нарушение ТК налоговую не волнуют. Тут, собственно, никто и не спорит по этому поводу. Вопрос в том, как правильно удержать и перечислить декабрьский НДФЛ и отразить это в 6-НДФЛ. Вы знаете, как сделать правильно?Сообщение от Аноним
нарушение ТК налоговую не волнуют. Тут, собственно, никто и не спорит по этому поводу. Вопрос в том, как правильно удержать и перечислить декабрьский НДФЛ и отразить это в 6-НДФЛ. Вы знаете, как сделать правильно?
Все верно у вас отражено. 30 сентября выплатили зарплату, удержали НДФЛ сразу. И 30 уплатили его. Строка 120 - 03.10.2016. Что по вашему не так?
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
Вот какое письмо я нарыла по нашей теме.
Минфин: до окончания месяца НДФЛ с зарплаты не может быть исчислен и удержан
23 ноября 2016 г. 09:30
В письме от 28 октября 2016 г. N 03-04-06/63250 Минфин напомнил, что в соответствии с пунктом 2 статьи 223 НК датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Учитывая изложенное, в последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход в виде оплаты труда, налоговым агентом производится исчисление сумм налога. До истечения месяца доход в виде оплаты труда не может считаться полученным налогоплательщиком. Соответственно, до окончания месяца налог не может быть исчислен и удержан, считает Минфин.
На основании пункта 4 статьи 226 НК налоговые агенты обязаны удержать исчисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.
Таким образом, удержание у налогоплательщика исчисленной по окончании месяца суммы налога производится налоговым агентом из доходов при их выплате по завершении месяца (в последний день месяца), в котором были получены доходы, учитываемые при определении налоговой базы по НДФЛ нарастающим итогом.
Ведомство придерживалось такого же мнения и ранее.
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
Последний раз редактировалось Елена Максимовна; 24.11.2016 в 12:32.
Ну как же, не завершился ведь процесс "рождения" налога, налоговая хочет , чтобы все три даты были в отчетном периоде, о чем и писала письма свои.
А зачем вы его сегодня "нарывали", если его вчера tv06 выложила -см.#6833 и мы его весь день обсуждали?
Вам мешает мой пост. Не реагируйте на него.
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
вредоносное письмо - в итоге в рамках всей страны бюджет не получит очень много денег, может президенту написать? о врагах народа)))))
Вы думаете поможет, если напишете письмо В.В.П? Они на нас чхать хотели с высокой башни.
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
Подскажите правильно ли у меня заполнено, т.к. налоговая прислала требование дать пояснение, почему подала уточненную декларацию к уменьшению налога. Речь о декларации на 1 полугодие 2016 г.
020 75000
030 50400
040 3198
070 2665
100 30.04.2016 130 12500
110 10.05.2016 140 530
120 11.05.2016
100 31.05.2016 130 12500
110 10.06.2016 140 533
120 13.06.2016
итого 130 25000 140 1066
это так я заполнила в уточненной декларации
в первоначальной раздел второй содержал и июнь месяц
100 30.06.2016 130 12500
110 08.07.2016 140 533
120 11.07.2016
Прочитав статью в главбухе за 14 июля 2016 г. как заполнять декларацию за первое полугодие 2016 г, я поняла что отправила не верную и сделала уточнение. Там они ссылались на письмо ФНС России от 16 мая 2016 г № БС -4-11/8609.
В итоге надо написать пояснение, а позвонив в налоговую исполнителю, мне сказали что я не правильно заполнила.
Мой вопрос правильно ли заполнена уточненка?
Шерочка, я вчера не могла понять -почему вы одни и те же вопросы задаете, как будто все прочитали письмо ФНС, а вы нет.Теперь понятно-не читала.
Я вам лично задала вопрос, или что?
"Платить налоги - обязанность, платить мало налогов - искусство!" Искусство, а не криминал!
По выплате за июнь 08.07.16-должно быть в 6-НДФЛ за п/г только в первом разделе-если вы в уточненке убрали этот блок 2-го раздела из п/г и перенесли в 9 мес, то вторые разделы заполнен верно.
А у инспектора нельзя было спросить-что неверно? Я не вижу ошибки-разница строк 040 и 070 как раз НДФЛ июня.
Последний раз редактировалось kiry; 24.11.2016 в 15:03.
Инспектор только сказала что уменьшен налог на 533 р
В уточненной декларации я из второго раздела убрала оплату за июнь. Но и в 070 налог этот не включала.
