6-НДФЛ

[Аргентинка]

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как разобраться с НДФЛ. За декабрь 2024 выплатили только аванс, зп выплатили в январе 2025. В 6НДФЛ я указываю суммы по факту получения, т.е. декабрьский аванс, и НДФЛ исчисленный = НДФЛ удержанный по этим суммам. Раздел 2 соответственно стр. 140=стр. 160 и по сотрудникам также, налог исч=налог удерж. Кусок за декабрь у меня вообще сюда никак не попадает, он пойдет только в январе 2025 в отчеты. Так? Но! В 1с у меня стоит на 68.01 сумма этого НДФЛ за 2 половину декабря как удержанная уже. Там при начислении зп за дек 24, автоматом идут проводки: 31.12.2024 Д26 К70 начислена зп и Д70 К 68,01 удержан НДФЛ. А списывается он с К 68,01 на ЕНС 68,90 тоже автоматом при выплате сотруднику. В общем, это нормально, что в 1с и балансе у меня будет на К68,01 висеть удержанный НДФЛ на конец 2024, хотя в отчете я отражу его удержание только в 2025?

[Генук]

нормально

[Наталья В.]

И что, два года больше никому до завершения года не потребовалась Справка о доходах? Хотя, конечно, люди стали меньше брать кредитов...

у меня народу не много, поэтому никому эта справка и не нужна. Даже для 3-ндфл народ берет справки по привычке, чтоб лежала. А так и она не нужна, в личном кабинете все равно справка появится раньше, чем люди соберутся декларацию сдавать...

[Anton P.]

чем люди соберутся декларацию сдавать...

Рядом с нашим офисом находятся 2 кабинета, где заполняют 3-НДФЛ. Так вот, утром 9-го января уже человек 10 толпились около этих кабинетов. Страждущие...

[Таша77]

Добрый день. Подскажите пожалуйста , а то уже запуталась на ровном месте. Сотрудник уволился 30.06.2025, сообщил поздно. И выплату при увольнении провели 01.07.2025г.
Заполняю 6 ндфл. В разделе 1 по шестому сроку ставлю удержанный НДФЛ при увольнении , то что удержала 30.06.2025. А вот во втором разделе этой суммы у меня не будет. Ведь отражаем только выплаченную сумму?
Она у меня попадает за 9 мес. Теперь сам вопрос: все ли так я понимаю? Просто поиск выдает , что при увольнении тоже надо включать сумму во 2 раздел за полугодие.

[Генук]

Таша77, [шёпотом] поставьте в программе выплату 30.06 и не мучайтесь. Никто в жизни не раскопает. А если кто и найдётся, то раньше налог - не позже )

[Таша77]

Добрый день. Честно ( я уже думала об этом). Спасибо.

[Кредо]

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, как 1с 8.3 бухгалтерия считается НДФЛ у сотрудника который имеет вычет на одного ребенка при задолженности по выплате зарплаты еще с 2024года.

У меня при выплате в первом квартале зарплаты и за 2024 и частично за 2025год ему программа выдала вычетов на сумму 4200руб. Прежний бухгалтер наверное не заметил этому. Теперь за 1 полугодие у него 9800руб вычетов, а месяцев -6, у него -7 .

Это правильно?

[Кредо]

Другая сотрудница - у него трое детей, то есть вычетов в месяц 1400+2800+6000=10200руб. Уволилась 14.03.2025г.

У нее также была наша задолженность по выплате зарплаты и с 2024 и 2025года. В апреле частично выплачивалась и зарплата и начислялась и выплачивалась компенсация за задержку выплаты зарплаты, ей также вычеты программа предоставила в апреле.
Была выплата в июле 2025 - здесь программа убрала ей вычет одного месяца и оставила за три месяца.

Вот что влияет на предоставление такого вычета? В 1 полугодии убрать вычеты за лишний месяц - вручную?

