УСН, ЕНВД: что сдаем за 2 квартал (полугодие) 2010г. ИП на ОСНО тоже сюда

[RJY]

Они вообще-то его всегда сдавали
RJY, второй вариант правильный. Но если вы закрываетесь, то лучше использовать третий вариант. Налоги платятся без копеек

Ув. Над.К. Спасибо за помощь. Тогда получается, что сейчас я могу не платить налог, а когда буду закрывать ИП (в 3-квартале) тогда заплачу налог (доходы – расходы за 2010 год – расходы за 2009 год * 15% = налог к уплате), но помимо налога нужно будит ещё заплатить пени за 1 и 2 квартал 2010 года за то, что просрочил авансовые платежи (или тогда пени можно считать не разбивая по кварталам, а просто как за полугодие?). Я правильно понял, мой расчёт будет правельным? И подскажите, пожалуйста, КБК по уплате пений какой?

[saigak]

Что организации на ЕНВД стали сдавать баланс?

и не прекращали, если осно.

[Над.К]

нужно будит ещё заплатить пени за 1 и 2 квартал 2010 года за то, что просрочил авансовые платежи

Да. Но отдельно пени будут по сумме налога за 1 квартал, отдельно за 2.
КБК по уплате пеней точно такой же, как и налог, только в 14-й цифре вместо 1 ставите 2

[RJY]

Да. Но отдельно пени будут по сумме налога за 1 квартал, отдельно за 2.
КБК по уплате пеней точно такой же, как и налог, только в 14-й цифре вместо 1 ставите 2

Ув. Над.К. Огромное спасибо. А если получиться, что сумма налогооблагаемой базы будит = 0 (т.е. буду в убытке за налоговый период на момент закрытия ИП), тогда всё равно нужно заплатить пени за просрочку платежа за 1 и 2 квартал (или пени тогда тоже можно не платить, ну если в убытке буду), а сам налог не платить, так как его не с чего будит начислять? Правильно понимаю?

[Над.К]

Если за 1 квартал налог был и Вы его не уплатили, то пени будут за 1 квартал.
будЕт ...

[andrey1501]

Выручку считайте НЕ ЗА 2 квартал, а за ПОЛУГОДИЕ... И налог - соответственно. Потом минусуете взносы в ПФ, и оплаченный аванс за первый квартал. И округляйте до целых рублей НА КАЖДОМ этапе. Вы: не думайте, что нет разницы - как считать... В некоторых случаях одинаково получается, в некоторых - по разному... Зависит от величины взносов в ПФ и размера выручки.

Подскажите пожалуйста, а округлять до целых рублей обязательно? если обязательно, то в большую сторону или в меньшую ( налог за первый квартал 61,2р., за второй 2155,50р.)

[RJY]

Если за 1 квартал налог был и Вы его не уплатили, то пени будут за 1 квартал.
будЕт ...

Ув. Над.К. Спасибо и ещё раз спасибо!!! Всё понял. Что бы мы без Вас делали? У вас замечательный сайт по спасению утопающих. С Ув.RJY

[RJY]

Подскажите пожалуйста, а округлять до целых рублей обязательно? если обязательно, то в большую сторону или в меньшую ( налог за первый квартал 61,2р., за второй 2155,50р.)

Да. Округляете суммы: за 1-ый квартал 61 руб., за второй 2156 руб.

[Над.К]

Округлять обязательно. Округляется по правилам математики. Помните такие?

[andrey1501]

Да. Округляете суммы: за 1-ый квартал 61 руб., за второй 2156 руб.

Всё понял спасибо.

[Tusia73]

Здравствуйте! Уважаемые профессионалы! Очень нужна Ваша помощь! Начинающий ИП на ЕНВД стоит на учете в налоговой в городе , а деятельность ведет в деревне этого района.
Подскажите, пожалуйста:
в декларации на первой странице "по месту учета код" - 120?
в разделе 2 код ОКАТО указывать свой или деревни, в которой работаю?
и в платежке какой ОКАТО указывать?
Спасибо заранее за помощь!

[Над.К]

Tusia73, налоговая одна с деревней?

