Это доход июня, т.е. все попадет в отчет за п/г-строки 0,20,040, 070 и во 2-й раздел, неважно, что отпуск начнется только в июлеСообщение от Escad@
Это доход июня, т.е. все попадет в отчет за п/г-строки 0,20,040, 070 и во 2-й раздел, неважно, что отпуск начнется только в июле
040 заполнять.
Да.
У нас так же (ЗУП 2.5, последний релиз). Для выплаты отпускных до выплаты зарплаты приходится отменять начисление з/пл. И если выплата зарплаты одному человеку по частям, с первой выплатой удерживает весь начисленный НДФЛ. С арендой машины вообще копейки перекидывает в отчете на з/пл. Никак не хочет правильно отчет заполнять( В 1С говорят - ждите обновлений. А пока отчет ручками приходиться делать.У меня 1С удерживает весь НДФЛ(отп+ ЗП) из отпускных, которые выплачиваются в промежутке между 1 числом и днем выплаты ЗП. Потому что ЗП на последний день месяца посчитана
То есть по строке 130 - начисленная сумма премии? А в строке 140 - 1300, да?
А если бы удержали НДФЛ при выплате, было бы то же самое, 130 = 10000, 140 = 1300?
В чем разница тогда?
Тогда, пожалуйста, подскажите как быть в ситуации (цифры условные, конечно). Один из руководителей допустим из 1.000.000 не получает сразу ни 870.000, ни аванс+зарплата = 870.000 .. Он берет частями: сегодня 200.000, завтра 130.000, потом еще 275.000 и т.д.. Как отражать такую ситуацию? Считать полученную им зарплату в тот же день, когда зарплату получили остальные сотрудники и ставить НДФЛ 130000?
О, спасибо за идею. А я провожу выдачу ЗП, потом выплачиваю отпускные, а потом переделываю выдачу ЗП на реальную, нужную мне дату. Много ОП, куча отпусков, задолбали эти танцы с бубном
Все люди, как люди, а я королева )
У меня два недостатка: плохая память и что-то еще...
Добрый день!
Подскажите как лучше поступить, перечисляли з/п на карточки, в тот же день оплатили НДФЛ, но!платежка по НДФЛ прошла в тот же день, а по карточкам банк задержал выплату на 2 дня, т.е. получается НДФЛ перечислен раньше, чем произошло зачисление карточки.
Можно в отчете 6-НДФЛ подогнать выплату не фактическую на 2 дня позже, а поставить дату выплаты дохода в день оплаты НДФЛ?
Чтобы не было штрафов и пеней.
Спасибо.
Зачем? Ни штрафа, ни пени не будет. А реальную дату выплаты з/пл налоговая увидит, если захочет.
Ведь предоплата по НДФЛ не считается оплатой налога.. а перечисление на карточки по выписке банка прошло позже,
например
100 - 31.05.16
110 - 05.06.16
120 - 03.06.16.
так? или нужно в строке 110 тоже поставить дату - 03.06.16?
в строке 120 указывается срок перечисления налога, а не дата фактического перечисления
100 31.05.16
110 05.06.16
120 06.06.16
И выходные надо учесть. Все-таки 05.06 - это воскресенье и в этот день вряд ли были движения по счету
В строке 110 дата удержания налога, а не дата выплаты зарплаты. Вот и ставьте дату, когда налог удержали. Если его уплатили, то удержать-то должны были. Если дата получения дохода уже наступила и налог с этого дохода исчислен, то налоговый агент имеет полное право его без негативных последствий уплатить. Это подтверждено ВС РФ. Такой налог уплачивается из средств налогоплательщика, его полученного дохода, а вовсе не за счет средств налогового агента, никакой "предоплаты" тут нет.
бух2007, да, спасибо, точно срок перечисления это след раб день. (05.06 - это примерные даты)
Но все равно не очень понимаю
GSokolov, в строке 110 дата удержания налога, ставить дату в день когда мы перечислили НДФЛ(03.06.16), не связывать с днем выплаты на карточки(05.06.16)?
т.е
100 31.05.16
110 03.06.16
120 04.06.16
или как показано выше в примере.
То есть если
начислено 50000, удержан НДФЛ 6500, выплачено на руки 43500,
то строка 130 = 50000, строка 140 = 6500
Если выплачено на руки 50000, то в строке 130 надо показывать 57471, в строке 140 = 7471 ?
(чтобы налог уплачивался из средств налогоплательщика)
Если Вы укажете удержание после реального перечисления, то это вызовет вопросы со стороны налоговой - на конкретную дату есть перечисление, нет удержания, значит, за счет собственных средств.
Если выплачиваете весь начисленный налог без удержания из него НДФЛ, то почему должны удержание показывать? Вы же 57471 не начисляли, документальных оснований для такого начисления у вас нет. Значит, налог (даже предварительно уплаченный 6500) будет за счет собственных средств. Правда, обнаружится это при выездной, а не камеральной проверке. А сейчас только возникнут вопросы, по которым вы должны будете дать пояснение.
И что мне теперь делать? Налоговая при выездной проверке потребует кассу/банк и увидит, что человеку выплачено 50000, сразу заявит, что надо было заплатить 6500. Если посмотрит документы о начислении, там тоже будет стоять 50000. Тогда они скажут, мол почему вы не удержали НДФЛ при выплате дохода?
И так и так - штрафы и пени.
А я что смогу сказать на это? Вот приказ директора о начислении премии 50000, его же требование (устное) выплатить премию целиком. А работника, ознакомленного с этим приказом, вообще не волнует что вы там удерживаете - хоть НДФЛ, хоть НДС, хоть СНИЛС с ОГРН удерживайте, ему вся бухгалтерия до лампочки. ему нужно получить 50000.
