6-НДФЛ

[sunn]

В строке 80 показывается то, что ещё не удержали из начисленного на момент сдачи отчёта.

Эту же фразу мне сегодня сказали на линии консультации 1С. Они именно так понимают смысл этой строки.
И предложили написать письмо, если есть возражения, с указанием нормативки. Вот.

Ладно. saigak, прав(а). Смотрим на даты.
ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 19.07.2016 № БС-4-11/12975

По строке 080 "общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом нарастающим итогом с начала налогового периода" раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ указывается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений пункта 5 статьи 226 Кодекса и пункта 14 статьи 226.1 Кодекса.
По данной строке отражается общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом с полученных физическими лицами доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды при отсутствии выплаты иных доходов в денежной форме.

Есть еще письма от 14.06.2016 № БС-3-11/2657@ и от 16.05.2016 № БС-4-11/8609. Суть у них одинаковая.

По строке 080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" раздела 1 указывается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода, с учетом положений пункта 5 статьи 226 Кодекса и пункта 14 статьи 226.1 Кодекса.

С связи с этим встает вопрос о целесообразности подачи уточненки... мда... )))))))

[pavel07]

Скажите?, штраф выпишет налоговая если в разделе 2. декларации 6- НДФЛ проставлены нули (зарплата не выплачивалась и налог не удерживался) ?

[saigak]

Скажите?, штраф выпишет налоговая если в разделе 2. декларации 6- НДФЛ проставлены нули (зарплата не выплачивалась и налог не удерживался) ?

налоговая вряд ли. НК вы не нарушили.

[GSokolov]

указывается общая сумма налога, не удержанная на отчетную дату налоговым агентом

Вы считаете, что "не удержанная на отчетную дату" тождественно "невозможно удержать"?

полгода обсуждаем, что туда попадает только то, что не возможно удержать в принципе

И полгода я на это возражаю, но продолжаете талдычить одно и то же!

тогда получается, что если 040 не равно 070, то на сумму 080?

Не получается. Вернее, не всегда получается. Почитайте ещё раз внимательно Письмо № БС-4-11/8609 от 16.05.2016. Однако, обратите внимание, что там даётся ответ на конкретную ситуацию и говорится только о суммах налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за март, но выплаченной в апреле. Переводя с чиновничьего на русский не показываются выплаченные суммы налога, удержанного после окончания расчётного периода, но удержанные на дату сдачи расчёта. Про другие суммы не удержанного налога в т.ч.с задержанной зарплаты, не выплаченной на дату сдачи отчёта, речь вообще не идёт. Поэтому они должны быть показаны в строке 80. Но из-за разницы дат, на которые заполняются сведения, строка 40 в общем случае не равна 70+80.

[kiry]

Поэтому и удержание НДФЛ производиться должно вместе с закрытием ведомости на выплату.

Возвращаясь к моему примеру-
а)все получили з/пл 10.10.16. А Иванов-только 14.10.16. Значит я "закрываю ведомость 14.10.16 и обязана перечислить НДФЛ 14-го или 15-го по всем работникам.
б)все получили з/пл 10.10.16. А Иванов-не получил, его з/пл депонирована 15-го. Закрываю ведомость 15.10.16 и обязана перечислить НДФЛ 15-го или 17-го по всем работникам кроме Иванова.
Верно, GSokolov?

[Аноним]

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста. В августе двум сотрудникам были начислены отпускные 19185,32 (ндфл 2496) 10.08 перечислено работникам 16689,32 20.08 перечислен ндфл 2469 (перепутали две цифры). Как заполнить второй раздел?
100 10.08.16
110 10.08.16
120 31.08.16
130 19185,32
140 2496
И что с этой разницей 27 рублей? Перечислить их сейчас и указать ндфл за август? И платить ли пени или ждать пока налоговая не пришлет их?
Спасибо!

[Аноним]

И что с этой разницей 27 рублей?
Спасибо!

И будет ли эта разница в первом разделе между строками 040 и 070? Нужно ли её показывать в строке 080?
Спасибо!