[Tusia73]

да

[Над.К]

120 и ОКАТО деревни. И в плтежке тоже ОКАТО

[Tusia73]

Спасибо!!!

[skserg]

Возник вопрос - как правильно произвести уменьшение налогооблагаемой базы (НБ) с учётом платежа в Пенсионный фонд (ПФ). Я - ИП, УСН 6%

Если следовать "Шпоре для Усн'щика", то:

I-й квартал. НБ = 30285 руб, платежей в ПФ не было,
Налог = 30285 * 6% = 1818 руб.

II-й квартал. НБ = 57690 (30285 + 27405) руб,
Налог получается = 57690 * 6% = 3462 руб.
В этом квартале плачу платёж в ПФ = 3464 руб (взял 1/3 от 10392 руб и далее планирую проплаить такие же суммы в III и IV кварталах)
а) снизить налог могу на - 3462/2 = 1731 руб
б) складываем уплаченные ПФ за два квартала = 0 + 3464 = 3464 руб
в) 1731 < 3464
г) Как платить в Налоговую, если получается 1731 меньше 1818, если 1731-1818= - 87

Что я неправильно считаю или же на сколько я могу уменьшить налог за счёт платежи в ПФ?

[Над.К]

ничего не платить, у вас переплата

[Karta]

Возник вопрос - как правильно произвести уменьшение налогооблагаемой базы (НБ) с учётом платежа в Пенсионный фонд (ПФ). Я - ИП, УСН 6%

Если следовать "Шпоре для Усн'щика", то:

I-й квартал. НБ = 30285 руб, платежей в ПФ не было,
Налог = 30285 * 6% = 1818 руб.

II-й квартал. НБ = 57690 (30285 + 27405) руб,
Налог получается = 57690 * 6% = 3462 руб.
В этом квартале плачу платёж в ПФ = 3464 руб (взял 1/3 от 10392 руб и далее планирую проплаить такие же суммы в III и IV кварталах)
а) снизить налог могу на - 3462/2 = 1731 руб
б) складываем уплаченные ПФ за два квартала = 0 + 3464 = 3464 руб
в) 1731 < 3464
г) Как платить в Налоговую, если получается 1731 меньше 1818, если 1731-1818= - 87

Что я неправильно считаю или же на сколько я могу уменьшить налог за счёт платежи в ПФ?

На сколько я помню снизить налог по УСН вы можете на сумму начисленный взносов, но не более 50% от суммы ПОДЛЕЖАЩЕЙ УПЛАТЕ УСН, т.е. если у Вас налог к уплате за 2 квартал 3462 руб., то уменьшить Вы можете не более чем на 1731 руб. (3462/2). ИМХО уплатить в налоговую за 2 квартал надо 1731 руб.

[Bosmer]

Возник вопрос - как правильно произвести уменьшение налогооблагаемой базы (НБ) с учётом платежа в Пенсионный фонд (ПФ). Я - ИП, УСН 6%

Если следовать "Шпоре для Усн'щика", то:

I-й квартал. НБ = 30285 руб, платежей в ПФ не было,
Налог = 30285 * 6% = 1818 руб.

II-й квартал. НБ = 57690 (30285 + 27405) руб,
Налог получается = 57690 * 6% = 3462 руб.
В этом квартале плачу платёж в ПФ = 3464 руб (взял 1/3 от 10392 руб и далее планирую проплаить такие же суммы в III и IV кварталах)
а) снизить налог могу на - 3462/2 = 1731 руб
б) складываем уплаченные ПФ за два квартала = 0 + 3464 = 3464 руб
в) 1731 < 3464
г) Как платить в Налоговую, если получается 1731 меньше 1818, если 1731-1818= - 87

Что я неправильно считаю или же на сколько я могу уменьшить налог за счёт платежи в ПФ?

1) Насколько я понял, вы налог за 1 квартал в размере 1818 уже платили. И расчёт НБ за полугодие приводите нарастающим итогом.

