6-НДФЛ

[Arhimed0]

Отнесу на 73 счет.

зачем ?
70-й чем плох ?

Как думаете товарищи, нужно указывать эту мат.помощь в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ?

а как же !
скрыть доходы хотите ?

[Arhimed0]

Если же сумма матпомощи укладывается в 4 000 руб., то обложению НДФЛ и страховыми взносами она не подлежит (п. 28 ст. 217 НК РФ, п. 11 ч. 1 ст. 9 Закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).

... и к ней применяется соответствующий вычет
хоть по НДФЛу, хоть по СВ
4000 сначала включаются в базу, а потом вычитаются как не облагаемые

[Лу)]

Правильно.

т.е. сейчас все, кто выплачивал в 16-м году зп за 2015 и заполнял расчеты, руководствуясь позицией о том, что подобные суммы следует отражать только во 2-м разделе, должны уточненки сдавать за все 3квартала. Строка 70 ведь нарастающим итогом...

[kiry]

С учетом письма от 05.12.16получается, что срока 070 в отчете за 1кв.2016года должна состоять из суммы исчисленного НДФЛ за январь, февраль, март и декабрь 15, если выплата зп была в январе 16. Правильно?

Почему декабрь 15-го попал в 1-й раздел в отчет за 1кв.2016. Что за письмо вы обсуждаете? Номер можете дать?

[GSokolov]

Письмо ФНС России от 05.12.16 № БС-4-11/23138@:

Таким образом, если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 - 140 раздела 2.

[saigak]

Таким образом, если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 - 140 раздела 2.

они идиоты? я понимаю. если бы они это про 16-17 годы писали, то еще куда ни шло...а тут вдруг решили поменять 6НДФЛ за 1 кв 16?
Теперь уже точно 6НДФЛ с 2НДФЛ будет биться практически только 3 строками.

[ZZZhanna]

Письмо ФНС России от 05.12.16 № БС-4-11/23138@:

очередной.... ээээ.... не знаю даже как назвать.
А что насчет аванса за декабрь 2015 года? Он же выплачен в декабре 2015 года. И каким образом будет биться сумма по стр. 040 и 070?

[saigak]

И каким образом будет биться сумма по стр. 040 и 070?

никак

А что насчет аванса за декабрь 2015 года? Он же выплачен в декабре 2015 года.

а аванс при чем? 070 и 040, если мне не изменяет память, не доход, а налог.

[ZZZhanna]

070 и 040, если мне не изменяет память, не доход, а налог.

так у них же контрольные соотношения по рублю на человека.

[saigak]

так у них же контрольные соотношения по рублю на человека.

Все равно не поняла

Но про 15-16 г даже думать не хочется...сдали уже или они теперь уточненки захотят?
16-17 еще куда ни шло..

[Елена_N]

Я не буду переделывать, пока не потребуют. Может, обойдется... А в следующем году они опять что-нибудь разъяснят... Не перестаю "восхищаться" .

[ZZZhanna]

Я не буду переделывать, пока не потребуют

я тоже не собираюсь ничего переделывать. У них семь пятниц на неделе, если под каждое письмо уточненки сдавать, уже раза три надо было бы...

[Лу)]

Если бы у нас с расчетом все было ок, я бы тоже не стала переделывать. Но у нас не все ок, поэтому корректировку все равно делать, пытаюсь понять стоит учитывать этот момент или нет. Позвоню завтра в налоговую, спрошу их мнение

[Амба]

Вопрос, на который отвечали в письме № БС-4-11/23138@, вообще касался выплат по договору ГПХ. И как так надо было отвечать, что мы подобно полякам и Бондарчуку-Сусанину забрели в такие болота!

[tv06]

АМБА но фраза

Таким образом, если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 - 140 раздела 2.

