"Я подумаю об этом завтра" (С)Сообщение от Arhimed0
"Я подумаю об этом завтра" (С)
Я обсуждаю НК.
"Статья 255. Расходы на оплату труда
8) денежные компенсации за неиспользованный отпуск в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации;..."
т.е. датой дохода будет последнее число месяца ? в независимости когда выплатили ?
спасибо Вам добрый человек !
каждое слово в кавычках !
а теперь серьёзно
а начало Вы этой статьи читкали ? пряма фторой абздец
и дальше попёрли пукты со скобочкой, один из которых Вы мне и процитировалиСтатья 255. Расходы на оплату труда
К расходам на оплату труда в целях настоящей главы относятся, в частности:
1)
kiry, мы с Вами сейчас речь ведём о 23-й главе
и в частности главным образом на задолбавшую уже всех и вся 223 статью
которая как ни странно начинается тоже со слов
словаСтатья 223. Дата фактического получения дохода
1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено "пунктами 2" - "5" настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
(в ред. Федеральных законов от 05.04.2010 "N 41-ФЗ", от 07.03.2011 "N 23-ФЗ", от 29.12.2014 "N 465-ФЗ")
(см. текст в предыдущей "редакции")
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;хоть там хоть сям ограничивают нам выходить за рамки обсуждаемых главв целях настоящей главы
Для прибыли - своя, для НДФЛ - своя, для каких либо других разговоров - будет соответствующие положения к которым 23-я или 25-я отношения тоже иметь не будут
так вот
оставаясь в рамках 23-й главы у нас не такой большой выбор отдельных выбор доходов, для которых установлен специальный порядок определения даты дохода
для всех остальных - дата фактич выплаты
для КНО оговорок нет !
значит - по дате выплаты
Компания начислила за январь — май зарплату 600 тыс. руб. За июнь — 50 тыс. руб., которую выдаст в июле.
020- 650 000 руб. (600 000 + 50 000).
040 — 84 500 руб. (650 000 руб. × 13%).
070 — 78 000 руб. (600 000 руб. × 13%).
т.е 040 это ндфл за январь-июнь, 070 ндфл за январь-май, 080 пусто
Хм, а 1с упорно ставить НДФЛ за июнь в строку 080.
или всё таки сдать 040=070?
Если зашориться и руководствоваться только ст. 223, то почему для КНО подпункт 1 пункта 1 статьи 223 подходит больше, чем пункт 2 статьи 223, в котором конкретно говориться про случай увольнения? Меня лично вы не убедили. Соглашусь в одном
ни в одном из этих пунктов.
Да, я ее в отчете за 1 кв показала. Я еще там и декабрьскую показала. Вот думаю, надр было или нет
да
а вы упорно ее оттуда убирайте. Попрбуйте обновиться. В 1-С ЗИК-уже не ставит, согласно последним рекомендациям
тогда дублировать не надо.
тогда разрешили, теперь-не надо.
Добрый день!
Пожалуйста, проверьте правильность заполнения по 2-му разделу (чувствую, что накосячила...):
Условие:
1. Вся зарплата за январь по всем сотрудникам условно 200.000, вычеты 7000, ндфл 25090, к выплате 187910, выплачивается после окончания месяца двумя частями – за первую половину месяца 50% и за вторую половину месяца – 50%.
20.01.16 – трем сотрудникам перечислен аванс в сумме 26100 (начислено 30.000 – 13%) – НДФЛ не перечисляли, т-к аванс.
31.01.2016 начислена з/пл за первую половину месяца: 100.000, вычеты 7000, НДФЛ 12090, к выплате 80.910. (из них 26.100 выдано авансом)
31.01.2016 начислена з/пл за вторую половину месяца: 100.000, НДФЛ 13.000, к выплате 87.000
01.02.2016 – всем оставшимся сотрудникам (кроме получивших аванс) выплатили з/пл за первую половину месяца в сумме 54810 (80910-26100=54810) и перечислили в бюджет НДФЛ в первой половины з/пл 12090.
10.02.16 – трое сотрудников, получивших аванс раньше других получили з/пл за вторую половину месяца в сумме 26100. (30.000-13%) и в этот день перечислен НДФЛ 3900.
15.02.16 – оставшиеся сотрудники получили з/пл за вторую половину месяца в сумме 60900 ((70.000)*0,87), НДФЛ 9100 перечислен в бюджет в тот же день.
Раздел 2:
31.01.2016 100.000
01.02.16 12.090
02.02.16
31.01.16 30.000
10.02.16 3.900
11.02.16
31.01.16 70.000
15.02.16 9.100
16.02.16
Или правильнее так:
31.01.2016 70.000
01.02.16 8.190
02.02.16
31.01.16 60.000
10.02.16 7.800
11.02.16
31.01.16 70.000
15.02.16 9.100
16.02.16????
