6-НДФЛ

[Аноним]

Добрый вечер, хотела бы с вами посоветоваться.
В начале июня работнику рассчитала и выплатила отпускные, на тот момент сумма дохода была меньше 350 тысяч и я предоставила вычет на детей. В 6- НДФЛ это выглядело так
100 02.06.2016. 130 допустим 50 0000
110 02.06.2016. 140 50000-2800*13%
120 30.06.2016.
в конце июня при расчете заработной платы по этому работнику было начисление за отработанные дни в июне и соответственно пошло превышение 350 тысяч. Программа посчитала НДФЛ с заработной платы и до удержала НДФЛ с отпуска и вот что выходит в 6 НДФЛ по доудержанной сумме НДФЛ с отпуска
100 02.06.2016. 130. Нечего нет
110 02.06 2016. 140 2800*13%
120 30.06.2016

Это нормально?

[GSokolov]

100 02.06.2016. 130. Нечего нет
110 02.06 2016. 140 2800*13%
120 30.06.2016

Это нормально?

ИМХО нормально. Весь доход целиком уже был указан в предыдущем комплекте.

По поводу уплаты налога раньше окончания месяца: вышло ещё одно письмо Минфина, подтверждающее, что при выплате зарплаты в этом случае НДФЛ не исчисляется и не удерживается.

[Крысавица]

Коллеги, подскажите, по выплате по договору ГПХ (аренда автотранспорта) физлицу. Договором не установлены ежемесячные выплаты арендной платы и они производятся нерегулярно по договорённости сторон.
Правильно ли понимаю, что датой получения дохода (стр.100) будет дата выплаты арендной платы?
А какова будет дата удержания и перечисления - та же либо следующий рабочий день?

[GSokolov]

Правильно ли понимаю, что датой получения дохода (стр.100) будет дата выплаты арендной платы?

А какова будет дата удержания и перечисления - та же либо следующий рабочий день?

Дата удержания = дата выплаты = дата получения дохода. Дата перечисления - не позднее следующего рабочего дня.

[Крысавица]

Дата удержания = дата выплаты = дата получения дохода. Дата перечисления - не позднее следующего рабочего дня.

Угу, ну, собственно, я так и думала, но хотелось убедиться, что мыслю в верном направлении... Премного вам благодарна, GSokolov!

[Piton.43]

ИМХО нормально. Весь доход целиком уже был указан в предыдущем комплекте.

По поводу уплаты налога раньше окончания месяца: вышло ещё одно письмо Минфина, подтверждающее, что при выплате зарплаты в этом случае НДФЛ не исчисляется и не удерживается.

Да, вот только у госучреждений в эти даты не вписаться. У нас выплата зарплаты за вторую половину месяца 1 числа. Платежки в Минфин мы должны отправить до 12.30 часов 30 или 31 числа. А учитывая, что иногда Минфин проводит платежи с опозданием- и раньше, а если это выходные. Так и получается, что числа 28, 29 дата платежей и соответственно расчетной ведомости. Все косяки правим следующим месяцем. Вот как-то так и получается.

[Arhimed0]

Коллеги, сложилась такая ситуация, -
не знаю может и обсуждалась уже, но сами понимаете, здесь найти именно это практически не возможно, так что заранее извините и не сочтите за труд повторить или =ткнуть мордой втуда где пра это говорили

итак суть вопроса
06.06 у человека был доход 1500-00 к которому был применён вычет в полном размере
06.06 этому человеку вся сумма в полном размере 1500 была перечислена на карту

как заполнить во 2-м разделе блок с датами и суммами ???

100...06.06.......130...1500,00
110...06.06.......140...0,00
120...07.06


или какие тут варианты ещё могут быть ???
помогите, пожалуйста

[kiry]

то есть 31.01 уплатили исчисленный налог, но удержали его при выплате работнику только 11-го, то проблем нет.

По вашему примеру налоговики могут посчитать, что 31.01.16 выплатили из собственных средств, а 11.06. налог не поступил, но я прошу рассмотреть совсем другой случай-когда ничего не платили, т.к. считали, что у них переплата. Зачесть переплату ни в счет недоимки по НДФЛ

ни в счет будущего НДФЛ, ни в счет недоимки по другим федеральным налогам нельзя.

