Если уволится 20-го, то можете. При увольнении дата получения дохода последний день работы работника.Сообщение от Аноним
Если уволится 20-го, то можете. При увольнении дата получения дохода последний день работы работника.
Ясно, спасибо, в 6-ндфл я буду писать последний день месяца, а по оплате, если я выплачиваю зарплату 5 и 20, когда мне перечислять удерженный у сотрудника НДФЛ 20 (или 21) числа или в последний день месяца? Когда начислять и когда перечислять ндфл не пойму?
а пересмотреть даты выплаты зарплаты, чтобы сделать их более удобными для себя же, не хотите?
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Хочу, посоветуйте, какие даты лучше, 15 и 30 числа лучше всего?
17 текущего (аванс) и 2 следующего (зарплата) будет лучше. тогда все встанет на свои места:
30(31).01
02.02
03.02
Почему-то я Вам верю...
У вас аванс должн быть 20, а зарплата 5-го. Удерживать должны 5-го с зарплаты прошлого месяца, перечислять с 5-го до 6-го.
Спасибо! Вроде понял систему))
Фактический доход-последний день месяца.
Зарплата 5-го, удерживать 5-го, перечислять 5-го или 6-го.
Всем большое спасибо за ответы!
Не факт. В жизни человек может на эти 2 недели написать заявление об отпуске за свой счёт или на больничный уйти...
Жизнь - не роман Дюма. В жизни бухгалтер всегда один за всех... И эти все на одного бухгалтера!
а может, например, и умереть...
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Здравствуйте! В заполнении формы 6-НДФЛ вроде бы все более-менее понятно, кроме…отражения зарплаты и удержания налога за март в разделах 1,2.
В письме ФНС от 12 февраля 2016 г. N БС-3-11/553@ написано:
«Например, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то данная операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать данную операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, а именно, по строке 100 указывается 31.03.2016, по строке 110 - 05.04.2016, по строке 120 - 06.04.2015, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.»
Что значит «налоговый агент вправе не отражать данную операцию в разделе 2 расчета»-т.е.можно в разделе 2 и отразить данную операцию? Хотелось бы прямо поточнее!
Например; какой вариант правильный отражения з/ты за март(по данному примеру ФНС)..
1)В разделе 1 стр.010-не отражать начисленную з/ту за март(естественно в стр.020 не отражать и налоговые вычеты за март)
В разделе 2 в стр.100,110,120,130,140 тоже ничего..
2)вариант Как мы сделали.. В разделе 1 стр.010 указали сумму начисленного дохода за все 3 месяца,стр.020-все вычеты за 3 месяца
В разд.2 за март(беру только март, по данному ФНС примеру)стр100-31.03.2016
стр.110- 05.04.2016
стр.120-06.04.2016
стр.130-указ.сумму начисл.з/ты
стр.140-сумма удерж.налога
3)вариант В разделе 1 стр.010 отразить начисл.з/ту за три месяца, в стр.020-указать все вычеты за три месяца
В разделе 2 за март вообще ничего не указывать(все потом отразить в форме за полугодие…
Скажите, пожалуйста, как правильно отразить з/ту за март 2016г.в новой форме 6-НДФЛ по стр.010,020,100,110,120,130,140? Заранее,спасибо!
В разделе 1 указывается все полученные доходы по дате их получения и исчисленный с них НДФЛ и применённые вычеты нарастающим итогом с начала года. В общем, д.б. как в 2-НДФЛ.
Раздел 2 с доходами и удержанным налогом с разделом 1 не совпадёт, там указываются операции, проведённые за истекший период по удержанию налога. Вариант 3. Но и не будет ошибкой указать в разделе 2 часть удержаний, проведённых в следующем квартале до сдачи отчета, т.к. в инструкции по заполнению "прямо поточнее" о периоде попадания записей в отчет не сказано. Однако, как вы их укажете в отчете за следующий квартал? Вторично? Не показать не можете, а покажете, будет задвоение записей.
GSokolov "Однако, как вы их укажете в отчете за следующий квартал? Вторично? Не показать не можете, а покажете, будет задвоение записей."
А почему я их снова должен показывать? Если я уже их показал в 1-м квартале:
"В разд.2 за март(беру только март, по данному ФНС примеру)стр100-31.03.2016
стр.110- 05.04.2016
стр.120-06.04.2016
стр.130-указ.сумму начисл.з/ты
стр.140-сумма удерж.налога"
Здравствуйте, уважаемые коллеги!
Пришёл ответ из ИФНС-16 по Москве по поводу сдачи нулевой 6-НДФЛ.
Суть его в следующем: "... при отсутствии операций по выплате доходов физическим лицам, представление налоговым агентом «нулевого» расчёта 6-НДФЛ не предусмотрено."
Скан ответа в приложении:
Вложение 57959
Izem, спасибо!!!!!!!!!!!!!!!!!!
Вышло новое письмо ФНС России с новыми контрольными соотношениями от 10.03.2016 №БС-4-11/3852
Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, а выплату аванса надо показывать в 6НДФЛ?
например:выплатили аванс 26 февраля,начисленный аванс (без удержания НДФЛ) = 256 000,00рублей,по окончании месяца начисляем заработную плату = 848 000,00рублей, исчисляю НДФЛ = 28 000,00руб,перечисляю 10.03.2016г.= НДФЛ -28000,00руб и окончательную зарплату. Заполняю 6 НДФЛ:
стр100 26.02.2016 стр 130 = 256 000,00
стр110 26.02.2016 стр 140 = 0
стр 120 10.03.2016
стр 110 29.02.2016 стр 130 = 592 000,00руб( 848000-256000)
стр110 10.03.2016 стр 140 = 28 000,00руб
стр120 10.03.2016
Правильно? Спасибо.
