6-НДФЛ

[Королева]

Королева, допустим в прошлом году можно было практически перечислить на 260= меньше, чем в 020. А теперь как? Ведь налоговики по Уведомлениям просто тупо стягивают указанные в 020 суммы. Вот у Вас реально сколько стянули с ЕНС по уведомлениям, несмотря на 030 и 190?

В этом вся засада. Но я же не одна такая, с вычетами и возвратами. Как-то же этот вопрос должен быть решен в наложке?
И потом, в уведомлении-то сумма верная была указана, уменьшенная на возврат. А уведомления они после 6НДФЛ сторнируют. И зафигачат 020.
А там будет больше. И что, они не встрепенутся, не дернутся, что суммы в уведомлении и 6НДФЛ не сошлись на 030 и 190 ?

[Генук]

фз
Подождём Соколова, может что скажет.

[Королева]

фз

Фз или Хз? )))

[Генук]

Королева, лично я бы сделал так. Повторил бы сейчас в 6-НДФЛ то уменьшенное уведомление. А через несколько дней проверил бы ЛК ЮЛ на предмет, сколько всё-таки списали: точно по 020 или, что сомнительно, вторично уменьшенно на 190. Изменилось ли сальдо ЕНС или нет.

[Таша2023]

Добрый день. Коллеги, подскажите, пожалуйста, первый раз сдаю уточненку... Есть ошибка в 6-НДФЛ в стр. 112 за 1 квартал по головной организации, в обособке нет ошибок. Нужно сдать уточненку только по головной организации? Правильно ли я понимаю...

[Olya09]

Таша2023, очевидно вы правы

[Olya09]

Вопрос в 6НДФЛ за полугодие 2023г должны ли входить отпуска и аванс если его выплатили 23 июня? Пожалуйста подскажите

[Королева]

Вопрос в 6НДФЛ за полугодие 2023г должны ли входить отпуска и аванс если его выплатили 23 июня? Пожалуйста подскажите

в раздел 2 должны, в раздел 1 - войдут за 9 мес.

Да? )))

[Королева]

Королева, лично я бы сделал так. Повторил бы сейчас в 6-НДФЛ то уменьшенное уведомление. А через несколько дней проверил бы ЛК ЮЛ на предмет, сколько всё-таки списали: точно по 020 или, что сомнительно, вторично уменьшенно на 190. Изменилось ли сальдо ЕНС или нет.

Думаю пока. Завтра будет вебинар Воробьевой, очень ее люблю. Послушаю, что она скажет.

Сейчас еще посмотрела видео-инструкцию от актиона. Они говорят, что 020 (021,022.023) и 160 не уменьшаются на сумму возвращенного.

[Таша2023]

Таша2023, очевидно вы правы

спасибо за ответ!!!

[Генук]

Королева, по актиону получается, что Вы дважды заплатите: и по 020 и сотру как возврат.

[Генук]

Как там говорил Шеленберг Гиммлеру? Рейхсфюрер, сейчас весна 45-го, а не лето 41-го.

Королева, сейчас 2023 год, а не 2022. Это раньше мы могли указывать обязательство в 6-НДФЛ полное, а платить напрямую меньше. Сейчас сколько укажем обязательства - столько денег и стянут с ЕНС. Фактически мы должны указывать отменённый реквизит НДФЛ_перечисленный в 020.

[Olya09]

Генук,

Как там говорил Шеленберг Гиммлеру? Рейхсфюрер, сейчас весна 45-го, а не лето 41-го.

Королева, сейчас 2023 год, а не 2022. Это раньше мы могли указывать обязательство в 6-НДФЛ полное, а платить напрямую меньше. Сейчас сколько укажем обязательства - столько денег и стянут с ЕНС. Фактически мы должны указывать отменённый реквизит НДФЛ_перечисленный в 020.

Очень смешно и грустно. подскажите пожалуйста, во 2 раздел доходы июня 2023г входят до 22 числа или по 30? гр 140 ндфл исчисл=гр160 ндфл удержанный ( если не было натуральных доходов)

[Крысавица]

Вопрос в 6НДФЛ за полугодие 2023г должны ли входить отпуска и аванс если его выплатили 23 июня?

6-НДФЛ за первое полугодие 2023: нюансы заполнения https://www.klerk.ru/blogs/taxcom/574921/

[Olya09]

Как в расчете 6-НДФЛ отразить зарплату, которую выплатили в конце июня
Если в период 23 — 30 июня 2023 года работодатель выплатил сотрудникам зарплату, то ее нужно включить в раздел 2 формы 6-НДФЛ за первое полугодие.

НДФЛ с этой зарплаты не попадет в раздел 1 полугодового отчета, так как срок его перечисления с зарплаты за этот период наступит только в июле — до 28 числа. Сумма налога попадет в строку 021 раздела 1 расчета за 9 месяцев.

Из вышеуказанной цитаты, 2 раздел по 30 июня все что начислено? даже если не успели выплатить? или и начисл и выдано?

[Olya09]

Крысавица, спасибо за статью

[Крысавица]

2 раздел по 30 июня все что начислено? даже если не успели выплатить? или и начисл и выдано?

Проще говоря - в Р.2 за 1 полугодие пихаем з/пл за первую половину июня (он же аванс, начисленный в НУ для НДФЛ, но не по бухучету, как делает "1С"), отпускные, пособия и т.д., которые уплачены по 30 июня включительно. В Р.1 это всё попадёт в отчет за 9 мес., в полугодовом его не будет. Т.ч. сводные суммы по разделам 1 и 2 за полугодие будут разные.