[Елена_N]

Кредо, вычеты же не переносятся на следующий год. По всем выплатам предоставляете вычеты в зависимости от того, когда эта выплата была. Если выплачивались в апреле - за 4 месяца, потом в июле - за 7 месяцев, то есть всего 9800 руб вычетов.

[Крысавица]

наша задолженность по выплате зарплаты и с 2024 и 2025года.

Для НДФЛ теперь есть учёт по БУ и НУ, при НУ не имеет значения, за какой период выплачиваете, главное - в каком.

Выплата за любой период в этом году - доход текущего года, поэтому и вычеты предоставляются за нынешний год. А программа потом подгоняет данные БУ под НУ.

Как только общий доход (з/пл + всякие облагаемые компенсации) достиг 450 тыс.руб., вычет отменяется с начала месяца, в котором возникло превышение. Поэтому вполне могло быть, что при выплате аванса (первая выплата в течении месяца) вычет был предоставлен, а по итогам месяца - сторнирован. Вам надо не на сумму вычетов смотреть, а на сумму дохода (фактические выплаты работнику + НДФЛ с них) с начала года и даты выплат. Вот если тут несостыковка, то нужно перепровести документы начисления авансов и з/пл, проверив даты планируемых выплат, чтобы они совпадали с фактом.

[Кредо]

Для НДФЛ теперь есть учёт по БУ и НУ, при НУ не имеет значения, за какой период выплачиваете, главное - в каком.

Выплата за любой период в этом году - доход текущего года, поэтому и вычеты предоставляются за нынешний год. А программа потом подгоняет данные БУ под НУ.

Как только общий доход (з/пл + всякие облагаемые компенсации) достиг 450 тыс.руб., вычет отменяется с начала месяца, в котором возникло превышение. Поэтому вполне могло быть, что при выплате аванса (первая выплата в течении месяца) вычет был предоставлен, а по итогам месяца - сторнирован. Вам надо не на сумму вычетов смотреть, а на сумму дохода (фактические выплаты работнику + НДФЛ с них) с начала года и даты выплат. Вот если тут несостыковка, то нужно перепровести документы начисления авансов и з/пл, проверив даты планируемых выплат, чтобы они совпадали с фактом.

Доход еще не превышен, а перепроводить 1 квартал 2025 не хочу, там куча всего просто боюсь. Вот меня смущает что дата выплаты при увольнении сотрудников в марте , стоит та которая "правильная", а вот фактическая выплата идет уже частями и во втором квартале и даже в третъем, а может затронуть и четвертый даже.

[Крысавица]

Ну можно, конечно, заморочиться, подсчитать вручную, откорректировать документ начисления, но оно ж всё в следующем месяце вылезет.

[Генук]

Надёжнее всего возвращаться к старому начислению и разбивать его на разные документы начисления под гросс от выплат с ТОЧНЫМИ датами выплат по факту.
Две выплаты было = два дока начисления. Три = три...

[Крысавица]

Надёжнее всего возвращаться к старому начислению и разбивать его на разные документы начисления под гросс от выплат с ТОЧНЫМИ датами выплат по факту.
Две выплаты было = два дока начисления. Три = три...

Да, логично сделать так, особенно если это не зарплатная программа, а бухгалтерская.
Либо тогда надо спрашивать в разделе про "1С", как в вашей конкретной версии это исправление сделать.

[Кредо]

Спасибо большое.
Я теперь поняла, почему у меня в строку 120 Раздела 2 при выплате в июне частично компенсации за отпуск туда попала вся сумма по Начислению этой компенсации+зарплата за несколько дней+доплаты были какие-то, а НДФЛ существенно отличается от начисления в марте. У одних сотрудников особенно если есть льготы то большую, то в меньшею сторону.
Вот хочу чтобы можно было проконтролировать - каждый раз менять начисления в марте 2025г? И не перепроводить март в Закрытии месяца?
Или уже сделать в ехселе расчет этого 6-НДФЛ? Что посоветуете?