Я - между двух огней. Как свести риски к минимуму? Переделать приказ на правильную сумму (57471)??
Проблема в том, что работает много сотрудников, и таких выплат ежедневно - по нескольку штук (а то и десятков штук) за день.
ну, так. господа, вот заканчивается второй квартал. За первый я показал мартовскую з/п в апрельских выплатах. И всё приняли. Так что теперь, так и продолжать? У меня будут апрель, май, июнь, выплата и перечисление за июнь в начале июля. Нет разъяснений новых, что это неправильно?
я не поняла, вы вообще НДФЛ с премии не удерживаете или удерживаете потом вместе с з/пл?
[QUOTE=GSokolov;54702540]Если Вы укажете удержание после реального перечисления, то это вызовет вопросы со стороны налоговой - на конкретную дату есть перечисление, нет удержания, значит, за счет собственных средств.
Поняла, спасибо за помощь.
Объясните работникам, что премия-это доход и 13% - государству. Или приказ и начисление 50000, тогда на руки 50000-6500=43500 или приказ и начисление 57471, на руки 57471-7471=50000. Во всех других случаях объяснений не избежать, я уже не говорю про штрафы. Другого не дано.
А и прежние письма ФНС разъяснениями считать нельзя. Разъяснять положения НК РФ согласно тому же НК РФ может только Минфин письмами в адрес ФНС или конкретного налогоплательщика (налогового агента). Есть только "мнения". Поэтому, на настоящий момент есть только 3 документа, нарушать которые при заполнении 6-НДФЛ нельзя - это НК РФ, Приказ ФНС России от 20.12.2010 N ММВ-7-6/741@ и письмо ФНС от 10.03.2016№ БС-4-11/3852@. Остальные требования - "по понятиям".
это, в первую очередь, руководителю надо объяснять.
Для нас главное - подвести итоги... Пока итоги не подвели нас. ©
Именно что в зарплату
Извиняюсь, сразу не получилось написать. Да, у нас все премии выплачиваются целиком, сколько начислено. НДФЛ потом уже удерживается из зарплаты.
Но если при этом поставить премию 57471, у проверяющих может возникнуть разумный вопрос - что это за премии такие? Ах это вы хотите кругленькую сумму на руки выдать ... Ататата!
Никаких вопросов не возникнет. Здесь весь вопрос в правильности исчисления, налоговую волнует только это, мне кажется.
Мое мнение, что если премия выплачивается как промежуточная выплата, допустим 15.06.16, то и НДФЛ с нее д.б. перечислен не позже 16.06.16, т.е. НДФЛ д.б. исчислен и удержан, и это вы должны были донести до руководителя-если начислено 50000 руб, то на руки сотрудник получит 43500.
Другой вариант-выплачивать премию вместе с з/пл-тогда и вопросов не будет
а что в этом противозаконного?
налоговой по барабану, круглая сумма выплачивается, или нет, ее волнует факт удержания и поступления корректно исчисленного НДФЛ в бюджет
Не только. Её волнует ещё и правильно ли начисляется и удерживается налог. Если первичными документами сумма не подтверждается, это предмет для разборок. Но если действительно начислено 57471, как указано в приказе о премировании, то никаких прав оспорить это у налоговой нет, если, конечно, налог уплачен вовремя.
GSokolov, я так и написАла:
я имела в виду, что "круглость-некруглость" суммы значения для налоговой не имеет
Добрый день.
Пожалуйста, помогите разобраться с выплатами частями.
ситуация такая например: (на попадение на вых. или нет, не обращайте внимания, пожалуйста, интересует сам смысл)
1. По договорам ГПХ:
Правильно так:
31.01.2016 г. (дата акта) начислено 10000 руб.
29.02.2016 г. начислено 12000 руб.
выплачено 10.03.2016 - 8700 руб. за январь
и 15.03.2016 г 10440 за февраль.
10.03.16 10.03.16 11.03.16 10000 1300
15.03.16 15.03.16 16.03.16 12000 1560
Или так:
31.01.2016 г. (дата акта) начислено 10000 руб.
29.02.2016 г. начислено 12000 руб.
выплачено 10.03.2016 - 10000-1300-1560=7140 руб. ндфл 2840 должны перечислить не позднее 11.03.2016? но фактически за февраль то не получено?
и 15.03.2016 г 12000 за февраль.
10.03.16 10.03.16 11.03.16 22000 2840
Или как?
Пример №2:
Правильней так:
ЗП 31.01.2016 г начислено 10000 руб.
Аренда 31.01.2016 г. начислено 5000 руб.
переведено 24.02.16 8700
переведено 27.02.16 4350
31.01.16 24.02.16 25.02.16 10000 1300
27.02.16 27.02.16 28.02.16 5000 650
Или так:
ЗП 31.01.2016 г начислено 10000 руб.
Аренда 31.01.2016 г. начислено 5000 руб.
переведено 24.02.16 10000-1300-650=8050 ндфл 1950 должны перечислить не позднее 15.02.2016? но фактически аренда не получена?
переведено 27.02.16 5000
31.01.16 24.02.16 25.02.16 15000 1950
Или как правильно?
Интересует сам смысл, а не на данный момент попадание/не попадание на штрафы и пени.
Да.
Так.
ps Выходные не проверяла.
Последний раз редактировалось gnews; 23.06.2016 в 19:18.
Смысл в том, что при выплате в марте вознаграждения в 8700 рублей, исполнителем на день выплаты получен доход только 10000, с которого и уплачивается 1300 руб. Начисления февраля по ДГПХ не являются доходом исполнителя до тех пор, пока они не будут выплачены. С арендой то же самое (это такой же ДГПХ).
Эту тему просматривают: 2 (пользователей: 0 , гостей: 2)
