Коллеги,
за 1 кв обнаружено заполнение стр 80 = ндфл за март выплаченный в апреле.
вопрос: нужно сдать корректирующий расчет за 1 кв (указать в стр 80 = 0)?
Коллеги,
за 1 кв обнаружено заполнение стр 80 = ндфл за март выплаченный в апреле.
вопрос: нужно сдать корректирующий расчет за 1 кв (указать в стр 80 = 0)?
Так нет дохода, кроме мат. Выгоды. Не удержать пока НДФЛ. Надо при этом Раздел 2 заполнять?Сообщение от GSokolov
ИМХО НЕ нужно.
Ну, когда появится, тогда и начнёте заполнять раздел 2 по дате удержания (выплате дохода). А в разделе 1 он будет исчисленным, но не удержанным.
но в стр 80 указывается сумма при не возможности удержать ндфл (пункта 5 статьи 226 Кодекса и пункта 14 статьи 226.1), а в нашем случае указан ндфл за март, выплаченный в апреле. у меня сомнения(((((
Мне kiry на мой вопрос про мат выгоду без зарплаты ответила, что надо отражать и в 1 и во 2 разделах. Вот и спрашиваю, что заполнять во 2 разделе. Вы говорите, что не надо его заполнять.
Я сдала уточненки
в уточненке все строки заполняются как в первичной, а в стр 80 указываем 0?
Если остальные строки были правильно заполнены, то да- только 0 в 80 строке.
Если остальные строки были сразу правильно заполнены, то да- только 0 в 80 строке
Это откуда такая информация? В п.5 ст. 226 НК РФ нет ссылки на расчет 6-НДФЛ, там ссылка на 2-НДФЛ с признаком 2 Официальные документы говорят о другом:
Приложение 2 к Приказу ФНС от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@
Где Вы тут увидели слова о невозможности удержать? Тут указывается просто неудержанный налог. И обратите внимание на п. 3.4 действующих Контрольных соотношений 6-НДФЛ:по строке 080 - общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода;
строка 080 = сумме строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за год)
Я не говорил, что не надо заполнять. Я говорил, что надо заполнять в том периоде, когда будет удержание налога при выплате дохода. Если вдруг появится другой доход с выплатой, а вы в предыдущем периоде уже доход по матвыгоде указали во 2 разделе, как вы повторно его укажете? Если до 1 марта следующего года не удержите, тогда и покажете в 6-НДФЛ за год. И в справках 2-НДФЛ с признаком 2 и с признаком 1.
Что писать в итоге в 80 строке? Ноль или сумму НДФЛ, не удержанную на конец июня? Но которую мы удержим, например, в июле?
Ещё раз повторю: последние "рекомендации" - указывать в сроке 80 неудержанный налог на дату сдачи расчета.
нашёлся ответ:
ПИСЬМО ФНС от 24 мая 2016 г. N БС-4-11/9194:
Поскольку в рассматриваемой ситуации удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за первые три месяца 2016 года, но выплаченной в апреле, налоговым агентом должно производиться в апреле непосредственно при выплате заработной платы, в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года проставляется "0". При заполнении расчета 6-НДФЛ за полугодие 2016 года сумма налога, удержанного с выплаченной в апреле заработной платы, отражается в строке 070 раздела 1.
Одни письма другим противоречат, поэтому ИМХО ничего пока корректировать по строкам 70 и 80 не надо. Пока не закончился год, там справочные показатели.
1.Прошу прощения за вероятный повтор вопроса, но все ответы в теме перечитать уже нереально, ввиду давности создания темы.
Интересует отражение имущественного вычета в отчете.
01.06 получено уведомление о предоставлении имущественного вычета в размере 450 000,00. Оклад за июнь -120 000,00. Вычет оформлен с момента предоставления уведомления.
Строка 020 - 120 000,00
Строка 030 - 120 000,00
Строка 040 - 0.00
Строка 070 - 0.00
Строка 090 - 120 000,00
Строка 130 - 120 000,00
Строка 140 - 0.00
Верно ли заполнено?