-только вернуть.

[Аноним]

. В свете последних писем МНС, если мартовская з/п выплачена в апреле, то и по стр.70 за 1 кв. его отражать не не надо. ..

подскажите, пожалуйста, ссылку на эти письма?

[kiry]

В начале июня работнику рассчитала и выплатила отпускные, на тот момент сумма дохода была меньше 350 тысяч и я предоставила вычет на детей. В 6- НДФЛ это выглядело так
100 02.06.2016. 130 допустим 50 0000
110 02.06.2016. 140 50000-2800*13%
120 30.06.2016.
в конце июня при расчете заработной платы по этому работнику было начисление за отработанные дни в июне и соответственно пошло превышение 350 тысяч. Программа посчитала НДФЛ с заработной платы и до удержала НДФЛ с отпуска и вот что выходит в 6 НДФЛ по доудержанной сумме НДФЛ с отпуска
100 02.06.2016. 130. Нечего нет
110 02.06 2016. 140 2800*13%
120 30.06.2016

Я думаю не так надо заполнить. 2800 надо включить в з/пл июня, ведь именно с нее удерживается доначисленный НДФЛ. Например з/пл за отработанные дни в июне 10000, НДФЛ 1300, выплатили08.07.16. Тогда показывем:
100 30.06.2016. 130. 10000
110 08.07 2016. 140 1664 (1300+364)
120 11.07.2016

[tv06]

еще раз про отзыв из отпуска

нужно уменьшить отпускные в мае?
или зарплату в июне? тогда по фактически выплаченным суммам на руки будет правильно, но не сойдется с 2НДФЛ

[kiry]

06.06 у человека был доход 1500-00 к которому был применён вычет в полном размере
06.06 этому человеку вся сумма в полном размере 1500 была перечислена на карту

как заполнить во 2-м разделе блок с датами и суммами ???

См. #4985

[Arhimed0]

тогда по фактически выплаченным суммам на руки будет правильно, но не сойдется с 2НДФЛ

а как окончательно на сегодняшний момент формируется 2-НДФЛ ?

ведь по этому вопросу чего только не было
и прошлый отпуск уменьшали
и один из ближайших доходов в месяце отзыва.....

[tv06]

а как правильно?


спросила в государстве, где есть мнение ИФНС и законы написанные ногами

[elenepl]

Добрый день! Я все мучаюсь с суточными сверх нормы((( Сейчас нашла письмо Минфина от 21 июня 2016 г. N 03-04-06/36099. ну нет бы четко написать пример как отразить их в 6НДФЛ, так нет сиди и разгадывай их шарады.. а загляни в ту статью, а потом в ту, а потом еще в 10 таких же..
Если не трудно, прочитайте, пожалста, письмо и скажите правильно ли я их понимаю.
Пример: Аванс отчет утвержден 5 июня. суточных сверх нормы 1500. Зарплата в июне выдавалась 2 раза 15го и 30го числа. в 6НДФЛ отражу
100 30.06.2016
110 30.06.2016
120 01.07.2016
Я сделала конечно в жизни не так((( удержала и перечислила НДФЛ с 1500р 15.06.2016, потому что до этого везде писали что нужно удержать и перечислить в ближайший момент выдачи зарплаты, а у нас это 15.06.2016.(зарплата за июнь). А сейчас же все придираются к "дате фактического получения дохода" и что удержать раньше нельзя.. а это последний день месяца...

[Arhimed0]

Цитата Сообщение от Arhimed0 Посмотреть сообщение
06.06 у человека был доход 1500-00 к которому был применён вычет в полном размере
06.06 этому человеку вся сумма в полном размере 1500 была перечислена на карту

как заполнить во 2-м разделе блок с датами и суммами ???
См. #4985

kiry, Спасибо за отклик

т.е. Вы предлагаете

100...06.06.......130...1500,00
110...00.00.......140...0,00
120...00.00

вернее это предложил

Валков, начальник отдела Управления налогообложения имущества и доходов физических лиц ФНС

(чего нам только не советовали эти =советчики)
Вы сами с такой формулировкой согласны ?

