлена претензия об уплате налога, по которому ещё не исчислен НДФЛ. Впрочем, в данной ситуации, наверное, я соглашусь, что лучше указать в строке 100 29.02.2016, при этом будет гораздо меньше вероятность получить наказание, т.к. в 6-НДФЛ будет всё красиво.

а вот что делать с 070 по году? По идее надо бы указывать 040=070, чтобы с 2-НДФЛ совпало?

До конца года ещё далеко, ждите кучу новых разъяснений, которые ничего не разъясняют.

[Л.]

Показывайте сколько выплатили (с этого и НДФЛ) Иначе пени и штраф за задержку з/платы....

Допустим,условно, у меня пока осталась не выплаченной зарплата 1 человека за май
(ему начислено 31.05.-100000 руб, НДФЛ - 13000=, выплачен только аванс в мае - 40000 руб),
осталось к выплате - 47000=, к перечислению НДФЛ - 13000 руб.

Буду перечислять частями, например, 20000-20.05 и 27000 - 23.05.
Что делать с НДФЛ? И что показать в строках 130 и 140?

1 - перечислить весь сразу, 13000, с первой выплатой?
строка 100 - 31.05.2016
строка 110 - 20.05.16
строка 120 - 21.05.16
строка 130 -?
строка 140 - ?

2 - как-то поделить, как?
строка 100 - 31.05.2016
строка 110 - 23.05.16
строка 120 - 24.05.16
строка 130 - ?
строка 140 - ?

Подскажите, кто знает более точно???

[gnews]

Я бы поделила.
100 -31.05.16
110-20.06.16
120-21.06.16
130 -60 000= 40000 (аванс)+20000
140-60 000*13%


100 -31.05.16
110-23.06.16
120-24.06.16
130 -27 000
140-27 000*13%

[ZZZhanna]

Если НДФЛ по командировочным уплачен 21.03 (при выплате зарплаты), но реальная, по факту, дата получения дохода по ним 24.03 (29.02 - это формальная дата, не учитывающая...

у меня уже тоже крыша едет...
длительная командировка, выдан аванс 15.06 с суточными из расчета 1000 руб., а/о будет представлен и утвержден, ну, например, 15.08, НДФЛ считается на последний день месяца утверждения а/о. Т.е. НДФЛ с превышения считаю на 31.08 (вместе с зарплатой за август) и перечисляю вместе с НДФЛ от зарплаты за август (выплата 10.09, НДФЛ по сроку 11.09) ? Или как-то не так?

[Л.]

gnews, Спасибо за ответ!