[Королева]

Была Обособка. В январе всех уволили, 6-ндфл за 1 кв. сдавала в наложку обособки, тут вопросов нет.
В июне закрыли эту обособку в НО.

Я должна за 6 мес. сдать в голову 6-НДФЛ по этой обособке?? Или только за год с разделом 2ндфл??

[ZZZhanna]

Я должна за 6 мес. сдать в голову 6-НДФЛ по этой обособке?

да, каждый квартал до конца года тащить её, сдавать в голову с ОКТМО обособки.

[Королева]

да, каждый квартал до конца года тащить её, сдавать в голову с ОКТМО обособки.

Спасибо большое!!!
Я думала, не надо. Но еще успеваю)

[Королева]

да, каждый квартал до конца года тащить её, сдавать в голову с ОКТМО обособки.

а точно надо весь год тащить ее?
У меня все заполнилось с приложением 1 (со справками 2ндфл)

[Королева]

дубль

[ZZZhanna]

а точно надо весь год тащить ее?

ну пару лет назад точно надо было. Каких-то изменений на глаза не попадалось

[Королева]

Нашла такое:

Согласно п. 3 ст. 55 НК РФ, при прекращении деятельности организации путем ликвидации последним налоговым периодом для нее является период с начала календарного года до дня государственной регистрации ликвидации (письмо ФНС России от 02.03.2016 № БС-4-11/3460@). Иными словами, для закрывающегося обособленного подразделения последним налоговым периодом по НДФЛ признается период с начала года до даты его закрытия. Именно за этот период следует представить расчет по форме 6-НДФЛ, включая справки о доходах физических лиц (Приложение № 1 к расчету).

[Lomik]

Что то я несколько запутался с заполнением справок 2НДФЛ прилагающихся к отчету 6НДФЛ.
Ситуация следующая - зарплата за декабрь 2024 начислена и выплачена в декабре 2024, тогда же удержан и перечислен налог. Зарплата за декабрь 2025 выплачена в январе 2026, тогда же и удержан и перечислен налог. Саму декларацию 6НДФЛ заполнил, теперь заполняю справки 2 НДФЛ. Я правильно понимаю, что в справках я указываю в графе з-п за январь начисленную з-п за январь и т. д. по году до декабря 2025, в графе общий доход - сумму общего дохода за год (январь 2025 - декабрь 2025), в графе налог исчисленный - налог, что исчислен с дохода по году, а в графе налог удержанный, то что перечислено в 2025 году, то есть налог без учета декабря 2025 (который фактически перечислен в январе 2026)?

[Генук]

Lomik, да

[Oksana_Sutormina]

Зарплата за декабрь 2025 выплачена в январе 2026

Это доход 2026 г и отражается уже в 6-НДФЛ за 2026 г., так же будет указан в Справке о доходах за 2026 г.

з-п за январь начисленную з-п за январь и т. д.

Если в январе выплатили всю ЗП за январь, то да. Если за вторую половину января выплатили в феврале, то это доход февраля. Если суммы выплат одинаковые, то в январе у вас будет 1/2 ЗП, февраль - декабрь полная сумма ЗП. В декабре - это ЗП за ноябрь + аванс за декабрь.
При этом получается сумма НДФЛ исчисленная = сумме удержанной.

[Lomik]

Благодарю за ответы.

[Кредо]

ДОБРЫЙ ДЕНЬ
в 6-НДФЛ за 2025год разница между суммой начисленного и удержанного НДФЛ на 2 рубля. Эти два рубля "ушли" в графу 170.

Численность 9 чел. в ф.2-НДФЛ нашла этого сотрудника.

Что делать? Пересдавать уведомление? Эти рубли у него каждый месяц "мотаются"туда сюда, не пойму как править это.

[Натали Б]

Если до сих пор так и не удержали, то так и оставляете.
Если удержали, но в отчётах отразили не так, то надо пересдать 6-НДФЛ.
Уведомления пересдавать не надо.

[Кредо]

Спасибо.