всех "убивает"

по ГПХ и дохода то в декабре не будет, если не выплатили
фраза "суммы начисленные по договору ГПХ", вместо "Заработной платы работникам за декабрь 2015 года" было бы всем понятнее

тут каждый чих ИФНС рассматриваешь под лупой, и еще угол наклона изучаешь.... потому что не дай бог не под тем углом..... одну и ту же фразу

[НатальяС]

А в 6-НДФЛ мы отражаем материальную помощь всю или за вычетом 4000?

[Arhimed0]

А в 6-НДФЛ мы отражаем материальную помощь всю или за вычетом 4000?

я - всю

были и другие мнения

[kiry]

Письмо ФНС России от 05.12.16 № БС-4-11/23138@:

Спасибо за ссылку. Я в растерянности...

Вопрос, на который отвечали в письме № БС-4-11/23138@, вообще касался выплат по договору ГПХ.

Нет, не только, вот цитата:
"Об отражении зарплаты работникам и вознаграждения по гражданско-правовому договору в расчете 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ, если данные суммы начислены (акт сдачи-приемки подписан) в декабре 2015 г., а выплачены в январе 2016 г."
И что теперь делать? Пересдавать за 1 кв? Но ведь было же письмо, что з/пл за дек 15, выпл в янв 16-го в 1-й раздел за 1 кв. не включается, и Волков говорил-не надо.
И второй вопрос-"Поскольку доход в виде вознаграждения физическому лицу за оказание услуг по договору гражданско-правового характера, с учетом подпункта 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса, фактически полученным считается в январе 2016 года, то данный доход подлежит отражению в справке о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за 2016 год."
Услуги по ГПХ отражены в 2-НДФЛ за 2015 г-теперь уточнить справку 2015 г-из нее доход убрать, а в 2016 г показать?
Дурдом на выезде, чтоб они мандарином подавились в НГ

[kiry]

Пересдавать за 1 кв?

А если за 1 кв. пересдать, то тогда и остальные, ведь 1-й раздел-нарастающим итогом...

[kiry]

я тоже не собираюсь ничего переделывать.

Пока не стала бы зарекаться-надо сделать 6-НДФЛ за год и сравнить все 4 шт. с 2-НДФЛ и контрольными соотношениями-пока не хочу, как по рукам надавали...

[Лу)]

Позвонила в налоговую, там про такое письмо до моего звонка не слышали, и после длительной беседы, инспектор не очень уверенно, но сказала ничего не корректировать и не включать эти суммы за в годовой отчет. а если уж что.... они запросят пояснения, и тогда уточним. Вот)

[GSokolov]

уже раза три надо было бы...

Вот у нас одна из налоговых уже три раза потребовала (правда, по телефону, а мы не сопротивлялись) переделать за 1 квартал 6-НДФЛ, причём, по мелочам, ни на что не влияющим, но идущим в русле вот таких "разъяснений", которые постоянно меняются. А две другие благоразумно молчат. Что интересно, как раз на этот запрос (по включению в 1 и 2 раздел показателей 2015 года) ФНС нам вообще так и не ответила.

но сказала ничего не корректировать

Весьма разумно, тем более, что сама ФНС, видимо, не понимает, что она должна получить из каждого показателя, включенного в расчёт, и для чего использовать.

[sv777]

Вот такое письмо пришло из налоговой:
УВЕДОМЛЕНИЕ№99423
о вызове в налоговый орган налогоплательщика
для дачи пояснений по вопросу:
При заполнении Расчета ф. 6 НДФЛ за3,6, 9 месяцев 2016г правомерность заполнения строк
090 раздела 1 . Согласно установленного Порядка заполнения данного Расчета по строке 090 -
общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со
статьей 231 Налогового кодекса Российской Федерации, нарастающим итогом с начала
налогового периода.
Не поняла сути вопроса, так как был возврат подоходного налога в феврале месяце 6240 руб.Поэтому в 6 НДФЛ за 3,6,9 мес. в строке 090 стоит сумма 6240.Звоню в налоговую, спрашиваю, что нужно пояснить, ине инспектор отвечает, что эту сумму поставите в годовой декларации, а сейчас ставьте 0.Я отвечаю, что если поставлю 0, то завтра вы мне пришлете требование о недоимке, с той стороны пауза, я цитирую их же письмо:Согласно установленного Порядка заполнения данного Расчета по строке 090 - общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со
статьей 231 Налогового кодекса Российской Федерации, нарастающим итогом с начала налогового периода, с той стороны опять тишина, а потом ответ: "А мы вас оштрафуем"Сошлись на том, что пришлю пояснение в письменном виде.Написала пояснение, скопировав их же письмо, жду результата.

