6-НДФЛ

[Красный Мак]

Есть у меня ситуация в учете, которая меня страшит. Выплачивает дир себе сам с расчетного счета аренду на карточку, НДФЛ, естественно сразу вместе с арендой, он научен, и отправляет. Страшит меня другое. Как сдать 2-НДФЛ по году, если в январе он умудряется себе выплачивать аренду за январь, февраль и март, и так все время, хоть убивай, до фактического начисления аренды. В 6-НДФЛ все выплаты показаны по факту выплаты, что делать с 2-НДФЛ?

[GSokolov]

Так же, как и в 6-НДФЛ - по факту выплаты. В т.ч. и авансовой.

[Красный Мак]

по факту выплаты. В т.ч. и авансовой.

То есть переместить февральскую и мартовскую аренды в январь? А по налогу на прибыль оставить январь, февраль, март? Тоже к этому склоняюсь, другого варианта не вижу, засыплют требованиями.

[GSokolov]

То есть переместить февральскую и мартовскую аренды в январь? А по налогу на прибыль оставить январь, февраль, март?

[Красный Мак]

GSokolov,
Шпасибо, так и думала, пошаманю в 2-НДФЛ, чтобы вопросов не было.

[Synergenta]

примерно
100: 30.06.2016
110: 30.06.2016
120: 01.07.2016

ТаГ!

[Галка К]

Добрый день. Я ИП. з/п сотрудников всего 30000/мес. Вычеты 4200 всего ежемесячно. Правильно ли я заполнила 6 ндфл за 2 квартал?
Строки 010-090 по накопительной? Заранее огромное спасибо6-NDFL .xls

[Synergenta]

Добрый день. Я ИП. з/п сотрудников всего 30000/мес. Вычеты 4200 всего ежемесячно. Правильно ли я заполнила 6 ндфл за 2 квартал?
Строки 010-090 по накопительной? Заранее огромное спасибо6-NDFL .xls

Щас Вам ататашечки выпишут за заранее выплаченную з/п

[kiry]

Щас Вам ататашечки выпишут за заранее выплаченную з/п

Это где в НК написано, что нельзя выплачивать з/пл "заранее"?
По выплате 24.06.16-строка 120-27.06.16

[Галка К]

Щас Вам ататашечки выпишут за заранее выплаченную з/п

10 лет так начисляла и выплачивала. В конце августа все сотрудники будут уже уволены. Дальше, получается надо сдавать 6 ндфл до конца года, графы 010-090 по накопительной, а графы 100,110,120 - если нет начислений в конкретном месяце, то ставить нули?

[Iren]

Лично я выплачу зарплату и перечислю НДФЛ 30-го июня.

Это у Вас разовая акция будет или планируете перенести дни выплаты зарплаты?

[Synergenta]

Это где в НК написано, что нельзя выплачивать з/пл "заранее"?
По выплате 24.06.16-строка 120-27.06.16

Пардонте, имелось ввиду удержание НДФЛ с аванса. Тип заранее выплаченная зарплата - аванс. Тут на форуме жаркие дискуссии были на эту тему. Но я тоже заранее плачу и НДФЛ удерживаю

[kiry]

а графы 100,110,120 - если нет начислений в конкретном месяце, то ставить нули?

Обещают доработать форму и 2-й раздел можно будет вообще не заполнять, если не было выплат и удержаний.

[kiry]

Но я тоже заранее плачу и НДФЛ удерживаю

И за первый квартал налоговая вам выписала "ататашечки"?

[Synergenta]

И за первый квартал налоговая вам выписала "ататашечки"?

ТТТ! Нет, не выписала. Я форумчан имела ввиду.

[Аноним]

А если за июнь например начислили всего 100000 выплатили 17 июня аванс 40000, 20 июня еще 20000, тогда аванс в 6-НДФЛ, а оставшиеся 27000 в ЗП 1 июля тогда как правильно? (Считая что ЗП выплаченная в июле за июнь включается 6-НДФЛ за полугодие)

Первый вариант:
20.06 20.06 21.06 20000 2600
30.06 01.07 02.07 80000 10400

выплату аванса-то мы не указываем в 6-НДФЛ отдельно!

Второй вариант
20.06 20.06 21.06 22988 2988
30.06 01.07 02.07 77012 10012

Никак не могу понять какой вариант правильнее. Боюсь, что если покажу первую строку по первому варианту, налоговая при проверке будет считать, что это недоуплата НДФЛ, т.к. 20000 человеку не начислено, а он получил их на руки. А по общему правилу сначала сумму начисляют, потом из нее вычитают НДФЛ, выплачивают разницу на руки - а НДФЛ - уплачивают в бюджет. (Исключение - аванс).

Поправьте меня пожалуйста, потому что есть соблазн сделать по первому, самому простому варианту.

[kiry]

А если за июнь например начислили всего 100000 выплатили 17 июня аванс 40000, 20 июня еще 20000, тогда аванс в 6-НДФЛ, а оставшиеся 27000 в ЗП 1 июля тогда как правильно?

100-30.06.16
110-01.07.16
120-04.07.16
130-100000
140-13000, но можно во 2-м разделе выплату в июле за июнь не указывать

[Аноним]

100-30.06.16
110-01.07.16
120-04.07.16
130-100000
140-13000, но можно во 2-м разделе выплату в июле за июнь не указывать

Все хорошо, просто и замечательно. А как быть с этой "бомбой"?