в 1 разделе, получается стр. 020, 030, 040 - должны быть данные с января по июнь.
070 - за минусом невыплаченных доходов за июнь.???
у меня просьба, у кого под рукой, дайте, пожалуйста, номер документа согласно которому стр 040 не равна стр 070 на сумму не уплаченного на 30.06.2016 г. НДФЛ
При заполнении отчета за 1 квартал были рекомендации, что они равны.
Листопад5, например, Письмо ФНС от 16.05.16 N БС-4-11/8609
я в п. 2 вижу только оплату ТРУДА
хоть для 1 абзаца, хоть для второго
а отпуск или компенсация за него - это доход из области не за труд, а типа .... социальных гарантий
странно, в отчете за 1 квартал указала 040=070, ФНС молчит
причем о том, что нужно так заполнять эти строки обсуждали в этой же теме 3 месяца назад, при сдаче отчета за 1 квартал, была бурная дискуссия с ссылками на нормативку. А сейчас я прям как с луны упала..... ей богу...
Уважаемые форумчане! Прошу помощи разобраться. Начиталась всего и уже ничего не пойму...
1. В 1 квартале я и в 1 разделе и во втором указала мартовскую зп выплаченную в апреле. Как я поняла это не ошибка, так можно было сделать. Так вот за полугодие я во 2 раздел включаю или нет эту выплату мартовскую?
2. строка 070- указывать ндфл январь-июнь или январь-май?
3. во втором разделе июньскую зп и ндфл выплаченную в июле не указываю?
Спасибо большое за помощь! Всем удачной сдачи)
Нас тут таких полфорума, если не больше, кто точно так же показал 040=070. Я звонила в свою налоговую и на вопрос сдавать ли корректировку, ответ был - нет, тогда были другие рекомендации)))
Я пока повременю с корректировкой, ее мы всегда успеем сдать))
пришел отказ. с этими безумными письмами....
1 квартал, зп начисл только с марта, первая выплата апрель:
020 14000
040 1820
070 1820
080 пусто
2 раздел пусто
2 квартал
020 56000 (14000+42000 втч28000апр/май+14000июнь)
040 7280 (1820+5460+1820)
070 5460 (удержанный и перечисленный во 2 квартале)- так сдала, т.е за минусом июньского, но тогда получается не идет арифметика 1 и 2 кв и 2раздела, т.к мартовский я уже показывала, т.е 1820 уже отражала в 070, и значит должно быть 1820+5460=7280, т.е строка 070 опять будет равна 080
2 раздел:
апрель130 14000 (выпл зп марта)
140 1820
май 130 14000(зп апреля)
140 1820
июнь 14000 (зп мая)
140 1820
итого по 130 42000
итого по 140 5460
Что делать, как теперь считать и сдать?
040=070 1 квартал при условии отражения во 2-м разделе перечислений апрельских А так Вам не надо было заполнять 070 1 квартала и в этом случае 2 квартал у Вас бы прошел
подскажите пожалуйста (понимаю, что скорей всего здесь этот вопрос уже поднимался) если отпускные начислялись в июне, а выплачивались в июле, то НДФЛ мы не указываем в 1 разделе строке 070 ?
ну такие были на тот момент рекомендации про 2 раздел.
так что, сейчас лучше сдать коррект за 1 квартал и нормальный за 2 квартал?
PS. хотя вот думаю к 3 кварталу опять что-нить другое напишут(
обязательно напишут
там вон вАлков, глядя на бондарчук, пописивать стал
саакяна ещё давно не видно что-то, в отпуске наверное, значит тоже вернётся и .....
графоманы хреновы.....
Скажите пожалуйста, если НДФЛ с аренды удержан и уплачен одновременно и одной платежкой с НДФЛ с з/платы, то надо или нет делать отдельный блок для аренды? Ведь в 2ндфл будут разные коды дохода потом.
в чём суть отказа?
ну такие были на тот момент рекомендации про 2 раздел.
так что, сейчас лучше сдать коррект за 1 квартал и нормальный за 2 квартал?
PS. хотя вот думаю к 3 кварталу опять что-нить другое напишут(
отчетность получена с ошибками и не не может быть обработана.
в налоговую дозвонится не смогла ни по одному из 20 телеф. номеров
отправила корр. за 1 кв без строки 070, за 2 отправила эту же.
подскажите, пожалуйста - в стр. 070 должен включаться ндфл с зарплаты за декабрь, выплаченной в январе?
2 блока, если стр. 100-разные
значит отчет не принят и отправлять как исходную, а не как корр. с вытекающими последствиями....
нет
определяющим будет набор дат
если из трёх дат отличается хоть одна - нужно делить
если все три совпадают - значит можео сложить в кучку
без разницы
это совсем другой вопрос
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