других мнений есть или нету ?

[Аноним]

Добрый день! Я все мучаюсь с суточными сверх нормы((( Сейчас нашла письмо Минфина от 21 июня 2016 г. N 03-04-06/36099. ну нет бы четко написать пример как отразить их в 6НДФЛ, так нет сиди и разгадывай их шарады.. а загляни в ту статью, а потом в ту, а потом еще в 10 таких же..
Если не трудно, прочитайте, пожалста, письмо и скажите правильно ли я их понимаю.
Пример: Аванс отчет утвержден 5 июня. суточных сверх нормы 1500. Зарплата в июне выдавалась 2 раза 15го и 30го числа. в 6НДФЛ отражу
100 30.06.2016
110 30.06.2016
120 01.07.2016
Я сделала конечно в жизни не так((( удержала и перечислила НДФЛ с 1500р 15.06.2016, потому что до этого везде писали что нужно удержать и перечислить в ближайший момент выдачи зарплаты, а у нас это 15.06.2016.(зарплата за июнь). А сейчас же все придираются к "дате фактического получения дохода" и что удержать раньше нельзя.. а это последний день месяца...

Касательно сверхнормативных суточных, то в стр.100 согласно подп.6 п.1 ст.223 НК РФ - Дата получения дохода - последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет. Далее действуем так: стр. 110 - п.4 ст.226 НК РФ - НДФЛ нужно удержать при фактической выплате ден. средств, стр.130 - п.6 ст. 226 НК РФ - НДФЛ нужно перечислить не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику дохода в денежной форме.И Вы правильно отразизили в 6 НДФЛ:
100 30.06.2016
110 30.06.2016
120 01.07.2016

[elenepl]

Аноним, спасибо.

[elenepl]

А вот еще вопрос.. Всю зарплату за апрель мы выдали 29.04.2016.
в 6НДФЛ так будет?
100-30.04.2016
110-29.04.2016
120-04.05.2016

[kiry]

Почему Валков, он ВОлков.

Вы сами с такой формулировкой согласны ?

Я бы вообще не показывала во 2-м разделе,о чем уже писАла, но с волками жить....по крайней мере писем ФНС на этот счет не видела-хотят так-нам не жалко

[Zzest]

такой вопросик, заполняю в Контуре, сделала ОКТМО как в прошлом квартале в виде XXXXXXXX--- , ругается что неверный ОКТМО. В виде XXXXXXXX тоже не проходит.
Поставила в конце нули XXXXXXXX000 пишет "нет ошибок", может кто сталкивался, это нормально?))

[GSokolov]

По вашему примеру налоговики могут посчитать, что 31.01.16 выплатили из собственных средств

Не смогут. На 31.01 доход фактически получен и налог исчислен, теперь это законные средства работника. И есть решение ВС РФ по этому поводу. Выплата из собственных средств, это когда

06.06 у человека был доход 1500-00 к которому был применён вычет в полном размере
06.06 этому человеку вся сумма в полном размере 1500 была перечислена на карту

и при этом 06.06 был уплачен НДФЛ, который не был удержан из средств налогоплательщика.

[elenepl]

уточнюсь Всю зарплату за апрель мы выдали 29.04.2016.
в 6НДФЛ так будет?
100-30.04.2016 - это воскресенье. Дата фактич полученного дохода в любом случае послед день месяца?
110-29.04.2016
120-04.05.2016

[kiry]

На 31.01 доход фактически получен и налог исчислен, теперь это законные средства работника.

Ну и что? законные средства, но налог не удержан.
"4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.
...6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода."-ст. 226 НК
Значит уплата 31.01.16-из средств предприятия. А где налог, удержанный 11-го?

И есть решение ВС РФ по этому поводу.

