Здравствуйте Уважаемые.
Проверьте пожалуйста:
стр 100-31.10 начислили
стр 110-31.10 заплатили ндфл
стр.120-01.11
стр 100-30.11 начислили
стр 110-30.11 заплатили ндфл
стр 120-01.12
стр 100-01.12 отпускные
стр. 110-01.12 начислили уплатили 29.12 Надо где то указать?
стр. 120-31.12
стр.100-31.12 зарплата начисл.
стр. 110-29.12 ндфл уплатили
стр.120 -30.12
Оленька, если бы Вы внимательно читали тему, то наверняка уяснили бы, что в стр 110 указывается не день уплаты налога, а дата удержания НДФЛ, которая для денежных доходов совпадает с датой выплаты дохода. Сама уплата НДФЛ в 6-НДФЛ нигде не показывается.
Спасибо.Прошу прощения.
Да не стоит извиняться, Это мне бы извиниться за упрёк.
Если Вы зарплату выплачивали 31.10 и 30.11, а отпускные 01.12, то в этих строках всё верно, кроме того, что в 3-й группе срок в стр. 120 будет не 31.12, а 09.01.2017 и уйдёт она в отчет за 1 кв. 2017 года. По последней строке сказать ничего не могу, т.к. уплачивать НДФЛ раньше конца месяца некорректно.
Спасибо,за подробный ответ.Зарплата выплачена 31.10 и 30.11,отпускные выплачены 01.12. Большое спасибо.
GSokolov, поясните пожалуйста по 3 группе. Почему вы ее относите в 1 кв 2017, разве НДФЛ не нужно заплатить до конца месяца, в котором выплачены отпускные?
Почему не 120-30.12
ты взвешен на весах и найден очень легким
Вы же сами сказали про отпускные, что НДФЛСообщение от hiker
а конец месяца - 31.12, а 31.12. - выходной день, поэтому в соответствии с п.7 ст.6.1 НК РФ срок переносится на ближайший следующий рабочий день, т.е. на 09.01.2017. А т.к. в стр.120 указана дата другого отчетного периода, то и отражается операция по дате ее завершения - в 1-м квартале 2017
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
Здравствуйте Уважаемые бухгалтера! Помогите, прошу очень. Возник спор с налоговой по заполнению 6-ндфл. Ситуация такая: работник уволился 07.04.2016, расчет ему выплатили 13.04.2016, ндфл удержали и перечислили тоже 13.04.2016. как правильно заполнить? мой вариант
стр 100 07.04.16 - 2882,00-расчет (по дате увольнения)
стр 110 13.04.16 - 375,00 НДФЛ (по дате фактической выплаты расчета и перечисления налога)
стр 120 14.04.16 (след день после выплаты)
налоговая говорит, что в случае увольнения нужно обязательное совпадение строк 100 и 110. прислали требование....
и еще попутно вопрос: в строке 70 мы указываем, только тот налог, который удержали и перечислили? то есть, если например с зарплаты за июнь, мы налог удерживаем и перечисляем в июле, то в строке 70 данная сумма отразится в 3 квартале?
Меня смущает, что в НК конкретно про срок уплаты НДФЛ с отпускных написано - не позднее последнего числа месяца... Вот если бы было написано - срок уплаты НДФЛ по отпускным - последний день месяца, тогда всё ясно - 31.12 переносится на 09.01. Ведь не позднее последнего дня месяца и последний день месяца - разные сроки. Вот и в растерянности я.
напрасно, т.к. в ст.6.1 все доступно написано. Но если вам этого мало, то в посте 7679 я указала, в каком письме ФНС говорит о переносе срока уплаты НДФЛ на ближайший рабочий день, но Вы его не смотрели, судя по всему... Вот из него цитата:
"Согласно пункту 7 статьи 6.1 Кодекса в случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
В этой связи, если срок перечисления налога на доходы физических лиц выпадает на 31 января 2016 года (выходной день), то по строке 120 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ указывается 01.02.2016"
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
требование о чем? пояснить, переделать отчет?
svet-alex, вы можете заплатить НДФЛ с отпускных и не дожидаясь последнего дня месяца ( главное -не раньше выплаты самих отпускных). Это ведь будет не позднее. А вот если заплатить позднее последнего дня месяца -будет поздно, т.е. штраф.
Но в стр. 120 6-ндфл всё равно надо указать последний день месяца , т.к. здесь указывается крайний срок для перечисления НДФЛ в соответствии со ст.226 НК.
В конкретном случае 31.12 -выходной, поэтому указывается ближайший следующий рабочий день -09.01
Добрый день! Подскажите , надо ли печатать отдельные платежки на премии, которые выдаются в день ЗП? и тогда в платежке ставить, например, МС.02.2017 (ЗП за январь). В 6-НДФЛ премии отдельным блоком заполняю, по дате выплаты, хотя платежки на премии отдельно не выделяла)
я тоже, платежки на февраль по премии за январь, выплаченной в феврале, наверное делать не буду, хотя правильно делать, ИМХО. Так не хочется еще делать отдельно расчет по НДФЛ по этим премиям.... Трудно сказать, как на это отреагирует налоговая, если по срокам нарушения нет, но нет отдельной платежки с МС.02.2017.
Nikost, Спасибо. Прочитал внимательно инструкцию, разобрался.