[Аноним]

Здравствуйте! Как сформулировать в налоговую пояснение о том что срок перечисления налога меньше дат платежек. сроком перечисления отпускных в строке 120 является последний день месяца. НДФЛ с отпускных выплачивается при фактической выплате отпускных, то есть в течении месяца.
Соотвественно в последний день месяца платежки нет. а срок перечисления есть. налоговая считает это ошибками, требует пояснить. По денежным средствам минусов нет, денег на каждую дату хватает. Извиняюсь за путанность изложения мыслей, но у самой уже мозг на бекрень...

[kiry]

Для начала убедиться, что все платежи прошли в полном объеме и своевременно, т.е. ошибок нет.

налоговая считает это ошибками, требует пояснить.

Они совсем обор.....? Надо их отослать НК читать и приказ по заполнению 6-НДФЛ.

[Nikost]

что с этой разницей 27 рублей?

для 6-НДФЛ - ничего, т.к. в этой форме не отражаются фактические перечисления налога, показываются исчисленные и удержанные суммы. Поэтому в разделе 2 должно быть

140 2496

Перечислить их сейчас и указать ндфл за август?

да

платить ли пени или ждать пока налоговая не пришлет их?

я бы подождала

будет ли эта разница в первом разделе между строками 040 и 070?

нет

Нужно ли её показывать в строке 080?

нет

[Nikost]

налоговая считает это ошибками

маразм крепчал...

[kiry]

Возвращаясь к моему примеру-
а)все получили з/пл 10.10.16. А Иванов-только 14.10.16. Значит я "закрываю ведомость 14.10.16 и обязана перечислить НДФЛ 14-го или 15-го по всем работникам.
б)все получили з/пл 10.10.16. А Иванов-не получил, его з/пл депонирована 15-го. Закрываю ведомость 15.10.16 и обязана перечислить НДФЛ 15-го или 17-го по всем работникам кроме Иванова.

Вот тут Аноним задал интересный вопрос, который не связан с заполнением 6-НДФЛ, но связан с моим вопросом

http://forum.klerk.ru/showthread.php...4#post54755284

[saigak]

Здравствуйте! Как сформулировать в налоговую пояснение о том что срок перечисления налога меньше дат платежек. сроком перечисления отпускных в строке 120 является последний день месяца. НДФЛ с отпускных выплачивается при фактической выплате отпускных, то есть в течении месяца.
Соотвественно в последний день месяца платежки нет. а срок перечисления есть. налоговая считает это ошибками, требует пояснить. По денежным средствам минусов нет, денег на каждую дату хватает. Извиняюсь за путанность изложения мыслей, но у самой уже мозг на бекрень...

Я бы так написала:
Срок перечисления ндфл по отпускным по НК должна быть не позднее последнего дня месяца в котором была выплата но не ранее даты удержания ндфл. Ну и ссылки на статьи указать.
Дата выплат отпускных 12.09, дата перечисления ндфл 13.09, что является не ранее даты удержания и не позднее последнего дня месяца. Так то так.

[MGalinaY]

Добрый день! Помогите, пож-та , разобраться с б/л. Дата с 25.06 по 05.07 16. Проведен в 1с 05.07.2016.В 6 Ндфл ставит
100 -05.07.2016 130-2989,82
110-15.07.2016 140-104
120-18.07.2016
100- -05.07.2016 130- 561,07
110-01.08.2016 140-73
120-02.08.2016
Общая сумма больничного -3550,89 ндфл-634,09. Она почему то разбивает на 2 суммы, делает перерасчет ндфл за июнь. Больничный выплачиваем в июльскую з/пл 15.08.2016 Как правильно должны быть заполнены строки 2 раздела?

[kiry]

Больничный выплачиваем в июльскую з/пл 15.08.2016 Как правильно должны быть заполнены строки 2 раздела?

100-15.08.2016 130- 3550,89
110-15.08.2016 140-634
120-31.08.2016

[kiry]

бщая сумма больничного -3550,89 ндфл-634,09.

НДФЛ с суммы 3550,89 не может быть больше 462 руб. Откуда 634, да еще и 09 коп?
Или 3550,89-это не начисленная, а выплаченная, судя по "кривизне" цифр?

[MGalinaY]

Извините, средний написала, вместо НДФЛ, 462 конечно.