Буду благодарна, если ссылку дадите

[Arhimed0]

Я бы вообще не показывала во 2-м разделе,о чем уже писАла,

ну как этот доход не показывать ?
доход то есть
и он пойдёт в 2-НДФЛ в любом случае, т.к. в базу по человеку доход будет включён, что бы потом вычет в полном размере годовой применить.... ну и т.д. - с этим понятно однозначно
а ведь сумма всех наших блоков в 6-НДФЛ должна будет в точности сопасть с тем что в 2-НДФЛе

поэтому доход этот отражать сейчас обязательно

весь вопрос КАК это отобразить ?

Почему Валков, он ВОлков.

вот поэтому он - вАлков
и с ударением на =А=

и при этом 06.06 был уплачен НДФЛ, который не был удержан из средств налогоплательщика.

зачем ? не было в эту дату НДФЛа
ни исчисленного, не удержанного, ни уплаченного

начислили 1500
применили вычет 1500
весь налог - 0
отдали человеку его 1500

самое тяжёлое в этой ситуации, что в эту дату это единственный доход и единственная выплата единственному человеку,
т.е. сложить не с кем

[Arhimed0]

уточнюсь Всю зарплату за апрель мы выдали 29.04.2016.
в 6НДФЛ так будет?
100-30.04.2016 - это воскресенье. Дата фактич полученного дохода в любом случае послед день месяца?
110-29.04.2016
120-04.05.2016

про этот вопрос было много мнений
Ваш имеет право на существование, про такой способ даже письмо ФНС было

многие сошлись на мнении что лучше отразить

29.04
29.04
04.05

подробности выводов втут

[kiry]

и он пойдёт в 2-НДФЛ в любом случае, т.к. в базу по человеку доход будет включён, что бы потом вычет в полном размере годовой применить.... ну и т.д. - с этим понятно однозначно

Будет сравниваться первый раздел 6-НДФЛ с 2-НДФЛ-а там эта сумма д.б.-посмотрите "Контрольные соотношения"

а ведь сумма всех наших блоков в 6-НДФЛ должна будет в точности сопасть с тем что в 2-НДФЛе

вы про блоки во 2-м разделе? не согласна.

[Arhimed0]

Будет сравниваться первый раздел 6-НДФЛ с 2-НДФЛ-посмотрите "Контрольные соотношения"

вы про блоки во 2-м разделе? не согласна.

расхождения будут в случаях когда будут переходящие остатки выплат от декабря 2015 в этот и декабря этого в следующий год

возьмём для нашего разговора =идеальный= случай когда в этом году выплачивалось только доходы и налоги этого года и всё выплачено
сумма 1 и 2 разделов должны идеально сойтись и при этом сойтись с 2-НДФЛ

в этом случае наши 1500 должны войти ?


А если в этом варианте они входят, значит они должны войти когда год =разезжается= на несколько, просто тама =хвосты= будут перескакивать
хвост одного в другой, а другого в третий (так сказать)
но злосчастные 1500 должны остаться на своём месте

или Вы не согласны ?

[GSokolov]

Ну и что? законные средства, но налог не удержан.

А что Вы подразумеваете по "удержанием налога"? Работодатель начислил заработную плату, были средства организации, стали средства налогоплательщика. Только до выплаты этих средств работнику они всё равно на счету организации и налог организация платит тоже с этого счета, налог фактически платит работодатель-налоговый агент минуя стадию получения суммы налога налогоплательщиком. И единственная загвоздка в возможности налогового агента исполнить обязанность по перечислению налога это удержание при выплате. Но ведь сама уплата налога и подразумевает выплату этой суммы налогоплательщику минуя его самого непрямую в бюджет. При выплате части зарплаты, причитающейся работнику ведь происходит то же самое - агент напрямую платит деньги со своего счета в бюджет миную самого налогоплательщика. И в чём тогда разница?

Значит уплата 31.01.16-из средств предприятия.

Не значит. Не логической связи с тем. что на дату получения дохода это уже не средства предприятия, хотя и остаются на его расчетном счету!

зачем ? не было в эту дату НДФЛа

Arhimed0, Вы не поняли, я не Вам отвечал, а kiry на предмет "собственных средств". НДФЛ действительно из средств налогоплательщика удержан не был.

[Arhimed0]

GSokolov, позвольте узнать Ваше мнение
как бы Вы отразили во втором разделе мои злосчастные 1500 ?