ты взвешен на весах и найден очень легким
Это только в случае, когда выполняется требование ТК РФ по выплате полного расчёта с работником по зарплате в день его увольнения или ему выплачивается незарплатный доход (выходное пособие, м.б. компенсация за неиспользованный отпуск пр.). В любом случае в соответствии со ст. 226 ТК РФдата удержания НДФЛ в денежной форме есть дата фактической выплаты дохода. А вот строка 100 будет не равна или равна строке 110 в зависимости от того, является ли выплачиваемый доход оплатой труда или нет.
а КАК БЫТЬ С ИНОСТРАНЦАМИ, КОТОРЫЕ С ПАТЕНТОМ?
В СТРОКЕ 050 УКАЗЫВАЕТСЯ - Сумма фиксированных авансовых платежей по НДФЛ по всем иностранным физлицам, на которую уменьшаете налог с начала года/
а если сумма фиксированного платежа больше, чем удержанный ндфл???
и надо ли заполнять строку 090 по иностранцам в этом случае?
то в стр.050 указывайте только ту сумму НДФЛ, которая укладывается в рамки авансового платежа. Например, аванс.платеж = 4200 руб., НДФЛ = 3900 руб., стр. 050 = 3900 руб.
нет, т.к. этот платеж не является суммой излишне уплаченного налога и не подлежит возврату или зачету (п.7 ст.227.1 НК РФ)
Налоговая инспекция о бухгалтерах: "И всё-таки они вертятся!"
В день увольнения мы как правило выплачиваем заработную плату за текущий месяц и компенсацию за неиспользованный отпуск. В данном случае я специально по датам расписала. Ситуация такая была. 7-день увольнения работника (стр 100), 13-день выплаты заработной платы и компенсации за неиспользованный отпуск (стр 110), 14-соотвественно следующий день (стр 120) Прошу очень, подскажите, это правильно? или нужно было в строке 100 указать дату выплаты дохода???
стандартно-представить пояснения или внести исправления. Формулировка в требовании "неверно определены строки перечисления НДФЛ".
зарплату и КНО выплатили НЕ в день увольнения?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
да именно, выплата была произведена позже...
Благодаря чиновникам Минфина никто не может сказать, как правильно. По сумме в виде зарплаты однозначно по п.2 ст. 223 НК РФ
100 - 07.04.2016
110 - 13.04.2016
120 - 14.04.2016.
А вот по компенсации за отпуск однозначности нет. Т.к. есть противоречивые мнения:
а) считать её как оплату отпуска, тогда 100 и 110 будут одинаковы 13.04.2016, а 120 - 04.05.2016;
б) считать как компенсационную выплату в составе оплаты труда, тогда записи будут как в п. а) вместе с оплатой труда;
в) считать как компенсацию, не связанную с оплатой труда, тогда 100 и 110 будут одинаковы, но тоже 13.04.2016, а 120 - 14.04.2016.
Вариант "а" проблематичен, т.к. налоговикам не выгодно откладывать уплату.
Вариант "б" Уже указан в расчете и ИМХО имеет место на существование. т.к. в Постановлении Президиума ВАС 1109 от 07.02.2012 отпускные отнесены к оплате труда и в данном случае они рассчитывались вместе с зарплатой, что позволяет игнорировать вывод судей о независимости их от заработной платы, однако неизвестно, можно ли считать в данном случае компенсацию за отпуск оплатой отпуска.
Вариант "в" ИМХО наиболее приемлем и именно такой вариант применяется 1С в последних зарплатных программах.
Но в любом случае речи о переносе срока уплаты налога (стр 120) на более раннюю дату не может быть, как бы налоговики не изощрялись, срок уплаты НДФЛ ранее следующего дня после выплаты дохода НК РФ нигде не предусмотрен.
Спасибо. то есть в данном случае однозначного решения нет и как быть?
в каком этом? если уведомление получено поздно и организация удерживала НДФЛ в бюджет, тогда НДФЛ излишне удержанный должен быть возвращен иностранцу, а стр. 090-заполнена
то, что это не отпуск-однозначно, если датой получения дохода абз. 2, п. 2 ст.223, тогда все заполнено верно, стойте на своем, если считать выплатой по пп.1, п. 1 ст. 223, тогда
100-13.04.16
110-13.04.13
120-14.04.16-вот вам и равенство строк 100 и 110, но ни в Приказе, ни в контрольных соотношениях, ни в письмах нет такого требования-можно переделать отчет с этим вариантом, вот только не посчитают ли они первый вариант недостоверными сведениями с штрафом в 500 руб?
Кстати, 1-С все выплаты -и з/по и КНО сваливает в одну кучу по уволенному, так как вы и указали-стр. 100-07.04.16
Думаю, что они хотят, чтобы вы указали
100-07.04.16
110-07.01.16 и привлечь за несвоевременное удержание и перечисление
интересно, с подобными комментариями ИФНС - есть кто-нибудь, кто уверен (не считая очень маленьких где ни премий, ни...) что на 100% все у него достоверно? я уже готова 2000 заплатить.... хорошо, если бы можно было в конце года отдать и спать спокойно))))))) при этом НДФЛ начислялся и перечислялся в 2016 в срок очень аккуратно (уж не знаю как будет в 17)
не передать словами как же надоело мониторить НДФЛ.... другие налоги померкли
Последний раз редактировалось tv06; 01.02.2017 в 11:34.
я не пойму, если оштрафуют за неперечисление - выплатили и удержали же 13?
07.04.16, конечно же
ну да, есть нарушение по ТК, ведь должны были выплатить 07, а по НК нарушения нет-даже если бы до сих пор не выплатили эти суммы уволенному.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