Тогда у вас ситуация выглядит следующим образом:
НБ по итогам полугодия у вас 57690, а налог за полугодие составляет 3462. Но это нарастающим итогом за полугодие, соответственно, и налог у вас рассчитан нарастающим итогом за полугодие, а, значит, в сумму налога к уплате (3462) включён налог за первый квартал (1818), который вы уже перечислили.

Таким образом, сначала вы из исчисленной к уплате суммы налога (3462) за полугодие вычитаете уже уплаченную вами сумму налога за первый квартал (1818). 3462 - 1818 = 1644. Получаем, что 1644 - это сумма налога, которую вам необходимо уплатить за полугодие.

Далее, смотрите на сумму уплаченных в течение полугодия платежей в ПФР. Она у вас составляет 3464. Вы сумму налога за полугодие (1644) имеете право уменьшить на сумму уплаченных в течение полугодия платежей в ПФ, но не более, чем на 50%. То есть, сумма ваших платежей в ПФ (3464) - она явно превышает 50% от налога к уплате (1644). Поэтому вы сумму налога к уплате уменьшаете не на всю сумму платежей в ПФ, а на 50% (от 1644). Получаете: 1644/2 = 822. Вот такую сумму вам и нужно уплатить в бюджет по итогам полугодия.

Нюанс. Те самые отчисления в ПФР, на которые можно уменьшать сумму налога к уплате, должны быть уплачены в пределах исчисленных сумм. То есть, вы можете в ПФР перечислить в течение полугодия хоть 100 000, но если начислено у вас за это полугодие всего 1500, то только на 1500 из этих ста тысяч можно уменьшить налог.


2) Если же вы по каким-то причинам налог за первый квартал не платили, то исчисленную сумму налога к уплате за полугодие (3462), уменьшаете на 50% (так как сумма уплаченных вами в течение полугодия взносов в ПФР всё равно превышает сумму налога к уплате). Получаете 3462/2 = 1731. Вот 1731 и платите.


З.Ы. Кстати, на сумму уплаченных взносов от НС и ПЗ (это которые в ФСС перечисляются) теперь тоже можно уменьшать сумму налога к уплате. Ну это так, на всякий случай.

[Интересная чудачка]

#439
Bosmer
Клерк

Неправильно, все с ног на голову.

[Аноним]

#439
Bosmer
Клерк

Неправильно, все с ног на голову.

Хм, тогда опубликуйте ваш вариант, пожалуйста. Было бы интересно ознакомиться.

[mvf]

3462 - 1731 (50%) - 1818 < 0
=> к уплате за полугодие ноль.

[Bosmer]

Каюсь, ошибся. Перепутал, что сначала льготируется на взносы ПФР, а потом уменьшается на налог за предыдущие периоды.
Действительно к уплате 0.

skserg, прошу прощения за потенциальное введение в заблуждение.

[Аноним]

Заранее извиняюсь, если вопрос глупый, но все же, хотелось бы уточнить.

ИП на УСНО 6% доходы.
Взносы в ПФР еще не перечислялись. Хочу сделать это одной платежкой в конце года.
Правильно ли я понимаю, что сейчас не могу уменьшить авансовый платеж, так как в ПФ платежей еще не было?

[Andyko]

правильно

[Хреногубка]

Господа, подскажите - я что-то засомневалась, в платежке за 2 квартал по УСН какую дату ставить (в 1с, не там где дата в шапке - а в строку между основание платежа и типом платежа) - последнее число 2 квартала (как для ПФ/НДФЛ) или текущую?

[mvf]

Да какая больше нравится...

[skserg]

Над.К, Bosmer, mvf: Благодарю вас!

[VaTinka]

Извините, за глупый вопрос. По ЕНВД бывают нулевые отчеты?
На другом форуме утверждают, что если на ЕНВД, например, в январе был доход, в феврале был, а в марте не был, то за январь-февраль платим ЕНВД, а в марте нет. Разве так можно? Базовая доходность от числа работников.

[Andyko]

По ЕНВД бывают нулевые отчеты?

бывают, но очень в редких случаях;

в январе был доход, в феврале был, а в марте не был, то за январь-февраль платим ЕНВД, а в марте нет. Разве так можно?

нет