Нет. Все надо объденить во второй блок:
100 29.02
110 10.03
120 11.03
130 848000
140 28000
Почему-то я Вам верю...
с "задвоения" с этого места можно поподробнее?
Раздел 2 с доходами и удержанным налогом с разделом 1 не совпадёт, там указываются операции, проведённые за истекший период по удержанию налога. Вариант 3. Но и не будет ошибкой указать в разделе 2 часть удержаний, проведённых в следующем квартале до сдачи отчета, т.к. в инструкции по заполнению "прямо поточнее" о периоде попадания записей в отчет не сказано. Однако, как вы их укажете в отчете за следующий квартал? Вторично? Не показать не можете, а покажете, будет задвоение записей.
я полагала что
"Расчет составляется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год (далее - период представления)."
т.е все данные 1 кв должны попасть в 6НДФЛ полугодовую
или 2 лист заполняется поквартально?
Добрый день! Подскажите,пожалуйста,сотрудник принес листок нетрудоспособности на следующий день,после выплаты аванса на предприятии,до выплаты зарплаты еще 2 недели,можем мы оплатить л/ в промежутке ,перечислив,естественно,ндфл с этой суммы.Л/н за долгий срок,хотим помочь сотруднику.
Конечно можете.
Почему-то я Вам верю...
А почему стр 120 - 11.03.2016 а не 10.03.2016,ведь налог перечислили 10.03.2016 и в законе сказано "Не позднее следующего дня за днем выплаты дохода (подп. «г» п. 2 ст. 2 Закона № 113-ФЗ)"
т.к. согласно п. 4.2 Порядка заполнения 6-НДФЛ "по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;". Т.е. это крайняя дата перечисления налога, по контрольным соотношениям налоговая проверит, вовремя ли был перечислен налог или имела место просрочка (если по карточке расчетов с бюджетом фактическая уплата налога будет более поздней датой, чем дата в стр 120)
Из Письма ФНС от 25 февраля 2016 г. N БС-4-11/3058@
В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.Потому как указывается не сама дата перечисления, адата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога
Все-таки не понятно со строкой 070 и 080. Например:
начислен доход:
за январь 10000 31.01.2016
за февраль 10000 29.02.2016
за март 10000 31.03.2016
выплачена з/п, удержан и перечислен налог:
за январь 1300 12.02.2016
за февраль 1300 11.03.2016
за март 1300 12.04.2016
Заполняем раздел 1 за 1-й квартал 2016:
строка 020 (сумма начисленного дохода) 30000
строка 030 (сумма налоговых вычетов) 0
строка 040 (сумма исчисленного налога) 3900
строка 070 (сумма удержанного налога) 2600?
строка 080 (сумма налога, не удержанная налоговым агентом) 1300?
Здравствуйте, коллеги, я правильно понимаю, что на каждую дату выплаты б-л, отпуска я должна заполнить 100 строку, даже если в месяц каждый день такие выплаты или через день т.е. возможно в год примерно 120 строк помимо з-п на каждый месяц?
извините за такой вопрос, что-то я уже плохо представляю себе 6 ндфл))
Судя по разъяснению из письма ФНС от 25 февраля 2016 г. N БС-4-11/3058@ раздел 1 заполняется как в 2-НДФЛ - нарастающим итогом на дату сдачи отчета.
За год - вполне. Вот только раздел 2 заполняется лишь за последние 3 месяца отчетного периода.
Т.е. получается, что все 2ндфл будут стыковаться с 1 разделом 6ндфл, а второй раздел вообще ни с чем стыковаться не будет?
Почему-то я Вам верю...
Второй раздел должен с их (наложки) данными стыковаться - с карточкой налогоплательщика по датам перечисления
Все люди, как люди, а я королева )
У меня два недостатка: плохая память и что-то еще...
Это то понятно...по этому разделу уплату будут проверять. ..изначально казалось, что все разделы должны стыковаться как в РСВ...а вот оно как обернулось. ..Второй раздел должен с их (наложки) данными стыковаться - с карточкой налогоплательщика по датам перечисления
Почему-то я Вам верю...
Приветствую всех!
Подскажите, пожалуйста, в какой строке 6-НДФЛ отразить оплату НДФЛ с отпускных, которые начались с 11 января 2016, если НФДЛ с отпуска мы оплатили в бюджет 30 декабря 2015?
Вот где там эта фраза? Цитирую: "2. В отношении заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ).
Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, соответственно, на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода.
Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год."
Понятно, что нарастающим итогом за первый квартал, но ведь на отчетную дату. Отчетная дата 31 марта, на эту дату зарплата за март начислена, но не выплачена и соответственно налог еще не удержан.
Если налоговая будет стыковать 1 раздел с данными 2-ндфл, соответственно сумма удержанного налога в строке 070 должна включать в себя и налог, который фактически удержан после отчетной даты (как и в 2-ндфл), но как тогда состыкуют перечисление налога за декабрь 2016? Ведь в разделе 2 мы его покажем только в отчете за 1-й квартал 2017-го (если удержим и перечислим в январе), в годовой отчет 6-ндфл его уплата не попадет?
Эту тему просматривают: 2 (пользователей: 0 , гостей: 2)