[Кредо]

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, сумма выплаты по договору аренды автотранспорта физ. лицу НЕ работнику организации включается только в р.2 строка 110?

В расшифровку этой строки суммы входить не должны?

[ZZZhanna]

сумма выплаты по договору аренды автотранспорта физ. лицу НЕ работнику организации включается только в р.2 строка 110?

когда была выплата?

[Кредо]

Выплаты были 30.04.2023 за апрель, 31.05.2023 за май и 05.07.2023 за июнь

[Королева]

включается только в р.2 строка 110

да

[Кредо]

Спасибо большое.

[GSokolov]

И потом, в уведомлении-то сумма верная была указана, уменьшенная на возврат. А уведомления они после 6НДФЛ сторнируют. И зафигачат 020.
А там будет больше. И что, они не встрепенутся, не дернутся, что суммы в уведомлении и 6НДФЛ не сошлись на 030 и 190 ?

Вы про какое уведомление? Которое в июле (если уведомление о вычете 31.03)? Так оно в первое полугодие и не попадает, это уже налог 9 месяцев 2-го раздела, а к этому времени уже будет известно о наличии возврата из расчёта за 1-е полугодие. И если в июле достаточно удержанного НДФЛ с июньской зарплаты и июльского аванса, выплаченного до 22.07 для покрытия возврата, то будет корректный возврат. В КРСБ будет не сторнирование 020 строки из 6-НДФЛ, а сторно общего взаиморасчёта по налогу. Данные 6-НДФЛ только учитываются при заполнении КРСБ, но сами они не правятся, а заносятся как есть. И исправляются только при сдаче корректированной самой 6-НДФЛ.
P.S. Если делали возврат 31.03, значит у вас была 31.03 выплата зарплаты, в которой есть удержанный НДФЛ? Или поставили дату "просто так" без привязки к удержанному НДФЛ, из которого и должен был делаться возврат? Но всё равно, в уведомление об удержанном НДФЛ этот возврат попадёт только за июль, т.к. оно отразит удержание с 23.06 по 22 .07. Вот там и можно будет уменьшить уплату на сумму возврата.

[Генук]

GSokolov, дык, КАК физически уменьшить уплату на сумму возврата?
Я считаю, что через уменьшение 020 (и Уведомления), а Вы?

[Королева]

Вы про какое уведомление? Которое в июле (если уведомление о вычете 31.03)? Так оно в первое полугодие и не попадает, это уже налог 9 месяцев 2-го раздела, а к этому времени уже будет известно о наличии возврата из расчёта за 1-е полугодие. И если в июле достаточно удержанного НДФЛ с июньской зарплаты и июльского аванса, выплаченного до 22.07 для покрытия возврата, то будет корректный возврат. В КРСБ будет не сторнирование 020 строки из 6-НДФЛ, а сторно общего взаиморасчёта по налогу. Данные 6-НДФЛ только учитываются при заполнении КРСБ, но сами они не правятся, а заносятся как есть. И исправляются только при сдаче корректированной самой 6-НДФЛ.
P.S. Если делали возврат 31.03, значит у вас была 31.03 выплата зарплаты, в которой есть удержанный НДФЛ? Или поставили дату "просто так" без привязки к удержанному НДФЛ, из которого и должен был делаться возврат? Но всё равно, в уведомление об удержанном НДФЛ этот возврат попадёт только за июль, т.к. оно отразит удержание с 23.06 по 22 .07. Вот там и можно будет уменьшить уплату на сумму возврата.

Выплата была 31.03.23 (отпускные перечисляли) и 31 марта отдельной платежкой вернули ей НДФЛ. Уведомление сдавали 25 апреля за период 23.03.-22.04. Там указали сумму, уменьшенную на возврат. И 28 апреля перечисляли на ЕНС сумму, уменьшенную на возврат.
Видимо, когда сдавали 6НДФЛ за 1квартал, в 1 раздел не должна была попасть сумма возврата с датой возврата 31.03 ?

А если я сейчас в отчете за полугодие опять продублирую в 030 и в 032 31.03.23 и сумму возврата?

[GSokolov]

GSokolov, дык, КАК физически уменьшить уплату на сумму возврата?

Да не должен налоговый агент это делать! Не в его это компетенции. Он только имеет право уменьшить уплату, но никак не удержание! и Это должно произойти у ИФНС при заполнении КРСБ документами уплаты и документами квартальных расчётов. Неоднократно проверено, а в 2023 году по этому вопросу ничего не изменилось.

в 1 раздел не должна была попасть сумма возврата с датой возврата 31.03 ?

Да почему же? Возврат же был. И этот возврат будет учтён после обработки 6-НДФЛ в ИФНС, после чего итоговые обязательства уменьшатся на сумму возврата.

А если я сейчас в отчете за полугодие опять продублирую в 030 и в 032 31.03.23 и сумму возврата?

Только отражением в разделе 2. В разделе 1 есть только данные по текущему кварталу.

[Королева]

В разделе 1 есть только данные по текущему кварталу.

Да, вы все верно говорите).
Нашла письмо Минфина БС-4-11/4420@
"Например, в полях 031 и 032 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года указываются дата возврата налога и сумма налога за период с 01.01.2023 по 31.03.2023."

[Генук]

Он только имеет право уменьшить уплату

В третий раз: КАК? Как в этом году заплатить МЕНЬШЕ?

Или Вы специально делаете вид, что не понимаете вопроса.

[Королева]

А как быстро отражается сданный отчет 6НДФЛ в ЛК ЮЛ, кто-нибудь знает?
Будут ждать 25 июля и тогда отразят? Или, если я сдаю раньше, то и в ЛК появятся раньше?

[Генук]

Королева, примерно сутки