[Аноним]

НДФЛ с зарплаты за декабрь 2016 года

Можно удержать НДФЛ с зарплаты за декабрь, даже если компания выдает деньги до окончания месяца. Так компания не запутается, какую сумму выдать работникам. Кроме того, если выдать начисленную зарплату, то не с чего будет удержать НДФЛ, если работник уволится сразу после праздников.

Однако строго по кодексу компания не может исчислить и удержать НДФЛ с зарплаты за декабрь, которую выдаст 30 декабря. Так считают и в Минфине (письмо от 28.10.2016 № 03-04-06/63250). Сотрудники получат доход только 31 декабря. А исчислить НДФЛ надо на дату получения дохода (п. 3 ст. 226 НК РФ). Значит, компания вправе удержать налог с зарплаты за декабрь только в январе. Например, с зарплаты за первую половину месяца.

[Аноним]

НДФЛ с зарплаты за декабрь 2016 года

Можно удержать НДФЛ с зарплаты за декабрь, даже если компания выдает деньги до окончания месяца. Так компания не запутается, какую сумму выдать работникам. Кроме того, если выдать начисленную зарплату, то не с чего будет удержать НДФЛ, если работник уволится сразу после праздников.

Однако строго по кодексу компания не может исчислить и удержать НДФЛ с зарплаты за декабрь, которую выдаст 30 декабря. Так считают и в Минфине (письмо от 28.10.2016 № 03-04-06/63250). Сотрудники получат доход только 31 декабря. А исчислить НДФЛ надо на дату получения дохода (п. 3 ст. 226 НК РФ). Значит, компания вправе удержать налог с зарплаты за декабрь только в январе. Например, с зарплаты за первую половину месяца.

А если выдаем за за декабрь сегодня, 23/12 когда удержать НДФЛ?

[Аноним]

А если выдаем за за декабрь сегодня, 23/12 когда удержать НДФЛ?

24/12

[saigak]

А если выдаем за за декабрь сегодня, 23/12 когда удержать НДФЛ?

Аналогично. Какая разница 30 или 23, если оба числа меньше 31.

[Ташик777]

не понимаю проблемы. можно же выдать 30го всю сумму за минусом НДФЛ, не к начислению, а 9го просто перечислить подоходный. и строчки в 6НДФЛ будут так
31.12.2016 10000,00
30.12.2016 8700,00
09.01.2017 1300
так же можно?

лучше подскажите мне вот такое. Могу ли я безбоязненно относительно внеплановых проверок по выдачам, сдать уточненку за 2 квартал подогнав сумму удержанного НДФЛ к перечислениям? НДФЛ с отпуска платились не в срок..

[Аноним]

Аналогично. Какая разница 30 или 23, если оба числа меньше 31.

Это понятно, но в 6НДФЛ что показывать?

31,12,16 10 000
23,12,16 8700
26,12,16 1300

[saigak]

Это понятно, но в 6НДФЛ что показывать?

31,12,16 10 000
23,12,16 8700
26,12,16 1300

Судя по вопросу наверное все таки не понятно. по письму Минфина(вы его читали?) и НК вы не можете удержать и перечислить ндфл раньше 31.12.
И заполнение 6НДФЛ будет зависеть от того, когда вы удержите и перечислите ндфл.