Когда я это попыталась объяснить инспектору, она мне только сказала: что с чего это я так решила сделать и что это не верно. На что я ответила что прочла это в главбухе где они ссылаются на письмо ФНС России от 16.05.2016 № БС-4-11/8609. На это инспектор сказала пишите в пояснении все подробно, а там будем решать что с вами делать .... и повесила трубку
Ну да... Глупо было бы ожидать, что она скажет, что писем ФНС не читает, это мы тут на каждый опус реагируем...
Пишите письмо, его суть, что в уточненном расчете (это не декларация) вами все отражено верно,дайте ссылку на письмо их же ведомства:
"По строке 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 указывается общая сумма налога, удержанная на отчетную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода.", а отчетная дата для п/г -30.06.16
Да спасибо
Я уже электронно письмо отправила
я вот тут подумала...а если всем работникам просто не доплатить 29.12 по 10 рублей? а доплатить эти 10 руб в аванс уже в январе? Тогда получается, что полный расчет работники за декабрь получат уже январе (в первый аванс года) и тогда же перечислить полный ндфл за декабрь, удержанный 31.12? Естественно 29.12 работники получат зарплату минус НДФЛ за декабрь и минус 10 руб...
Почему-то я Вам верю...
я тоже о таком варианте думала... До конца еще не додумала
Давайте думать вместе. ..плюсы и минусы. Я пока минусов не вижуя тоже о таком варианте думала... До конца еще не додумала
кроме арифметической ошибки... Надо же недоплатить не только 10 руб., но еще и весь НДФЛ с зарплаты + 10 руб.... И не ошибиться в этих извращениях.
И еще. Если есть обязанность по ТК выплатить зарплату не позднее 30.12, а окажется, что она немного НЕдоплачена, это будет нарушением ТК?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
ну это само собой
можно 1 руб оставить... не думаю, что за 1 руб трудовая инспекция сильно обидится....всегда можно счетной ошибкой отбрехаться...ИМХО.
Почему-то я Вам верю...
Пока зарплата не будет начислена, а это случится только по окончании расчётного периода, нельзя говорить о том, что работнику авансом что-то недоплатили. Будет доплачено при очередной выплате. В ТК РФ ничего не говорится о конкретных размерах выплат, только о периодичности их.
это понятно. В данном случае речь идет только про декабрь 16 и январь 17. И про обязанность выплатить зпл 30.12 тем, у кого зпл с 1 по 8...
Т.е. по вашему мнению вариант с неоплаченным кусочком жизнеспособен?
Конечно. Только прискорбно, что приходится выкручиваться, изобретая какие-то нелепые, но формально неподсудные схемы, только для того, чтобы не попасть под прицел фискалов с их неуёмной страстью получить налог сейчас немедленно, чтобы они могли, пользуясь своим более высоким в законодательном плане положением, слупить побольше штрафов за непонятки в законодательстве, ими же созданные. Кстати, именно поэтому в ближайшем обозримом будущем не будет отмены налоговых агентов по НДФЛ, ведь тогда налог будет поступать в бюджет неизмеримо реже, а это им ох как невыгодно.
а не будет ли в этом случае нарушения по п.4 ст 226: "...При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме."?
зп доплачиваем 10руб, а исчисленный ндфл, котрый надо удержать при выплате например 1000? из каких тогда доходов работника мы удерживаем 1000?
так вот и надо недоплатить 1010 руб., в т.ч. 1000 - НДФЛ и 10 - к выдаче на руки.
Хотя вопрос тоже интересный
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
А в этом пункте речь разве идет не о сумме дохода за месяц?
этот пункт звучит так: "4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
(в ред. Федерального закона от 02.05.2015 N 113-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме."
сорри, про 50% это теперь если удерживаем кроме ндфл с денежной зарплаты ещё и ндфл с мат выгоды ил натур.оплаты. изменили оказывается этот пункт в 2015г, до этого он был другой, и я им пользовалась, когда ндфл с суточных был выше окончательного расчета по зп, приходилось высчитывать эти 50%
Это относится только к налогу с доходов в натуральной форме, удерживаемому при выплате зарплатных доходов. Здесь же речь о выплате и удержании доходов, выплачиваемых в денежной форме.
Здесь (п.4 ст. 226 НК РФ) речь идёт о выплачиваемом доходе, из которого и удерживается налог. Проще говоря, сумма удержания налога с доходов в материальной форме не должна превысить сумму, выплачиваемую на руки.
Ну тем более к нашей ситуевине это не относится. Значит, какой то выход найден? Чтобы и овцы (работники) были целы и волки (налоговая) была сыта и не придралась?
Не, я конечно понимаю, что по НК можно ничего не оставлять на январь и перечислить ндфл декабря в аванс в январе, но фиг их знает...придет инспектор не знающий нк и начнет придираться, что 29-30.12 ндфл не перечислили, а так полный расчет за декабрь только в январе. ..
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