Вопрос: О перечислении НДФЛ в бюджет, если зарплата за январь выплачена следующим образом: за первую половину месяца - 20 января, оставшаяся часть - 10 и 15 февраля.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 24 марта 2016 г. N БС-4-11/4999

Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо ООО по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и сообщает следующее.
Согласно пункту 2 статьи 223 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Налоговые агенты в соответствии с пунктом 4 статьи 226 Кодекса обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных пунктом 4 статьи 226 Кодекса.
В соответствии с пунктом 6 статьи 226 Кодекса налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
В соответствии со статьей 136 Трудового кодекса Российской Федерации заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным и трудовым договорами.
Налоговый агент производит исчисление, удержание и перечисление в бюджет налога на доходы физических лиц с заработной платы (в том числе за первую половину месяца) один раз в месяц при окончательном расчете дохода работника по итогам каждого месяца, за который был начислен доход, в сроки, установленные в пункте 6 статьи 226 Кодекса.
В рассматриваемой ситуации заработная плата за первую половину месяца выплачена 20 января, с которой налог не исчисляется. Заработная плата, начисленная за январь месяц, выплачена частично 10 февраля, а остальная часть заработной платы выплачена 15 февраля
В данном случае, по мнению ФНС России, перечислять удержанный налог с сумм заработной платы следует не позднее 11 февраля и 16 февраля.

Логика ФНС: при любой частичной выплате зарплаты - если только это не аванс, который бывает раз в месяц необходимо уплачивать НДФЛ (и желательно, побыстрее). Вопрос один - с какой суммы??????

[gnews]

Вопрос один - с какой суммы?????

Первый блок -(аванс+ сумма 10.02 )*13%
второй блок -сумма 15.02*13%

[kiry]

Так тут разные условия-выплата в июне 17 и 20-го за июнь-это аванс (т.е. на конец месяца существует задолженность перед всеми сотрудниками), а выплата в феврале-10 и 15-го за январь-это уже не аванс, это выплата з/пл.

[Escad@]

подскажите пожалуйста
стр 040 417 919 (ндфл за полугодие начислено)
стр 070 373 267 (ндфл удержанного налога за полугодие)
остаток 44 652, который будет перечислен за июнь в начале июля, в какую стр вписать в 080 (программа так ставит) или никуда не надо????

[kiry]

или никуда не надо????

не надо

[Аноним]

Так тут разные условия-выплата в июне 17 и 20-го за июнь-это аванс

Не всё, что выплачено по времени до дня выплаты зарплаты это аванс. Судя по всему, по логике ФНС аванс вообще бывает раз в месяц.

Я их понимаю так:
Вы выплачиваете людям аванс один раз в месяц. Так уж и быть - с аванса мы вам (милостиво) разрешили не уплачивать НДФЛ (тьфу-тьфу-тьфу, шоб не сглазить )
Но если есть любая иная промежуточная выплата - что до аванса, что между авансом и зарплатой - будьте добры исчислить, удержать и заплатить нам налог. Особенно если это премия, материальная помощь, больничный, отпуск - любые выплаты, с которых можно точно исчислить и удержать сумму НДФЛ.

Ферштейн?

[Аноним]

Потому что и задавшие вопрос, и ответившие в ФНС - хитрые ... Между строк письма проскальзывает, что зарплата одним работникам выплачена в один день, а другим работникам - в другой день. Тогда да, все просто и линейно.

Меня же интересует случай, когда речь идет об одном работнике и выплате ему зарплаты частями.
Но случись что я полагаю, инспекторы ФНС будут размахивать именно этим письмом и карать за невовремя уплаченный налог...

[kiry]

Судя по всему, по логике ФНС аванс вообще бывает раз в месяц.

Откуда такие выводы? Почему не может быть 2 аванса (3,4)?

Но если есть любая иная промежуточная выплата

В данном случае речь про зарплату.

[kiry]

Между строк письма проскальзывает, что зарплата одним работникам выплачена в один день, а другим работникам - в другой день

Опять же откуда такой вывод? Речь именно о зарплате частями.

[Аноним]

Откуда такие выводы? Почему не может быть 2 аванса (3,4)?

Точно-точно? По-вашему, можно большой оклад в 100 миллионов двадцать раз выплачивать по пять миллионов каждый день и считать каждую такую выплату "авансом", а НДФЛ заплатить только один раз? (я сильно утрирую, но все же.) И инспекторы ФНС просто так это пропустят??

В данном случае речь про зарплату.

А если не про зарплату - если про премию? какую сумму при выплате премии начисленной например 10000 надо показать в строке 130, если премию выплатили в той же сумме, что и начислили, 10000?

10000 или все же 11494 ?? Вот этого я никак не пойму ...

[Escad@]

спасибо

[Escad@]

еще подскажите пожалуйста, с переходящим отпуском
работник идет с 01.07.2016, выплата отпускных будет 28.06.2016,
т.е. в первый раздел попадет только в строку 070 удержанный налог, в строки 020 сумма начисленного дохода и 040 сумма исчисленнго налога не попадает, попадет только за 9 месяцев? а во второй раздел попадает за полугодие?

[kiry]

Точно-точно? По-вашему, можно большой оклад в 100 миллионов

Просто точно. Какая разница по 10 руб вы выплачиваете или по 5 лимонов в свете НК ?

какую сумму при выплате премии начисленной например 10000 надо показать в строке 130, если премию выплатили в той же сумме, что и начислили, 10000?

вопросы у вас какие-то... Значит ничего не удержали, хотя должны были, в строке 130-10000