[Аноним]

для 6-НДФЛ - ничего, т.к. в этой форме не отражаются фактические перечисления налога, показываются исчисленные и удержанные суммы. Поэтому в разделе 2 должно быть
да
я бы подождала
нет
нет

Большое спасибо!

[MGalinaY]

100-15.08.2016 130- 3550,89
110-15.08.2016 140-634
120-31.08.2016

Спасибо, т.е мне не надо смотреть на перерасчеты, а взять сумму начисленного больничного и ндфл расчетный ?

[kiry]

у вас ни одна из дат не совпадает с правильной, ни сумма НДФЛ 104+73=177

[kiry]

, т.е мне не надо смотреть на перерасчеты

вам надо разобраться почему получается перерасчет и почему удерживается неверная сумма или удерживается верно, а в 6-НДФЛ-неверно

[MGalinaY]

Это не у меня , я 15.09 вышла в новую организацию, вот плаваю также сейчас, это мне такой отчет сформировался в 1с, сейчас вручную буду делать? Она еще зпл за июнь 100-30.06.2016 включила во 2 ой квартал и там же сторки 110 -15.07.2016, 120-16.07.2016 и соответственно 130-100000 и 140-13000. Мне указать за 9 мес. только 31.07 и 31.08 ??

[Аноним]

Добрый день.
Возможно вопрос уже задавался.
Если я считаю ндфл с общей суммы зарплат и суммирую ндфл по работникам, получается разница в рубль. Какую сумму считать верной и указывать в 6ндфл?
Спасибо!

[MGalinaY]

вам надо разобраться почему получается перерасчет и почему удерживается неверная сумма или удерживается верно, а в 6-НДФЛ-неверно

За июнь месяц начислен полный рабочий месяц, т.к. б/л принесла в июле, за 2 дня июня , сделан перерасчет, считает правильно, в 6Ндфл формирует не верно.

[kiry]

MGalinaY, судя по строкам 110 у этой сотрудницы были выплаты 15.07 и 01.08, поскольку с больничного уже расчитан НДФЛ-вот программа и удерживает, то что д.б. удержано.
Документы д.б. проведены в хронологическом порядке.

[kiry]

Она еще зпл за июнь 100-30.06.2016 включила во 2 ой квартал и там же сторки 110 -15.07.2016, 120-16.07.2016 и соответственно 130-100000 и 140-13000.

Если выплата за июнь была 15.07.16, то этот блок д.б. отражен в 6-НДФЛ за 9 мес, надо смотреть как был сдан за полугодие, чтобы не задвоилось.

Мне указать за 9 мес. только 31.07 и 31.08 ??

Это зависит от даты выплаты з/пл

[MGalinaY]

Если выплата за июнь была 15.07.16, то этот блок д.б. отражен в 6-НДФЛ за 9 мес, надо смотреть как был сдан за полугодие, чтобы не задвоилось.

Я знаю, что в 9 мес., но она уже включила в полугодие, мне не дублировать снова ?
Выплаты з/пл всегда 15 числа, следующего месяца.

[Nikost]

уже включила в полугодие, мне не дублировать

не дублировать

[MGalinaY]

kiry,
Nikost,

Спасибо!

[GSokolov]

все получили з/пл 10.10.16. А Иванов-не получил, его з/пл депонирована 15-го. Закрываю ведомость 15.10.16 и обязана перечислить НДФЛ 15-го или 17-го по всем работникам кроме Иванова.
Верно, GSokolov?

Неверно. С закрытием ведомости Вы обязаны перечислить НДФЛ по всем, в т.ч. и по Иванову, то, что он не получил вовсе не означает, что вы ему фактически не выплатили. Выплата считается по документам выплаты зарплаты, каковой и является ведомость, но не выплата депонента. Вот если бы в ведомости была отметка "не выдавать" вместо "депонировано", тогда НДФЛ Вы перечислять не обязаны, фактической выплаты не было.

Если я считаю ндфл с общей суммы зарплат и суммирую ндфл по работникам, получается разница в рубль. Какую сумму считать верной и указывать в 6ндфл?

С разницей 1 рубль. Погрешность допускается.