При формировании в 1с ЗУП
090 - 0.00
Мне тоже кажется странным, что сумма вычета отражается и в строках 030 или 090? Как это все ложится потом в лицевых счетах????
Строка 0130 - 0.00 (очень смущает....)
2. Вероятно, в июле вычет будет пересчет и предоставлен вычет с начала года. Как надо будет отразить данный пересчет в отчете за 9 мес.? То есть вычет будет за за июль 120 000.00+230 000.00 апр-май
Заранее благодарю
не нужно, т.к. 1 раздел заполняется нарастающим итогом, и эту строку можно скорректировать в отчете за полугодие (покажите в стр.080 "0")
сравнивать 1 раздел налоговики будут по окончании года со правками 2-НДФЛ. Хотя со строкой 070 непонятки, если з/п за декабрь будет перечислена в январе. Но время еще есть, возможно, будут и дальнейшие разъяснения ФНС или Минфина. Ждем-с...
да, 110 и 120-например 00.00.2016 (рекомендация Волкова)
присоединяюсь и мой вопрос.
Отпуск начинается с 1 числа месяца, отпускные выдаются 27 допустим числа предыдущего месяца. как заполнять даты по этой ситуации?
начисление 31.07
получение 27.06
уплата налога 28.06
или
начисление 30.06
получение 27.06
налог 28.06
????
С уважением, Наталия
Спасибо, по стр. 70 понятно.
По 2 вопросу: часть отпускных выплатили, часть задепонировали. Сомнения по строке 120 (выплаченные отпускные), а депонированные отпускные вообще не знаю
начисление отпускных для НДФЛ не имеет значения, имеет значение получение дохода. На Вашем примере (предположим, что речь идет об июне):
100 - 27.06
110 - 27.06
120 - 30.06
А если выплату задерживают на 1 месяц, то что ставить в стр. 120?
Если бы. Я с ПФР до сих пор не могу остатки упорядочить: зачесть переплату можно лишь по заявлению в конце года и только после сверки.
Просто нужно было сразу сделать как вы говорите, а не исправлять ошибки в том же периоде. Сейчас вот такая же ситуация: нужно рассчитать августовский отпускной, а начислений за июль ещё нет, значит, как ни крути опять с НДФЛ будет неувязка.
это про июльские отпускные??? то есть отпуск начинается с 01 июля.
и второй вопрос. что безопаснее и менее денежно?
хитрить с датой получения отпускных - то есть выдавать не за три дня до отпуска, а накануне уплаты ндфл или платить пени за просрочку уплаты ндфл.
налог уплачен вместе со всей зарплатой, 15 числа след месяца. то есть просрочка полтора месяца получается.....
может показать получение отпускных вместе с зарплатой?
С уважением, Наталия
Это может не понравится инспекции по труду
вероятность ее прихода ниже гораздо, чем вероятность начисления пени. Хотя - дороже. значительно.... и как быть? Заплатить несчастные 100 рублей и спать спокойно?
С уважением, Наталия
Меня терзают смутные сомнения, что вся эта эпопея с 6-НДФЛ для того и заведена, чтобы "нерадивых" работодателей, считающих отпуск "в зарплату" и т.п., обнаруживать без личной явки. Иначе смысла не вижу в этом нововведении. Нас по крайней мере нервирует излишняя наглядность этого отчёта.
Ташик777, где вы видите в 6-НДФЛ строки
Все не так. Читайте НК.
откуда такие рекомендации? С первого квартала все пришли к единому мнению-стр. 080-то, что невозможно удержать, несмотря на Приказ ФНС от 14 октября 2015 г.. Да еще и "на дату сдачи расчета"? Повторю свою мысль, высказанную ранее-только 31.12.16 можно будет сказать, что что-то было невозможно удержать, а пока можно ставить "0" в стр. 080.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
